Raadsvoorstel Begroting 2023

Raadsvoorstel

Nummer: 562863/563114 Behandeld door: M. Puttenaar Datum: 18-10-2022

Onderwerp: Concept begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Geachte raad, Samenvatting: Hierbij bieden we u de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 t/m 2026 aan. De begroting bestaat uit de beleidsbegroting en de financiële begroting. De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. In de bijlagen worden nog een aantal losse onderdelen aangeboden. De begroting 2023 is de eerste begroting van het huidige college. Deze begroting met bijbehorende meerjarenraming heeft een basis die ligt in de kadernota 2023, met de werktitel: naar een integraal duurzaam perspectief. Niet alleen de kadernota, maar ook het coalitieakkoord ‘Samen voor een zelfstandig en toekomstbestendig Renswoude’, het IBOR (onderhoud en investeringen), reserves en voorzieningen, de personeelsbegroting en zelfs de septembercirculaire zijn doorgerekend.

Voorstel 1. De Concept begroting 2023 en de meerjarenraming 2024 t/m 2026 vast te stellen; 2. De kredieten voor de investeringen beschikbaar te stellen zoals opgenomen in onderdeel 4.2.2 Meerjaren investeringsplan; 3. De mutaties in de reserves en voorzieningen vast te stellen, conform 4.2.3 Reserves en 4.2.4 Voorzieningen.

Een begroting heeft als doel om vanuit een helder financieel perspectief de richting voor de komende jaren te bepalen. Dit wordt bereikt met een helder financieel inzicht, maar toch vooral ook een begrijpelijke beleidsbegroting. Een beleidsbegroting met een hoge informatiewaarde. In deze begroting is afgestapt van de traditionele structuur van de 3 w-vragen. Wat willen we bereiken, wat gaan we er voor doen en wat mag het kosten. De voornemens in een coalitieakkoord vallen hier vaak lastig aan te koppelen. De begroting 2023 is dan ook de eerste begroting die is opgesteld vanuit het logisch kader. Het logisch kader is een hulpmiddel om een antwoord te geven op de vragen: waarom doen we hetgeen dat we doen en wat denken we te bereiken. In een begroting maak je dan onderscheid tussen doelstellingen, resultaten en activiteiten. Hier kun je ook de financiën aan koppelen. De werkorganisatie heeft grote stappen gemaakt in deze begroting met het toepassen en uitwerken van het logisch kader op basis van het coalitieakkoord. Het ontbreekt nu nog aan indicatoren, waardoor alles meer meetbaar wordt. De Provincie is akkoord met het feit dat er in deze begroting geen beleidsindicatoren zijn. Deze ontwikkeling is voor een volgende begroting. De begroting is ook voorzien van een nieuwe meer logische programma structuur, die in lijn is met de onderwerpen van het coalitieakkoord.

Pagina 1 van 2

Financieel resultaat De begroting 2023 sluit met een positief saldo van € 723.000 (waarvan € 114.151 incidenteel). Dit betekent een positief structureel saldo van € 608.361 voor 2023 en € 487.000 voor 2024, en oplopend naar € 863.000 in 2025. In 2026 is een terugval te zien in het saldo, € 467.000. Dit heeft voornamelijk te maken met een terugval uit het Gemeentefonds. In onderstaande tabel ‘Ontwikkeling begroting’ geven we inzicht in de financiële doorrekening van de programmabegroting 2023. In hoofdstuk 2. ‘Hoofdlijnen financiële positie’ volgt een analyse van en toelichting op het financiële resultaat. Ontwikkeling primitieve begroting 2023

(Bedragen * € 1.000) 2023

2024

2025

2026

Saldo begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025

62

207

363

Mutaties kadernota 2023 en voorjaarsrapportage 2023

248

452

666

363 67

Saldo begroting na vaststelling kadernota en voorjaarsrapportage

310

659

1.029

430

Mutaties begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

413

279

273

472

Saldo begroting na mutaties begroting 2023 en meerjaren raming 2024-2026

723

938

1.302

902

Mutaties incidentele lasten en baten

-114

-451

-439

-435

Saldo begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026

609

487

863

467

Deze begroting laat structureel een overschot zien. Belangrijk om op te merken is dat uit deze saldi blijkt, direct al na vaststelling van de kadernota, dat we zijn begonnen met de doorrekening van de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026, met een behoorlijk surplus in deze jaren. Dit komt mede door de verwerking van de meicirculaire uit 2022. De aansluiting met de kadernota is hiermee gemaakt en de verdere mutaties zijn goed te volgen. Ondanks de positieve saldi zijn er nog te veel variabele externe factoren waar we rekening mee moeten houden. De definitieve herijking en verdeling van het Gemeentefonds is nog onduidelijk. De definitieve compensatie van Jeugdzorg en bijvoorbeeld de onzekerheid over de uitvoeringskosten van de Omgevingswet gaan ook een rol spelen. Daarnaast is er ook sprake van verschillende crises op allerlei vlakken, die van invloed kunnen zijn. Te denken valt aan de klimaatcrisis, de opvangcrisis, de energiecrisis, de stikstofcrisis en de personeelscrisis. Tot slot zien we grote kostenstijgingen binnen programma wonen en programma ruimtelijke ontwikkeling en beheer, welke worden veroorzaakt door inflatie op materiaal en loonkosten. In de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 wordt hier wel rekening mee gehouden, echter is niet alles te voorzien. We blijven streven naar een duurzaam financieel structureel evenwicht, dat ook nog reëel is.

Conservatief begroten en omgaan met de beschikbare middelen past hierbij. Argumenten De programmabegroting is een onderdeel van de gemeentelijke planning en controlcyclus, zoals vastgelegd is in de Financiële beheersverordening. Planning De concept begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026, en de begroting van het Woningbedrijf worden geagendeerd voor de commissievergadering van 3 november en de raadsvergadering van 10 november. Na vaststelling van de begrotingsstukken moeten deze uiterlijk 15 november verstuurd worden naar de provincie. Communicatie Na besluitvorming in de raad wordt op basis van de besluitvorming een begroting in 1 oogopslag opgesteld en gepubliceerd. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): Concept begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Begrotingswijziging 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Pagina 2 van 2