Raadsvoorstel

Raadsvoorstel

Nummer: 536479/536481 Behandeld door: D. Grudzinska Datum: 14 juni 2021

Onderwerp: Jaarrekening 2020 en begroting 2022 GR IW4

Geachte raad, Samenvatting: Dit voorstel is gericht op het geven van een zienswijze op de begroting 2022 van de GR IW4 en het kennis nemen van de jaarrekening en jaarverslag 2020. Het verslag laat zien dat, mede dankzij extra coronacompensatie van het Rijk het financieel resultaat van IW4 over 2020 positief is. Ook laten aanvullende rapportages zien dat de uitwerking van de besluiten uit 2018 op schema loopt. De begroting 2022 past weliswaar binnen de financiële kaders maar kent momenteel nog een aantal onzekerheden.

Besluiten: 1. De zienswijze op de begroting 2022 GR IW4 te versturen, conform bijgevoegde brief; 2. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2020 GR IW4 (incl. accountantsverklaring); 3. Kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2020 IW4 Beheer NV (incl. accountantsverklaring); 4. Kennis te nemen van de tussenevaluatie april 2021 “Uitwerking besluit toekomst IW4 en financiering Wsw 2018”; 5. Kennis te nemen van de Rapportage Transitie IW4 2019-2021. De door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (hierna te noemen GR IW4) vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2020 GR IW4 en de begroting 2022 GR IW4, worden aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken wordt ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer NV meegezonden, aangezien daar de uitvoering van de Wsw plaatsvindt. Daarnaast worden de gemeenteraden geïnformeerd over de voortgang en uitwerking van het besluit over de toekomst van IW4 en de financiering van Wsw van 2018. Op basis van deze stukken kan de gemeenteraad zich een beeld vormen over de uitvoering van de Wsw door de gemeenschappelijke regeling IW4 en de voortgang van de transitie door IW4 Beheer NV. De jaarrapporten zijn getoetst door de accountant en door het algemeen bestuur van de GR dd.

29 april 2021 definitief vastgesteld. De begroting 2022 GR IW4 betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden. De begroting moet voor 15 juli a.s. worden ingediend bij de provincie Utrecht. De definitieve begroting 2022 GR IW4 wordt op 18 november 2021 door het algemeen bestuur van de GR vastgesteld en ter toetsing

Pagina 1 van 5

aan de provincie gezonden. Op grond van artikel 27 van de GR kan de raad aan het algemeen bestuur haar zienswijze kenbaar maken op de voorlopige begroting. Waarom naar de raad? Ingevolge de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht worden de jaarrekening en jaarverslag 2020 en de begroting 2022 aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. De door het algemeen bestuur van de GR IW4 vastgestelde stukken worden aan de raden voorgelegd die vervolgens hun zienswijze aan het bestuur kenbaar kunnen maken. Verder hebben eind 2018 de gemeenteraden van Renswoude Veenendaal en Rhenen besluiten genomen over de toekomst van IW4 en de uitvoering van de Wsw. Deze besluiten hadden betrekking op de doorontwikkeling van IW4, de financiering van de Wsw, de samenwerking met de gemeente Veenendaal inzake re-integratie en de governance. Daarbij is aangegeven de gemeenteraden actief te informeren over de voortgang en uitwerking van dit besluit. Voorgesteld wordt om in de zienswijze aan te geven dat we de voorliggende begroting nu voor kennisgeving aannemen. Wel wordt in de zienswijze aan het algemeen bestuur gevraagd om in de definitieve begroting nader in te gaan op de gevolgen van de coronacrisis voor de bedrijfsvoering 2022, de financiering van beschut werk en de financiële uitwerking van de nieuwe huisvesting van IW4.

Beoogd resultaat Het algemeen bestuur van de GR IW4 informeren over de zienswijze van de gemeenteraad over de jaarstukken IW4 en voortgang van de uitwerking van het besluit toekomst IW4 en financiering Wsw uit 2018. Argumenten 1.1 De voorlopige begroting van de GR en NV 2022 blijft binnen de afgesproken kaders en worden daarom slechts voor kennisgeving aangenomen. Het begrote resultaat van de GR is € 0 (nihil). De directe uitgaven ad € 52.000,- worden immers gedekt vanuit de bestemmingsreserve en de begroting is daarmee sluitend. Het resultaat van de GR en IW4 Beheer NV voor 2022 bedraagt geconsolideerd € 116.000,negatief. In de berekeningen zijn de effecten van het transitieplan meegenomen. In deze begroting is gerekend met bijdragen van de deelnemende gemeenten, zoals in het najaar van 2018 overeengekomen. Binnen de NV zijn nog voldoende reserves aanwezig, zodat er geen extra beroep wordt gedaan op reserves van de GR of de gemeente. De NV-begroting is gebaseerd op het vernieuwde meerjarenbeleid IW4 en het onderliggende transitieplan. Door de coronacrisis zijn de toekomstige ontwikkelingen echter onzeker. Daarnaast bevat de begroting van de NV op dit moment nog twee onzekerheden: • Medio 2021 start de aanbesteding van de nieuwe huisvesting.

