Raadsvoorstel jaarrekening en jaarverslag 2023 en ontwerpbegroting 2025 GR IW4

Raadsvoorstel

Nummer: 591024/591025 Behandeld door: M. Gort Datum: 28 mei 2024

Onderwerp: jaarstukken 2023 en ontwerpbegroting 2025 GR IW4

Geachte raad, Samenvatting: Ontwerpbegroting 2025 Geadviseerd wordt bijgaande zienswijze in te dienen bij de ontwerpbegroting 2025 van de GR IW4 (Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht). Jaarstukken 2023 De jaarrekening en het jaarverslag 2023 van de GR zijn ter kennisgeving naar de raad gezonden. Omdat de uitvoering is belegd bij IW4, zijn voor het complete beeld ook de jaarstukken 2023 van IW4 Beheer NV meegezonden: - Het jaarverslag van de GR geeft een sluitend resultaat aan van € 0,-. - Het jaarverslag van de IW4 Beheer NV laat zien dat 2023 is afgesloten met een negatief resultaat van € 495.000,-.

Inleiding Conform de gemeenschappelijke regeling worden de jaarrekening en jaarverslag 2023 en de ontwerpbegroting 2025 van de GR IW4 (Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht) door het algemeen bestuur van deze GR aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Bij de ontwerpbegroting 2025 kan de raad een zienswijze geven. Geadviseerd wordt dit ook te doen, middels bijgaande concept zienswijze. Deze zienswijze is afgestemd met de gemeente Veenendaal. Om het beeld compleet te maken wordt ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer NV meegezonden, aangezien daar de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) plaatsvindt. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR IW4 op 22 mei 2024 definitief vastgesteld. De ontwerpbegroting 2025 kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden van de deelnemende gemeenten Renswoude, Rhenen en Veenendaal. De definitieve begroting 2025 GR IW4 wordt op 27 november 2024 door het algemeen bestuur van de GR vastgesteld en aan de provincie Utrecht gezonden.

Pagina 1 van 4

Kaders - Wet gemeenschappelijke regelingen - Wet sociale werkvoorziening - Participatiewet Beoogd effect Een goed functionerende GR ten bate van inwoners van Renswoude die bij IW4 werken. Argumenten 1.1 Door de raad kennis te laten nemen van de jaarstukken 2023 voldoet het college aan de actieve informatieplicht In het jaarrapport van de GR IW4 is een jaarverslag van de GR en van IW4 Beheer NV samen opgenomen. Het is immers wettelijk verplicht om inzicht te geven in de uitkomsten van 100% deelnemingen. De GR IW4 geeft ook een eigen jaarrekening uit. De GR heeft een deelneming van € 5.342.000,- in IW4 Beheer NV en heeft over 2023 een resultaat behaald van € 0. IW4 Beheer NV heeft over 2023 een negatief resultaat gerealiseerd van € 495.000,-. Dat is hoger dan het begrote bedrag van € 276.000,- negatief. Het verlies wordt ten laste van het eigen vermogen van de NV gebracht. Het verlies wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de omzet lager uitviel dan begroot. Een van de redenen daarvoor is dat sommige grote klanten minder productiewerk bij IW4 hebben ondergebracht. Ook liggen de kosten hoger dan begroot. Dat heeft met name te maken met gestegen lonen in de cao Wsw en de cao Aan de slag. Daarnaast wordt het verlies voor een bedrag van € 141.000,- veroorzaakt door boekwinsten en -verliezen op huisvesting van IW4.

Een nadere toelichting is te vinden op pagina 9 van de jaarrekening van de NV. Verder zijn er tekorten voor de doelgroep Beschut Werk. Het Rijk geeft onvoldoende financiële middelen aan sociaal ontwikkelbedrijven voor deze doelgroep. Staatssecretaris Carola Schouten heeft op 21 december 2023 maatregelen gepresenteerd om de sociaal ontwikkelbedrijven toekomstbestendig te maken. Vanaf 2024 ontvangen gemeenten een verhoogde begeleidingsvergoeding per beschut werker. Dit bedrag wordt verhoogd van € 8.600,- naar 10.757,- per jaar. De GR wacht verdere besluitvorming van het Rijk af en blijft in gesprek met IW4 over de financiële ontwikkelingen. 1.2 De financiële bijdrage van de gemeenten is conform afspraak Voor de financiering van de Wsw is afgesproken dat de drie gemeenten de rijksbijdrage Wsw jaarlijks ongewijzigd in zijn geheel beschikbaar stellen aan de GR. Hiermee is de jaarlijkse extra gemeentelijke bijdrage per 1 januari 2023 komen te vervallen. Deze rijksbijdrage bestaat uit 3 elementen: a. De directe kosten van de GR worden betaald uit de bestemmingsreserve van de GR IW4; b. De Rijksbijdrage Wsw van de gemeenten wordt via de GR IW4 één op één doorgegeven aan de IW4 Beheer NV; c. Daarnaast kent de GR IW4 sinds 2008 een langlopende lening ad € 2.650.000,- bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Deze is aangegaan om te voldoen aan de solvabiliteitsvereisten van de provincie.

