Raadsvoorstel jaarstukken 2021

Raadsvoorstel

Nummer: 555194/555236 Behandeld door: M. Puttenaar Datum: 24-05-2022

Onderwerp: Jaarstukken 2021 gemeente Renswoude

Geachte raad, Samenvatting: Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2021 ter vaststelling aan. De jaarstukken 2021 bestaan formeel gezien uit het jaarverslag 2021 (waarin beleidsmatig verantwoording wordt afgelegd over de doelen en resultaten) en de jaarrekening 2021 (waarin financieel verantwoording wordt afgelegd over of we bij het behalen van die doelen binnen de financiële kaders gebleven zijn). Aanleiding De Jaarstukken 2021 heeft u technisch behandeld in de raadscommissie van 14 juni 2022. In de raadscommissie is er een toelichting gegeven over de status van de accountantscontrole. Er is toen ook aangegeven dat de concept jaarstukken die in de raadscommissie werd behandeld, aangepast kon worden met eventuele correcties van de accountant. Inmiddels zijn er een aantal correcties bekend die gecorrigeerd zijn, waardoor er een nieuwe versie is van de jaarstukken 2021. Het jaarrekeningresultaat voor bestemming was in de concept versie van de raadscommissie € 745.447 voor bestemming en is na correcties naar € 608.473 gegaan. Deze correcties hebben een positief effect op de strekking van de verklaring van de accountant. De aangepaste jaarstukken 2021 met bijbehorende besluitvorming, staan op de agenda van de raadsvergadering op 5 juli 2022.

Aan de agenda van 5 juli 2022 is ook een addendum toegevoegd, waarin er wordt ingegaan op de verschillen in het resultaat, tussen de concept jaarstukken van 14 juni 2022 en de versie van 5 juli 2022. Uiterlijk 15 juli 2022 moeten de door de raad vastgestelde jaarstukken, vergezeld van de controleverklaring van onze accountant, aangeleverd zijn bij het College van Gedeputeerde Staten van Utrecht. De controlewerkzaamheden van onze Jaarstukken door de accountant bevinden zich in een afrondende fase. Op een aantal dossiers moet de werkorganisatie nog onderbouwingen aanleveren en er ontbreken nog prestatieverklaringen van derden waar wij diensten van afnemen. Wanneer deze compleet zijn kan de accountant een definitief oordeel geven. Door deze ontwikkelingen wordt er rekening gehouden met het gegeven dat er op 5 juli 2022 nog geen definitief verslag van bevindingen en controleverklaring van de accountant beschikbaar is. De accountant heeft tot op heden geen bijzonderheden geconstateerd, na eerdere correcties, die hebben geleid tot verdere aanpassing van de jaarstukken. Het valt echter niet uit te sluiten dat er toch nog beperkte aanpassingen in de Jaarstukken moeten komen naar aanleiding van de laatste controles. Deze aanpassingen zullen wel in het definitieve rapport van de accountant worden opgenomen en kunnen ook effect hebben op de uiteindelijke controleverklaring.

Op dit moment in de controle is er een goedkeuring voor getrouwheid en een beperking voor rechtmatigheid.

Pagina 1 van 3

Om in te spelen op deze ontwikkeling en om zekerheden te geven richting de gemeenteraad, is er overleg geweest tussen de ambtelijke toezichthouder van de Provincie en gemeente Renswoude. De Provincie heeft heel duidelijk aangegeven dat jaarstukken door een gemeenteraad vastgesteld kunnen worden, zonder een controleverklaring en accountantsverslag. De tijdige aanlevering van vastgestelde jaarstukken door de gemeente aan de Provincie is voor de Provincie belangrijk. Dat de controleverklaring later volgt is binnen een vooraf afgesproken periode geen probleem voor de Provincie. Wij gaan er echter vanuit dat we alle stukken voor 15 juli 2022 kunnen aanleveren, maar uiterlijk 1 augustus 2022. Wij stellen voor om de aangepaste jaarstukken 2021 (na correcties accountant) op 5 juli 2022 te behandelen en vast te stellen. Tevens stellen wij voor, wanneer de controleverklaring en het accountsverslag er niet zijn op 5 juli 2022, om deze inhoudelijk te behandelen samen met de accountant op de eerste raadscommissie op 6 september 2022. Beoogd resultaat Door middel van deze stukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in 2021 en de financiële gevolgen daarvan. Argumenten De jaarstukken hebben als doel dat het college verantwoording af kan leggen over het gevoerde beleid in 2021 en over de financiële effecten daarvan.

De jaarstukken zijn onderdeel van de gemeentelijke planning en controlcyclus, zoals is vastgelegd in de financiële verordening. Kanttekeningen In bijgevoegde Jaarstukken 2021 zijn (tot en met 30 april) de opmerkingen van de accountant verwerkt die betrekking hebben op de jaarstukken. Financiën De jaarrekening 2021 sluit af met een positief resultaat van € 608.473 (vóór bestemming). Het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening is € 648.000 (waarvan € 162.000) incidenteel). Het verloop van het begrotingssaldo na alle wijzigingen is als volgt: Omschrijving A Saldo primitieve begroting 2021 B Mutatie tussenrapportages C Overige wijzigingen D (A t/m C) Begrotingssaldo na wijzigingen E Negatieve afwijkingen jaarrekening F (D+E) Jaarrekening resultaat 2021

Bedrag -176 136 0 -40 648 608

Onderbouwing afwijkingen ten opzicht van programmabegroting In onderstaande tabel is een analyse opgenomen van de significante afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2021 na verwerking van alle begrotingswijzigingen. Waar mogelijk worden mutaties gesaldeerd. In de jaarstukken worden deze posten verder toegelicht. Omschrijving Winstneming Taets van Amerongen Winstneming Beekweide I Resultaat Woningbedrijf Proces afval afval Proces riolering Precariobelasting Algemene uitkering Personeelslasten Correcties transitorische posten voorgaande jaren Onderuitputting diverse stelposten Totaal saldo afwijkingen

Pagina 2 van 3

Programma 3 3 3 3 3

Verschil in € 22.956 61.451 334.760 162.358 106.420

4 4 5 diverse 4

135.384 383.000 -506.000 -136.974 84.929 648.284

Resultaatbestemming Het saldo van € 608.473 is voor bestemming, dat wil zeggen dat de resultaatbestemming nog verrekend moet worden. Onderstaand lichten we de verschillende financiële beslispunten bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat nader toe. Voor het bestemmen van het resultaat worden 4 beslispunten voorgelegd: het resultaat van de jaarrekening, het doorzetten van nietbestede budget(delen) naar 2022, het restant te doteren aan de algemene reserve, in te stemmen met de overheveling van de restant investeringskredieten zoals opgenomen in de jaarrekening 2021 in de bijlage begrotingsrechtmatigheid (pagina 89). Het gaat om de volgende beslispunten: Resultaatbestemming 2021 beslispunt 1

Resultaat jaarrekening 2021

608.473

beslispunt 2

Totaal over te hevelen budget naar volgend jaar Taakmutaties vanuit Rijkscirculaires 2021: Verbeteren rechtsbescherming (ondersteuning wijkteams, integraal werken) Jeugdzorg: verdringing en lichte jeugdzorgproblematiek Jeugdzorg: POH Jeugd GGZ Jeugdzorg: wachttijden specialistische jeugdzorg Energie transitie: regionale Energie Strategieën Aansluiting Ubbeschoterweg (621000-34380)

-282.000

Dienstverlend domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Fysiek domein Fysiek domein beslispunt 3

Restant te doteren aan algemene reserve

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): 1. Raadsbesluit jaarstukken 2021 2. Jaarstukken 2021 3. Jaarstukken woningbedrijf 2021 4. Controle verklaring accountant (nog niet beschikbaar)

Pagina 3 van 3

-24.000 -52.000 -2.000 -46.000 -108.000 -50.000 326.473