Eind 2021 zal daarom meer bekend worden over de bouwkosten en exploitatie van de nieuwe huisvesting; • De uitvoering van nieuw beschut werk op basis van de huidige rijksfinancieringsmethode en met de nieuwe CAO ”aan de slag” is voor IW4 Beheer NV niet kostendekkend. In 2021 wordt gekeken hoe dit passend is te maken. Uiteindelijk zal in november 2021 een definitieve begroting worden opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden verder worden ingevuld. 1.2. Via bijgevoegde brief geeft de raad aan het algemeen bestuur haar zienswijze over de begroting 2022. De jaarrapporten zijn gecontroleerd door de accountant. Er is ook geen aanleiding om een zienswijze te geven, nu de uitwerking van de besluitvorming 2018 en de transitie op schema ligt. In onze zienswijze wordt aangegeven dat wij de voorlopige begroting 2022 GR IW4 nu voor

Pagina 2 van 5

kennisgeving aannemen en dat de definitieve begroting 2020 moet worden aangepast aan de effecten van de coronacrisis, het huisvestingsplan en de financiering van nieuw beschut. 2.1 / 3.1 De financiële resultaten van de GR en NV over 2020 stemmen tot tevredenheid en vragen daarom niet om een zienswijze. In het jaarrapport van de GR is een geconsolideerd verslag van GR en NV samen opgenomen. Het is immers wettelijk verplicht om inzicht te geven in de uitkomsten van 100% deelnemingen. Het geconsolideerd resultaat is € 11.000,- positief. Het resultaat van de GR over 2020 bedraagt conform afspraak nihil (begroot € 0). 3.2 Het financiële resultaat van IW4 Beheer NV is € 11.000,- voordelig (begroot € 49.000,-) IW4 Beheer NV boekte een positief resultaat uit de gewone bedrijfsvoering van € 11.000,-waar € 49.000,- was begroot. Het lagere resultaat is een gevolg van de coronacrisis. Vanwege de crisis leed IW4 schade, zowel door het mislopen van omzet, als door investeringen in coronamaatregelen. Met extra coronacompensatie van het Rijk kon een groot deel van de coronaschade worden opgevangen, maar deze was niet geheel dekkend. Het bedrag ad € 11.000,- wordt toegevoegd aan de algemene reserves van IW4 Beheer NV. 2.3 / 3.3 De financiële bijdrage van de gemeenten is conform afspraak.

Bij de besluitvorming van 2018 “toekomst IW4 en financiering Wsw” is afgesproken dat gemeenten een financiële bijdrage leveren waardoor IW4 de uitvoering van Wsw zou moeten kunnen continueren. Deze bijdrage bestaat uit 5 elementen: a. De directe kosten van de GR worden betaald uit de bestemmingsreserve van de GR; b. De rijksbijdrage Wsw van de gemeenten wordt via de GR één op één doorgegeven aan de NV; c. Een structurele bijdrage in het subsidietekort per SE aan de GR wordt doorgegeven aan de NV; d. Een bijdrage in de transitiekosten over de periode 2019, 2020 en 2021 aan de GR wordt doorgegeven aan de NV; e. Daarnaast kent de GR sinds 2008 een langlopende lening ad € 2,65 mln bij de BNG. Deze is aangegaan om te voldoen aan de solvabiliteitsvereiste van de provincie. Ad a. De directe kosten (accountants- en advieskosten, kosten secretariaat, kosten lening) bedragen € 48.000,-. Dit is conform de begroting. Door onttrekking uit de bestemmingsreserve wordt het gerealiseerde resultaat nihil. Deze werkwijze is bij de besluitvorming in 2018 vooraf overlegd met de provincie en akkoord bevonden. De reserve is, ook op middellange termijn, ruimschoots toereikend. Ad b. De rijksbijdrage Wsw is door de gemeenten doorgezet naar de GR. Voor 2020 stelde het Rijk extra coronacompensatie beschikbaar voor SW-bedrijven. Gemeenten ontvangen een rijksbijdrage Wsw.