Ad a. De directe kosten (accountants- en advieskosten, kosten secretariaat, kosten leningen) bedragen samen € 123.000,-. Voor de kosten van het ambtelijk secretariaat van de gemeente Veenendaal is een bedrag ter hoogte van € 20.000,- begroot en gerealiseerd in 2023. Dit is een halvering ten opzichte van 2022, toen er nog werkzaamheden gedaan werden voor het transitieplan, dat sindsdien is afgerond en geëvalueerd. De taken van de ambtelijk secretaris blijven verder ongewijzigd. Door onttrekking uit de bestemmingsreserve wordt het gerealiseerde resultaat nihil. Deze werkwijze is bij de besluitvorming in 2018 vooraf overlegd met de provincie en akkoord bevonden. De bestemmingsreserve is, ook op middellange termijn, ruimschoots toereikend.

Pagina 2 van 4

Ad b. Gemeenten ontvangen een Rijksbijdrage Wsw. Conform afspraak worden deze door de deelnemende gemeenten overgemaakt aan de GR, die deze vervolgens doorgeeft aan IW4 Beheer NV. De GR IW4 ontving in 2023 op deze manier € 8.478.000,- van de deelnemende gemeenten, waarvan € 257.000,- vanuit Renswoude. 2.1 De ontwerpbegroting 2025 van de GR IW4 blijft binnen de afgesproken kaders Het begrote resultaat van de GR en IW4 Beheer NV voor 2025 gezamenlijk is € 115.000 negatief. De begroting van IW4 Beheer NV is gebaseerd op het meerjarenbeleid IW4 en het onderliggende transitieplan vastgesteld in 2018. 2.2 Het resultaat 2025 van de GR daalt ten opzichte van de voorgaande jaren Het begrote resultaat van de GR over 2025 is € 123.000 negatief. Dit komt met name door € 80.000 aan rentelasten voor een langlopende lening, omdat in 2025 nieuwe financieringsafspraken voor deze lening moeten worden gemaakt. Daarbij zal naar schatting een hoger rentepercentage gelden, zoals toegelicht in paragraaf 4.4 van de ontwerpbegroting. Kanttekeningen 1.1 Op dit moment ontbreekt een structurele oplossing voor de directe kosten van de GR die ten laste komen van de bestemmingsreserve De directe kosten van de GR (in 2025 begroot op € 123.000,-) worden zoals afgesproken onttrokken aan de bestemmingsreserve. Die is op de middellange termijn ruimschoots toereikend.

Maar doordat de rentelasten stijgen naar € 80.000,- en hier geen dekking tegenover staat, is deze jaarlijkse onttrekking geen structurele oplossing op de lange termijn. In de zienswijze vragen we hier aandacht voor. 1.2. In de ontwerpbegroting is nog geen rekening gehouden met de risico’s in de bedrijfsvoering In de zienswijze vragen we de risico’s toe te lichten in de definitieve begroting 2025. Uitvoering In november 2024 wordt een definitieve GR SWZOU begroting 2025 opgesteld en naar de gemeenteraden van Renswoude, Rhenen en Veenendaal gestuurd. Risico’s kosten, baten en dekking Jaarrekening 2023 De jaarstukken 2023 van de GR IW4 leiden niet tot een verrekening over 2023 en hebben daarmee geen financiële consequenties voor onze gemeente. Begroting 2025 De ontwerpbegroting 2025 van de GR IW4 blijft binnen de financiële kaders. De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. Goedkeuring door afdeling financiën De ontwerpbegroting 2025 en de jaarrekening 2023 zijn tegengelezen door de afdeling financiën. Er worden geen bijzonderheden gezien. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

Pagina 3 van 4

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): - jaarrapport 2023 GR IW4 - jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV - ontwerpbegroting 2025 GR IW4 - concept zienswijze

Pagina 4 van 4