Raadsvoorstel

Raadsvoorstel

Nummer: 554616/554626 Behandeld door: A. Mulder Datum: 18 mei

Onderwerp: Jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 GR IW4

Geachte raad, Samenvatting: Dit voorstel is gericht op het geven van een zienswijze op de ontwerpbegroting 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (hierna te noemen IW4) en het kennisnemen van de jaarrekening en jaarverslag 2021. Dit voorstel ligt ook voor bij de raden van de gemeenten Veenendaal en Rhenen. De jaarrapporten zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR IW4 d.d. 28 april 2022 definitief vastgesteld. De begroting 2023 GR IW4 betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijze van de raden. De begroting moet voor 15 juli a.s. worden ingediend bij de provincie Utrecht. De definitieve begroting 2023 GR IW4 wordt op 22 september 2022 of 24 november 2022 door het algemeen bestuur van de GR IW4 vastgesteld en ter toetsing aan de provincie Utrecht gezonden. Op grond van artikel 27 van de GR IW4 kan de raad aan het algemeen bestuur haar zienswijze kenbaar maken op de voorlopige begroting.

Inleiding Met dit voorstel wordt ten eerste aan de raad voorgesteld om de zienswijze op de ontwerpbegroting 2023 te versturen. De ontwerpbegroting 2023 van de GR IW4 past binnen de financiële kaders, maar kent momenteel nog twee onzekerheden. Deze onzekerheden zijn: • In de ontwerpbegroting 2023 staan kosten voor de bouw van het nieuwe pand opgenomen samen met Wijkservice en de Brandweer. Onzekerheid ontstaat vanwege de stijging van de prijzen van materialen en grondstoffen en vertraagde levering hiervan. Weliswaar zijn tijdens de aanbesteding vergoedingen overeengekomen, maar bij extreme prijsstijgingen door externe omstandigheden kunnen deze ook (deels) worden doorberekend naar de opdrachtgever. • De VNG dringt bij het kabinet aan op een verhoging van de vergoeding voor beschut werk en een compensatie voor de hogere werkgeverslasten in verband met de nieuwe CAO “aan de slag”. Het kabinet lijkt hiervoor ontvankelijk. Het is nog onduidelijk hoe dit in de praktijk vorm krijgt. Uiteindelijk wordt in november 2022 een definitieve begroting opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. Voorgesteld wordt om in de zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR IW4 aan te geven dat we de voorliggende ontwerpbegroting

Pagina 1 van 5

2023 nu ter kennisgeving aannemen. Wel wordt in de zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR IW4 gevraagd om in de definitieve begroting nader in te gaan op de gevolgen van de nieuwe huisvesting van IW4 en de oplopende kosten voor bouwmaterialen. Mogelijk is dan ook meer bekend over het Rijksbeleid met betrekking tot financiering van Beschut Werk en de compensatie van de kostenverhogende CAO “aan de slag”. Ten tweede vragen wij u om kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2021. Het jaarverslag van de GR IW 4 geeft een sluitend resultaat aan van € 0,-. Om het beeld compleet te maken wordt ten slotte gevraagd om kennis te nemen van het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. Hierbinnen vindt de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) plaats. Het verslag van de IW4 Beheer N.V. laat zien dat de sloop van het pand van IW4 aan de Transformatorstraat 1 te Veenendaal het resultaat over 2021 fors heeft beïnvloed. De sloop leidde tot een waardevermindering van het pand van € 1.125.000,-. Deze waardevermindering is in het resultaat verwerkt waardoor dit ultimo 2021 uitkomt op € 1.197.000,- negatief. Dit wekt de indruk dat het bedrijfsresultaat veel lager is dan begroot, terwijl het resultaat uit normale bedrijfsvoering juist hoger uitkomt dan begroot.

Kaders WSW, GR Beoogd effect Het algemeen bestuur van de GR IW4 informeren over de zienswijze van de gemeenteraad over de jaarstukken IW4. Argumenten 1.1 De raad heeft de bevoegdheid om hun zienswijze kenbaar te maken aan het algemeen bestuur van de GR. Jaarlijks worden de jaarrekening, het jaarverslag en de begroting voor het volgende jaar aan de raden van de deelnemende gemeenten toegestuurd. De door het algemeen bestuur van de GR IW4 vastgestelde stukken worden aan de raden voorgelegd, zodat ze hun zienswijze aan het algemeen bestuur van de GR IW4 kenbaar kunnen maken. 1.2 De ontwerpbegroting van de GR IW4 en IW4 Beheer N.V. 2023 blijft binnen de afgesproken kaders. Het begrote resultaat van de GR IW4 en IW4 Beheer N.V. voor 2023 is gezamenlijk € 337.000,negatief. Het begrote resultaat van de GR IW4 is nihil, terwijl bij IW4 Beheer N.V. de sloop van het laatste deel van het oude pand aan de Transformatorstraat 1 te Veenendaal leidt tot een boekverlies. In deze ontwerpbegroting is rekening gehouden met de bijdragen van de deelnemende gemeenten, zoals in het najaar van 2018 overeengekomen in het besluit “financiering Wsw”. De IW4 Beheer N.V.-begroting is gebaseerd op het vernieuwde meerjarenbeleid IW4 en het onderliggende transitieplan. 1.3 Via bijgevoegde brief geeft de raad aan het algemeen bestuur van de GR IW4 haar zienswijze over de begroting 2023.