Deze bedragen zijn in de mei- en septembercirculaire bekendgemaakt. Conform afspraak zijn deze door de deelnemende gemeenten overgemaakt aan de GR. De GR geeft deze vervolgens door aan de IW4 Beheer NV. De GR ontving op deze manier van de gemeenten € 8.246.373,-. In mei 2021 heeft het ministerie van BZK een compensatiepakket “Coronacrisis medeoverheden” aangekondigd. In dat pakket maakte het Rijk ook extra middelen ad € 140 miljoen vrij voor Sociale Werkbedrijven voor 2020. Dit bedrag is uitgekeerd via de Integratie Uitkering Sociaal Domein (IUSD). De gemeente Renswoude heeft € 17.907,- aan compensatie Wsw ontvangen. De drie deelnemende gemeenten gezamenlijk € 640.464,-. Het college heeft 15 december 2020 besloten deze middelen over te maken naar de GR. Voor de deelnemende gemeenten was doorzetten van deze middelen budgettair neutraal. Ad c. De gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort was lager dan begroot. In 2018 is afgesproken dat gemeenten een bijdrage leveren in het subsidietekort per SE. Nu de

Pagina 3 van 5

rijkssubsidie per SE (excl. coronacompensatie) hoger was dan begroot, betekende dit dat de gemeentelijke bijdrage van € 451.000,- gezamenlijk, lager uitvalt dan begroot (€ 798.000,-). Deze middelen vallen vrij in de gemeentebegroting. Hierover is in de reguliere gemeentelijke P&Ccyclus gerapporteerd. Ad d. De uitgaven transitie over 2020 waren lager dan begroot. Er zijn transitiekosten gemaakt om uitvoeringsorganisatie IW4 toekomstbestendig te maken. Hiervoor stelt de GR (indirect met gelden van de gemeenten) € 600.000, - beschikbaar over een periode van 3 jaar (2019: € 200.000,-, 2020: € 300.000,-, 2021: € 100.000,-). In 2019 waren de kosten van de NV € 246.000,- hoger dan de voor dat jaar toegekende bijdrage van € 300.000,-. Dit had grotendeels te maken met het versneld uitvoeren van het transitieplan. De extra kosten over 2019 zijn gedragen door de NV. Hierdoor waren de transitiekosten over 2020 wel € 96.000,- lager (werkelijk € 204.000,-). Ad e. Op 12 maart 2020 liep de tweejarige lening ad € 2.650.000,- bij de BNG af. Een nieuwe aflossingsvrije lening met een looptijd van vijf jaar, hoofdsom € 2.650.000,- en een vaste rente van -/- 0,10% is afgesloten. 4/5. De uitwerking van de raadsbesluiten over de toekomst van IW4 en financiering Wsw uit 2018 en de transitie van IW4 loopt grotendeels volgens plan.

In 2018 zijn besluiten genomen over de toekomst van IW4 en de financiering van de Wsw. Daarbij zijn ook vervolgstappen aangekondigd met betrekking tot governance, samenwerking IW4 en een transitieplan van IW4 inclusief huisvestingsplan. Vorig jaar hebben de raden een tussenevaluatie ontvangen, waarin is gerapporteerd over de verschillende punten. Nu de governance en samenwerking met de gemeente Veenendaal is geregeld, ontvangt u een actualisatie van de tussenevaluatie (april 2021). Daarnaast ontvang u een tussenevaluatie van het transitieplan door IW4. Daarin valt te lezen dat de uitvoering op schema ligt. Wel heeft het ontwikkelen van de nieuwe dienstverlening voor werkgevers vanwege corona vertraging opgelopen. Na afloop van de transitieperiode wordt een brede eindevaluatie op alle beslispunten naar de raad gestuurd. Deze wordt extern getoetst. Kanttekeningen 1.1. In de begroting 2022 is nog geen rekening gehouden met de impact van de coronacrisis, de uitwerking van de nieuwe huisvesting van IW4 en de financiering van nieuw beschut. Deze financiële impact is nog onzeker, ook zijn eventuele compensaties vanwege de nieuwe CAO “aan de slag” vanuit het Rijk nog onbekend. In het najaar 2021 wordt een nieuwe begroting opgesteld, waarbij meer bekend is over de drie genoemde onderwerpen.

Voor de financiering van beschut werk in 2021 wordt een tussenoplossing gezocht, met incidentele middelen. Planning, uitvoering - De brief met de zienswijze van de raad wordt na besluitvorming aan het algemeen bestuur gezonden. - In november 2021 wordt een hernieuwde GR begroting 2022 opgesteld en naar de raad gestuurd. Kosten, baten, risico's Jaarrekening 2020 De jaarstukken 2020 van de GR leiden niet tot een verrekening over 2021 en hebben daarmee geen financiële consequenties voor onze gemeente. Begroting 2022 De voorlopige begroting 2022 van de GR blijft binnen de financiële kaders zoals afgesproken in het najaar 2018. Zij houdt rekening met het doorsluizen van de rijksvergoeding en een bijdrage per SE in het subsidietekort. Daarnaast verstrekken de gemeenten de extra gemeentelijke

Pagina 4 van 5

bijdrage in het subsidietekort voor de Wsw. Dit overeenkomstig de besluitvorming bij het gekozen toekomstscenario voor IW4 uit het najaar van 2018. Het huidige transitieplan loopt tot 31 december 2021. Voor 2022 vervalt de gemeentelijke bijdrage in de transitiekosten. De begroting sluit positief, zodat er geen extra beroep wordt gedaan op reserves of de gemeente.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris a.i., E. Jansonius

Bijlagen: -

Pagina 5 van 5

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist