Raadsmemo aanvullende technische vragen jaarstukken 2021

Technische vragen jaarstukken 2021

Datum 15 juni 2022 Opgesteld door M. Puttenaar Telefoonnummer 0318 578 150 E-mail m.puttenaar@renswoude.nl Onderwerp Beantwoording technische vragen jaarstukken 2021 n.a.v. raadscommissie 14-06-2022 Inleiding In de raadscommissie van 14-06-2022 zijn de jaarstukken 2021 behandeld en was er gelegenheid tot het stellen van technische vragen. Vooraf of ten tijde van de avond zijn de meeste vragen voorzien van een antwoord. In dit memo gaan wij in op een aantal vragen die nog niet waren voorzien van een antwoord. Uitwerking Precario belasting op kabels en leidingen Door diverse fracties is er geconstateerd dat er hogere baten zijn gerealiseerd t.o.v. de begroting bij de precario op kabels en leidingen. De verklaring voor 2021 voor de afwijking is in de initiële beantwoording van de technische vragen al gegeven. De vraag die nog openstaat is, hoe de toename verklaard kan worden van het aantal strekkende meters kabel tussen 2020 en 2021. Dit is voor de gemeente niet na te gaan. Wij hebben ook in 2021 consequent dezelfde methodiek gehanteerd, en daarbij gaan wij uit van de opgave die Stedin doet. Wij zien wel dat er in 2021, 22 vergunningen zijn aangevraagd en 18 zijn verstrekt.

Ontwikkeling resultaat en toelichting afwijkingen jaarstukken In aanvulling op de mondelinge toelichting tijdens de raadscommissie, is dit een aanvullende uitleg over de basis methodiek die gehanteerd wordt, bij het toelichten van financiële afwijkingen. De focus ligt al snel op de vraag: ‘waar bestaat het resultaat uit’? Deze vraag wordt pas beantwoord in o.a. de financiële toelichting bij de programma’s en in de tabel 5.2 taakvelden op pagina 86. Echter zie je hier al dat het uit zeer veel mutaties bestaat. Het resultaat van € 745.447 is uiteindelijk het saldo van de totale baten en lasten. De focus binnen de gemeentelijke planning en control cyclus en zeker binnen een jaarrekening ligt vanuit het rechtmatigheidsoordeel, op de afwijking tussen werkelijk 2021 en de laatst vastgestelde begroting (najaarsrapportage 2021). Er moet een oordeel gegeven kunnen worden over de afwijkingen, of deze rechtmatig tot stand zijn gekomen. De najaarsrapportage is de laatste begrotingswijziging en daarmee ook je laatste begrotingsstand. Dus wat is bij de jaarrekening de afwijking t.o.v. de najaarsrapportage. Het resultaat bij de najaarsrapportage was € 40.000 (negatief). Uiteindelijk laat de jaarrekening een resultaat zien van € 745.447 (positief). Dit betekent dat je voor de rechtmatigheid een verklaring moet geven over de afwijking van € 785.000. In onderdeel 1.2.4. en 1.2.5.

(bladzijde 6) wordt er een Gemeente Renswoude toelichting gegeven op de afwijking van € 785.000. Wij verklaren een totaal van Postadres Postbus 8, 3927 ZL Renswoude € 700.329. Hieronder valt dus ook het resultaat van het woningbedrijf. Waardoor Bezoekadres Lijsterbeslaan 18 3927 AE Renswoude er mogelijk verwarring ontstaat, is door een woordkeuze die wij hanteren in onderdeel 1.2 hoofdlijnen financieel resultaat. Wij gebruiken namelijk op diverse

Pagina 1 van 3

Telefoon E-mail Website

0318 - 578 150 info@renswoude.nl renswoude.nl

KvK BTW IBAN

32163726 001104512B01 NL77 BNGH 0285 0070 84

plekken de zin: Dit positieve resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging wordt voor een deel verklaard door het resultaat woningbedrijf, winstneming grondexploitaties en het voordeel op de producten afval en riolering. Wij hebben dit inmiddels aangepast in de jaarstukken naar: Deze positieve afwijking ten opzichte ……. riolering. Resultaten woningbedrijf € 334.760 en gewone dienst € 745.447 Na het lezen van bovenstaande uitleg, wordt het makkelijker om iets specifieker in te zoomen op het resultaat van het woningbedrijf en het resultaat van de gewone dienst. Diverse fracties hebben vragen gesteld over hoe het resultaat van het woningbedrijf nou precies is verwerkt. En of het resultaat van € 334.760 nu wel of niet onderdeel uitmaakt van het gepresenteerde resultaat van € 745.447. Of dat het resultaat niet € 1.079.000 moet zijn. Om gelijk maar met de deur in huis te vallen, het resultaat van € 745.447 is correct en de resultaatbestemming die wordt voorgesteld ook. En het resultaat van het woningbedrijf van € 334.760 maakt geen onderdeel meer uit van het te bestemmen resultaat. Om te komen tot verduidelijking, ontkomen wij er niet aan om de techniek van consolideren uit te leggen zoals deze opgaat voor de relatie tussen het woningbedrijf en de gemeente Renswoude.

Consolidatieproces Renswoude - Woningbedrijf De totale baten en lasten van de administratie van het woningbedrijf en de gewone dienst, worden samengevoegd tot één bestand. Op dit moment heb je de totale baten en lasten om te komen tot één jaarrekening. Op dit moment zie je ook twee regels met een resultaat. Namelijk van het woningbedrijf, € 334.760 en de gewone dienst, € 745.447. Het totale resultaat is nu € 1.079.000. Het resultaat van het woningbedrijf wordt conform de bestendige gedragslijn, toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve woningbedrijf. Op dit moment hou je dus enkel het te bestemmen resultaat over van de gewone dienst van € 745.447. Hiermee is het consolidatieproces zeer kort toegelicht. Tabel 1.2.1. (bladzijde 5)

x € 1.000

Het saldo baten en lasten voor mutaties reserves is € 1.108. Toevoeging reserves is € 4.773 en onttrekking is € 4.410. Resultaat is dan € 745. Vraag: Maakt de toevoeging van € 334 (resultaat woningbedrijf) aan de algemene bedrijfsreserve woningbedrijf, onderdeel uit van het totaal van € 4.773 aan toevoegingen?

Tabel (bladzijde 77)

In het totaal toevoegingen aan reserves op de balans (tabel blz. 77) staat € 4.773.179. Dit sluit dus aan met het totaal in de tabel hierboven. In de 4e regel staat de toevoeging aan de reserve woningbedrijf van € 334.760. Deze maakt dus onderdeel uit van het totaal van € 4.773.179.

Pagina 2 van 3

Met behulp van beide tabellen is aangetoond dat het resultaat van het woningbedrijf geen onderdeel meer is van het overgebleven resultaat van € 745.447. De tabel op bladzijde 77 geeft het verloop van de reserves weer in 2021 op de balans. De tabel bij 1.2.1. op bladzijde 5, geeft op totalen alle mutaties aan in de baten en lasten. Het resultaat van het woningbedrijf is dus als baat uit de cijfers gehaald en overgeboekt naar de balans. Wanneer het overgebleven resultaat van € 745.447 dus bestemt wordt, dan wordt het resultaat woningbedrijf niet nog een keer toegevoegd, want die maakt er geen onderdeel meer vanuit.

We gaan er vanuit dat we u zo voldoende hebben geïnformeerd. Hoogachtend,

H.H. van der Schoor Wethouder Financiën

Pagina 3 van 3