De jaarrapporten zijn in Veenendaal gecontroleerd door de accountant. Er is geen aanleiding om een aangepaste zienswijze te geven, nu het transitieplan is afgerond. Momenteel zijn IW4, IROKO (externe toetser) en gemeente Veenendaal bezig met de evaluatie van het transitieplan. Eind 2022 wordt de evaluatie van de besluitvorming “financiering WSW en toekomst IW4” inclusief evaluatie transitieplan 2018-2021 IW4 behandeld in de gemeenteraden van Veenendaal, Rhenen en Renswoude. In onze zienswijze aan het algemeen bestuur GR IW4 wordt wel meegegeven dat wij de voorlopige begroting 2023 GR IW4 nu voor kennisgeving aannemen. In de ontwerpbegroting wordt nog geen rekening gehouden met de uitwerking van de oplopende bouwkosten voor het nieuwe pand aan de Transformatorstraat 1 te Veenendaal inclusief doorwerking besluitvorming kabinet.

Pagina 2 van 5

2.1 De financiële resultaten van de GR IW4 en IW4 Beheer N.V. over 2021 stemmen tot tevredenheid. In het jaarrapport van de GR IW4 is een jaarverslag van GR IW4 en IW4 Beheer N.V. samen opgenomen. Het is immers wettelijk verplicht om inzicht te geven in de uitkomsten van 100% deelnemingen. Het operationeel resultaat hoger ligt dan begroot (€ 450.000,- hoger). Vooraf is er rekening gehouden met een 10% lagere omzet vanwege effecten van de coronapandemie. Deze daling viel in de praktijk mee, bovendien ontving IW4 via de gemeente een Rijkscompensatie van € 206.000,-. Het uiteindelijke bedrijfsresultaat valt negatief uit, maar geeft een vertekend beeld omdat de waardevermindering t.g.v. de gedeeltelijke sloop van ons pand aan de Transformatorstraat 1 te Veenendaal ten laste van het resultaat is geboekt. De waardevermindering resulteert in een verlies van afgerond € 1.197.000,- over 2021, waarvan € 1.125.000,- wordt veroorzaakt door de gedeeltelijke sloop van het pand. Voor 2021 was een verlies begroot van € 522.000,-, waarbij geen rekening gehouden is met de sloop. Het negatieve resultaat over 2021 wordt ten laste van het eigen vermogen van de IW4 Beheer N.V. geboekt. Deze onttrekking aan het eigen vermogen is conform eerder gemaakte afspraken tussen het algemeen bestuur van de GR IW4 en de Raad van Commissarissen van IW4 Beheer N.V.

De GR IW4 geeft daarnaast een eigen jaarrekening uit. De GR IW4 heeft een deelneming van € 5.342.000,- in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2021 een resultaat behaald van € 0,-. 2.2. De financiële bijdrage van de gemeente is conform afspraak. Bij de besluitvorming van 2018 “toekomst IW4 en financiering Wsw” is afgesproken dat de drie gemeenten een financiële bijdrage leveren, waardoor GR IW4 en IW4 Beheer N.V. de uitvoering van Wsw zou moeten kunnen continueren. Deze bijdrage bestaat uit 5 elementen: - De directe kosten van de GR IW4 worden betaald uit de bestemmingsreserve van de GR IW4; - De Rijksbijdrage Wsw van de gemeenten wordt via de GR IW4 één op één doorgegeven aan de IW4 Beheer N.V.; - Een structurele bijdrage in het subsidietekort per SE aan de GR IW4 wordt doorgegeven aan de IW4 Beheer N.V.; - Een bijdrage in de transitiekosten over de periode 2019, 2020 en 2021 aan de GR IW4 wordt doorgegeven aan de IW4 Beheer N.V.; - Daarnaast kent de GR IW4 sinds 2008 een langlopende lening ad € 2,65 miljoen bij de BNG. Deze is aangegaan om te voldoen aan de solvabiliteitsvereisten van de provincie. Ad a. De directe kosten (accountants- en advieskosten, kosten secretariaat, kosten lening) bedragen samen € 59.000,-. Voor de kosten van het ambtelijk secretariaat van de gemeente Veenendaal is een bedrag ter hoogte van € 40.000,- begroot en gerealiseerd in 2021.

Door onttrekking uit de bestemmingsreserve wordt het gerealiseerde resultaat nihil. Deze werkwijze is bij de besluitvorming in 2018 vooraf overlegd met de provincie en akkoord bevonden. De bestemmingsreserve is, ook op middellange termijn, ruimschoots toereikend. Ad b. De Rijksbijdrage Wsw is door de gemeenten doorgezet naar de GR IW4. Voor 2021 stelde het Rijk extra coronacompensatie beschikbaar voor SW-bedrijven. Gemeenten ontvangen een Rijksbijdrage Wsw. Deze bedragen zijn in de mei- en septembercirculaire vanuit het Ministerie van BZK bekendgemaakt. Conform afspraak zijn deze door de deelnemende gemeenten overgemaakt aan de GR IW4. De GR IW4 geeft deze vervolgens door aan de IW4 Beheer N.V. De GR IW4 ontving op deze manier van de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude gezamenlijk € 8.147.088,-. Verder is door het Ministerie van BZK een compensatiepakket “Coronacrisis medeoverheden” beschikbaar gesteld. In dat pakket maakte het Rijk ook extra middelen ad € 140 miljoen vrij voor Sociale Werkbedrijven voor 2021. Dit bedrag is uitgekeerd via de Integratie Uitkering Sociaal Domein (IUSD).

Pagina 3 van 5

De gemeente Renswoude heeft € 5.791 aan compensatie Wsw ontvangen. De drie deelnemende gemeenten gezamenlijk € 205.864,-. Het college heeft besloten deze middelen over te maken naar de GR IW4. Voor de deelnemende gemeenten was doorzetten van deze middelen budgettair neutraal. Ad c. De gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort was lager dan begroot. In 2018 is afgesproken dat gemeenten een bijdrage leveren in het subsidietekort per SE. SE (standaardeenheid) is een eenheid die overeenkomt met een arbeidsplaats voor een werkweek van 36 uur (1 fte) voor een werknemer die is ingedeeld in arbeidshandicap. Nu de Rijkssubsidie per SE (excl. coronacompensatie) hoger was dan begroot, betekende dit dat de gemeentelijke bijdrage van € 214.000,- gezamenlijk, lager uitvalt dan begroot (€ 336.000,-). Deze middelen vallen vrij in de gemeentebegroting. Hierover is in de reguliere gemeentelijke P&C-cyclus via de bestuursrapportage gerapporteerd. Ad d. De uitgaven transitie over 2021 waren hoger dan begroot. Er zijn transitiekosten gemaakt om uitvoeringsorganisatie GR IW4 toekomstbestendig te maken. Hiervoor stelt de GR IW4 (indirect met gelden van de gemeenten) € 600.000,- beschikbaar over een periode van 3 jaar (2019: € 200.000,-, 2020: € 300.000,-, 2021: € 100.000,-). In 2021 waren de kosten van de IW4 Beheer N.V. € 148.000,- hoger dan de voor dat jaar toegekende bijdrage van € 100.000,-.

In totaal is aan de transitie uitgegeven € 798.000,-. In de eindevaluatie zal dit nader worden toegelicht. Kanttekeningen 1.1 In de ontwerpbegroting 2023 is nog geen rekening gehouden de uitwerking van de financiering van nieuw beschut. Deze financiële impact is nog onzeker, ook zijn eventuele compensaties vanwege de nieuwe CAO “aan de slag” vanuit het Rijk nog onbekend. Momenteel zorgt de uitvoering van nieuw beschut voor een negatief financieel resultaat bij IW4, omdat de compensatie vanuit de Rijksoverheid ontoereikend is. De VNG dringt bij het kabinet aan op een verhoging van de vergoeding voor beschut werk en een compensatie voor de hogere werkgeverslasten, in verband met de nieuwe CAO “aan de slag”. Het kabinet lijkt hiervoor ontvankelijk. Het is nog onduidelijk hoe dit in de praktijk vorm krijgt. Uiteindelijk wordt in november 2022 en definitieve begroting opgesteld, waarbij bovenstaande onzekerheden waar mogelijk verder worden ingevuld. Planning en uitvoering - De brief met de zienswijze van de raad wordt na besluitvorming van de raad aan het algemeen bestuur GR IW4 gezonden. - In november 2022 wordt een hernieuwde GR IW4 begroting 2023 opgesteld en naar de drie gemeenteraden gestuurd.

Risico’s, kosten en baten Jaarrekening 2021 De jaarstukken 2021 van de GR IW4 leiden niet tot een verrekening over 2022 en hebben daarmee geen financiële consequenties voor onze gemeente. Begroting 2023 De ontwerpbegroting 2023 van de GR IW4 blijft binnen de financiële kaders. De drie gemeenten betalen een extra gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort voor de Wsw. Dit is overeenkomstig met de besluitvorming bij het gekozen toekomstscenario voor GR IW4 uit het najaar van 2018. De ontwerpbegroting 2023 van de GR IW4 sluit positief, zodat er geen extra beroep wordt gedaan op reserves of de gemeente.

Pagina 4 van 5

Bijlagen 1. Ontwerpbegroting GR IW4 2023 2. Raadsbesluit 3. Brief zienswijze raad begroting 2023 4. Jaarverslag en jaarrekening 2021 GR IW4 (incl. accountantsverklaring) 5. Jaarverslag en jaarrekening 2021 IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaring

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

Pagina 5 van 5

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist