(ontwerp)Begrotingswijziging GGDrU 2023-2 - DEF
Tekst van het document
(ontwerp) Begrotingswijziging 2023-2
INHOUDSOPGAVE VOORWOORD ....................................................................................................... 2 1.
INLEIDING .................................................................................................... 3
2.
ELEMENTEN (ontwerp)BEGROTINGSWIJZIGING 2023-2..................................... 4 2.1 Toelichting.................................................................................................. 4 2.1.1 Covid-19 ............................................................................................ 4 2.1.2 Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) ....... 4 2.1.3 HPV vaccinatie .................................................................................... 5 2.1.4 Loonindex ........................................................................................... 5 2.1.5 Prijsindex ........................................................................................... 6 2.1.6 Nu niet zwanger .................................................................................. 6 2.1.7 Ziekteverzuimbegeleiding in het voortgezet onderwijs, MAZL .................... 7 2.1.8 Ontheemden Oekraïne .......................................................................... 7 2.1.9 Volumemutatie (maatwerk)-taken ......................................................... 7 2.2 Financieel overzicht ..................................................................................... 8 2.3 (ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2............................................................. 9
3.
FINANCIËLE VERTALING ................................................................................ 10 3.1 Bijgestelde (ontwerp)begroting 2022-1 ......................................................... 10 3.2 Ontwikkeling bijdrage per Inwoner/Kind ........................................................ 11 3.2.1 Wijziging inwoner- en kindbijdrage 2023-2 ............................................11 3.3 Overzicht reserves en voorzieningen ............................................................. 11 3.3.1 Toelichting mutaties reserves ...............................................................12 3.3.2 Voorzieningen ....................................................................................13 3.3.3 Toelichting mutaties voorzieningen .......................................................14 3.4 Overzicht investeringen ............................................................................... 15 3.5 Bijdrage per gemeente ................................................................................ 16
4.
VASTSTELLING ............................................................................................. 17
Bijlage 1. Structurele en incidentele effecten op begrotingswijziging ........................... 18 Bijlage 2. Baten en lasten per taakveld ................................................................... 19 Bijlage 3. Geprognosticeerde balans en kengetallen .................................................. 20
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
VOORWOORD Hierbij bieden wij u de (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2 van GGD regio Utrecht (hierna GGDrU) aan. In de GGDrU-begroting 2023–0 hebben wij reeds uitgangspunten voor de begroting van dit boekjaar benoemd. Deze gelden ook voor deze begrotingswijziging. Daarbij sluiten wij aan op de door het Algemeen Bestuur (hierna: AB) genomen besluiten (vaststelling kaderbrief 2023 door AB op 30 maart 2022, begroting 2023-0 op 6 juli 2022 en begrotingswijziging 2023-1 op 29 maart 2023) ten aanzien van loon- en prijsindexering. Deze wijziging is zodanig van aard dat er sprake is van een aanpassing op de inwoner- en kindbijdrage. Overeenkomstig de wettelijke eisen en de afspraken in onze gemeenschappelijke regeling van GGDrU leggen wij deze begrotingswijziging, vanwege de wijziging op de inwoner- en kindbijdrage, voor zienswijze voor aan de raden van de deelnemende gemeenten. De begrotingswijziging 2023-2 dient door de leden van het AB te worden vastgesteld. Voor iedere gemeente hebben wij een bijgesteld gemeenteblad bijgevoegd.
M. Pennarts Lid Dagelijks Bestuur GGDrU Portefeuillehouder financiën
GGD regio Utrecht
drs. N.A.M. Rigter Directeur Publieke Gezondheid GGDrU
2
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
1. INLEIDING In het najaar van 2021 bracht GGDrU conform de vereisten in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) de kaderbrief voor het begrotingsjaar 2023 uit. Hierin zijn de uitgangspunten voor de begroting van 2023 geformuleerd. Deze kaderbrief legde het dagelijks bestuur (hierna: DB) voor zienswijze voor aan de gemeenteraden. Na bespreking van de uitgebrachte zienswijzen in de vergadering het AB van 30 maart 2022 stelde het bestuur de kaderbrief 2023 vast. Op basis van de kaderbrief 2023 stelde het AB de begroting 2023-0 vast in de vergadering van 6 juli 2022. Op 29 maart 2023 stelde het AB de begrotingswijziging 2023-1 vast, waarin de financiële effecten vanuit het besluit tot stoppen van het GGiD zijn verwerkt. In deze (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2 is in hoofdstuk 2 uiteen gezet wat de belangrijkste wijzigingen op de begrotingswijziging 2023-1 zijn. De grootste mutatie in de voorliggende (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2 betreft de impact van Covid-19. De meerkostenregeling zoals we deze kenden is per eind juni 2023 ten einde. Hiervoor in de plaats is er een SPUK-regeling ten behoeve van de basisinfrastructuur en is er een SPUKregeling voor de vaccinatiecampagne.
Ook de financiële effecten op de begroting vanuit de regeling versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) en de HPV vaccinatiecampagne voor jongvolwassenen (18 t/m 26 jarigen) lichten we toe in de paragrafen § 2.1.1 t/m § 2.1.3. Op 5 april 2023 jl is een nieuwe Cao overeengekomen voor het jaar 2023. De wijzigingen die hieruit voortvloeien zijn verwerkt in deze (ontwerp)begrotingswijziging. Verder verwerken we in overeenstemming met de kaderbrief 2023 in deze wijziging de mutatie in de werkgeverslasten voortkomend uit de bijstelling van de sociale verzekeringspremies. Deze lichten we toe in paragraaf § 2.1.4 en § 2.1.5. Enkele begrotingsposten actualiseerden wij in deze begrotingswijzing, zodat deze meer in lijn zijn met de verwachte realisatie over 2023 (op basis van wat we nu weten). Dit zijn taken waarvan in de loop van 2023 afspraken veranderden of concreet werden. Deze komen in de paragrafen § 2.1.6 t/m § 2.1.8 aan bod. We sluiten hoofdstuk 2 af met een samenvattend financieel overzicht in paragraaf § 2.2 waarin wij ook de financieringsbron van ieder taak hebben opgenomen. Deze tabel laat zien waar deze wijzigingen gevolgen hebben voor financiering door gemeenten en waar andere partijen, zoals Rijk en RIVM, aan de lat staan. In hoofdstuk 3 treft u de financiële uitwerking van de wijzigingen op de begroting 2023-1.
Dit resulteert in de bijgestelde (ontwerp)begroting 2023-2. In de bijlage is de bijgestelde (ontwerp)begroting vertaald naar de uniforme taakvelden alsmede de geprognosticeerde balans en kengetallen.
GGD regio Utrecht
3
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
2. ELEMENTEN (ontwerp)BEGROTINGSWIJZIGING 2023-2 2.1
Toelichting
Over het geheel kunnen we stellen dat de omvang van de (ontwerp)begroting 2023-2 met circa 51,3 miljoen euro is toegenomen ten opzichte van de begroting 2023-1. Dit is bijna in zijn geheel toe te wijzen aan de gevolgen van Covid-19 en de VIP-regeling. 2.1.1
Covid-19
In de periode 2020-2022 heeft GGDrU een enorme inspanning geleverd in de pandemiebestrijding. Inmiddels is de situatie zodanig dat Covid-19 niet meer als pandemische maar als een endemische ziekte te kwalificeren is. Het ministerie van VWS heeft tegen die achtergrond besloten dat er geen juridische basis meer is om de bestaande Covid-19-meerkostenregeling te handhaven. Het ministerie heeft GGD-en laten weten dat de meerkostenregeling per 1-7-2023 ophoudt te bestaan. GGDrU schat in dat de meerkosten in de eerste helft van het jaar 2023 € 15.500.000 zullen bedragen. Het ministerie van VWS vergoedt de meerkosten als gevolg van de inzet voor Corona. Naast bovengenoemde corona meerkosten is er ook sprake van doorlopende verplichtingen. Het gaat hierbij om verplichtingen die zijn aangegaan in de periode voor 1-7-2023, maar waarvan de kosten betrekking hebben op de periode na 1-7-2023. Het ministerie van VWS heeft toegezegd dat op deze kosten ook de meerkostenregeling van toepassing is. Dat betekent dat GGD-en maandelijks dit type kosten kunnen declareren bij VWS. Voor de tweede helft van 2023 heeft het ministerie van VWS GGD-en verzocht om per 17-2023 zorg te dragen voor een basisinfrastructuur die zodanig is opgezet dat GGD-en in staat zijn om binnen negen weken op te schalen naar een najaarscampagne.
Qua financiering voor de instandhouding van deze basisinfrastructuur heeft VWS een aparte SPUK ter beschikking gesteld. GGDrU heeft een uitkering toegekend gekregen van maximaal € 4.959.000. Voor de uitvoering van de najaarscampagne (periode oktober t/m december 2023) is er ook een aparte SPUK in het leven geroepen. GGDrU heeft een uitkering toegekend gekregen van maximaal € 7.901.000 om de campagne uit te voeren. 2.1.2
Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP)
De afgelopen jaren werd de wereld en zo ook Nederland geconfronteerd met een pandemie die een ongekende impact heeft. Het is niet zonder reden dat het nieuwe kabinet het vergroten van de pandemische paraatheid tot één van haar speerpunten in het regeerakkoord heeft gemaakt, omdat men ervan is doordrongen dat Nederland beter voorbereid dient te zijn op een volgende pandemie. Daarvoor is onder meer nodig dat er geïnvesteerd wordt in de infectieziektebestrijding. Tijdens de pandemie is gebleken dat er alleen kan worden opgeschaald en een infectieziekte-uitbraak alleen effectief bestreden kan worden als de basis op orde is. Het Verweij Jonker Instituut adviseert in haar rapport Versterking van de publieke gezondheid uit 2021 onder andere “Versterk het (basis)niveau van publieke gezondheid – en de GGD’en in het bijzonder – door te investeren in kwantiteit, kwaliteit en de vorming van een stevige landelijke ondersteuning ten behoeve van crisis.” Hiervoor is het traject Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid GGD’en opgezet met vijf belangrijke pijlers waarin concrete activiteiten zijn bepaald om in de toekomst klaar te kunnen staan voor komende pandemie. De vijf pijlers zijn: 1. Kwetsbaarheden wegnemen voor pandemische paraatheid 2. Versterken boven(regionale) monitoring en surveillance 3.
Versterken van de wetenschappelijke kennisinfrastructuur infectieziektebestrijding GGD regio Utrecht
4
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
4. Samenwerken op bovenregionaal niveau 5. Slim én versneld opleiden Het VWS heeft hiervoor een SPUK-regeling gemaakt voor 2023 en 2024 om de activiteiten vanuit de vijf pijlers te kunnen uitvoeren. Voor GGDrU betekent dit concreet dat wij voor 2023 een uitkering ontvangen van € 11.677.653 voor de uitvoering hiervan. Dit bedrag is voor uitvoering van activiteiten binnen GGDrU alsmede ter dekking van kosten vanuit die ten behoeve van dit programma worden gemaakt door GGDGHOR NL en de overige GGD’en. 2.1.3
HPV vaccinatie
Jongvolwassenen (18 t/m 26 jarigen) in juni 2019 heeft de Gezondheidsraad in haar advies Vaccinatie tegen HPV geadviseerd om een aanvullend vaccinatieprogramma op te zetten voor onvolledig of niet-gevaccineerde mensen tot en met 26 jaar. In 2023 kan deze doelgroep kosteloos een vaccinatie laten zetten. De uitvoering van deze vaccinatiecampagne is belegd bij de GGD’en. Het ministerie van VWS is verantwoordelijk voor de financiering van de campagne. De kosten voor de uitvoering worden betaald via de wijzigingsregeling van de subsidieregeling publieke gezondheid. Een tweetal subsidies wordt verstrekt aan GGD GHOR Nederland, die de uitvoeringskosten door middel van een DAEB-construct doorsluist naar de GGD’en. GGDrU verwacht voor de uitvoering van deze campagne aan personele en overige kosten circa € 1.938.500 uit te gaan geven. Deze kosten worden vergoed via GGD GHOR NL.
Kinderen (tot 18 jaar) Net als in 2023 wordt er in 2023 ook een inhaalcampagne voor de HPV-vaccinatie uitgevoerd. Jongeren tot 18 die de vaccinatie nog niet hebben gehad kunnen ook in 2022 en 2023 een vaccinatie krijgen. De kosten à circa € 1.000.000 worden vergoed door het RIVM.
2.1.4
Loonindex
Naar aanleiding van de kaderbrief 2020 verzochten gemeenteraden in het vervolg in de initiële begroting reeds rekening te houden met een reële prijsstijging en loonontwikkeling. Het bestuur van GGDrU heeft afgesproken voor de indexeringen een concreet percentage op te nemen. Overeenkomstig de uitgangspunten van de kaderbrief wordt daarbij uitgegaan van de meest recente gegevens. Per definitie wijkt daarmee de uiteindelijke uitwerking af van de eerdere schatting omdat er later in de tijd meer informatie beschikbaar is. Op 5 april 2023 jl. is een nieuwe cao overeengekomen voor het jaar 2023. In deze (ontwerp)begrotingswijziging hebben we de financiële afspraken uit de cao verwerkt. In de cao wordt uitgegaan een stijging van het salaris met € 240 en daarna 2%. De verhoging is gedifferentieerd. Dat wil zeggen dat er bij de lagere salarisschalen procentueel een hogere stijging wordt doorgevoerd dan bij de hogere salarisschalen. Het effect van de caostijging op de begroting is ca. € 2.567.200. Naast bovengenoemde ontwikkeling is ook de mutatie in de werkgeverspremies van invloed op de loonindexatie. Bij de pensioenpremies is de premie inkoop voorwaardelijk pensioen à 3% komen te vervallen per 2023. De premie voor het ouderdoms- en nabestaandenpensioen is gestegen met 1,4% (werkgeversdeel); per saldo zijn de werkgeverspremies gedaald.
Onderstaande tabel maakt inzichtelijk welke bijstellingen zijn gedaan. De impact van deze wijzigingen bedraagt -/- € 639.500.
GGD regio Utrecht
5
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Premie- en franchises
2023-2
2023-1
WHK Wia basis UFO ZVW Totaal SV-premies
0,92% 7,61% 0,68% 6,68% 15,89%
0,54% 7,55% 0,68% 6,75% 15,52%
OP/NP franchise OP/NP en IVP % WG IVP % WG Franchise AOP AOP % WG IKB
16.350 19,53% 0,00% 25.050 0,49% 17,45%
14.850 18,13% 3,00% 22.350 0,56% 17,45%
De (ontwerp)begroting 2023-2 wordt door bovenstaande wijzigingen met ca. € 1.927.700 naar boven bijgesteld. Deze bijstelling heeft effect op de inwoner- en kindbijdrage (IWB en KB). 2.1.5
Prijsindex
In de kaderbrief 2023. stelden we vast dat GGDrU bij het opstellen van de begroting en wijzigingen van de begroting steeds uitgaat van de op dat moment meest actuele beschikbare indexering. Voor deze begrotingswijziging is dat de Meicirculaire 2023 gepubliceerd op 31 mei 2023. In begroting 2023-0 hanteerden we 1,9% als prijsindex voor het jaar 2023. Dit op basis van de septembercirculaire 2021. In deze (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2 hanteren we, conform de meicirculaire 2023, een prijsindex van 6,2% voor het jaar 2023.
De correctie van de prijsindex 6,2%-1,9%=4,3% (ca. € 613.500) hebben we verwerkt in deze begrotingswijziging. 2.1.6
Nu niet zwanger
Het AB heeft op 25 januari 2023 besloten om akkoord te gaan met Nu Niet Zwanger als regionale basisvoorziening voor de implementatieperiode van vier jaar (2023 t/m 2026). Het programma Nu Niet Zwanger (NNZ) ondersteunt mensen (m/v) in een kwetsbare situatie (zoals schulden, psychiatrische problematiek, verstandelijke beperking, verslaving, dakloosheid, loverboyproblematiek) een bewuste keuze te maken over het moment van hun kinderwens, zodat zij niet onbedoeld zwanger raken. NNZ was voorheen binnen de provincie Utrecht alleen beschikbaar in de gemeenten Utrecht en Amersfoort. De problematiek waar NNZ op inzet, komt echter in alle gemeenten voor en zou niet af moeten hangen van waar je in de provincie woont of je als burger wordt ondersteund bij regie op kinderwens en het voorkomen van onbedoelde zwangerschappen.
GGD regio Utrecht
6
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Zeker niet als je al in kwetsbare positie verkeert. Daarbij komt dat veel van de organisaties die nu verbonden zijn aan NNZ al regionaal werken. Het zou een gemiste kans zijn om deze organisaties niet ook in de andere gemeenten in de provincie de methodiek te laten toepassen. Door een regionale inzet van NNZ wordt de impact van het programma enorm vergroot en wordt het programma kostenefficiënter. Tevens wordt een deel van de kosten via GGDGHOR NL vergoed. De totale begroting voor dit programma komt uit op circa € 594.000 voor 2023. 2.1.7
Ziekteverzuimbegeleiding in het voortgezet onderwijs, MAZL
Ziekteverzuimbegeleiding is een basistaak vastgelegd in de wet Publieke Gezondheid. In de huidige begroting JGZ is beperkt ruimte om ziekteverzuimtrajecten op te pakken (1% van het aantal leerlingen 12-18). Al een aantal jaar overschrijdt het aantal aangevraagde trajecten vanuit de scholen in ons werkgebied het budgettair beschikbare aantal trajecten waardoor de overige basistaken onder druk komen te staan, de werkdruk te hoog ligt en toenemend ziekteverzuim onder professionals dreigt. In het AB is aangegeven dat het aantal trajecten en de complexiteit al een aantal jaar toeneemt. Het overschrijdt het aantal aangevraagde trajecten vanuit de scholen in ons werkgebied het budgettair beschikbare aantal trajecten, waardoor de overige basistaken onder druk komen te staan, de werkdruk te hoog ligt en toenemend ziekteverzuim onder professionals dreigt. GGDrU kan de inzet van jeugdartsen in het MAZL traject in 2023 in de basis blijven bieden tot 1,5% van de leerlingen op het voortgezet onderwijs, daarom is een aanbod gedaan aan de gemeenten waar VO scholen staan om aanvullend tot 3% van de leerlingen aan maatwerk in te kunnen kopen. De meeste gemeenten hebben deze afgesloten via een addendum op de samenwerkingsovereenkomst. 2.1.8
Ontheemden Oekraïne
Vanaf februari 2022 is door het oorlogsgeweld in Oekraïne een grote stroom van ontheemden ontstaan. De verrichte werkzaamheden en gemaakte kosten die GGDrU voor deze groep maakt, welke niet in aanmerking komen voor een vergoeding op grond van de Wet publieke gezondheid worden vergoed via een tweetal financiële regelingen. De eerste regeling heeft betrekking op de dienstverlening door GGDrU op het gebied van de regierol en coördinatie, medische psychosociale zorg, inspecties technische hygiënische zorg, organiseren meldpunt infectiezieken en uitvoering (medische) intake. De kosten die hiermee gemoeid zijn (circa € 100.000) declareert GGDrU bij de Veiligheidsregio Utrecht. De tweede regeling is van het ministerie van VWS en betreft de vergoeding van jeugdgezondheidskosten die gemaakt worden voor de zorg aan Oekraïense vluchtelingenkinderen. Het gaat over een intake, medisch onderzoek en contactmomenten (op indicatie). Het is de verwachting dat de gemeenten via de decembercirculaire 2023 gecompenseerd zullen worden via een ophoging van het gemeentefonds (gelijk aan de systematiek in 2022). Er zal naar alle waarschijnlijkheid weer gewerkt gaan worden met een normbedrag per kind. GGDrU zal een declaratie gaan indienen bij de JGZ-gemeenten voor de gemaakte kosten voor deze doelgroep (ingeschat op € 90.000), gebaseerd op het normbedrag en het aantal Oekraïense kinderen in zorg. 2.1.9
Volumemutatie (maatwerk)-taken
Het resterende verschil tussen de begroting 2023-1 en begroting 2023-2 is het totaal van volumemutaties in met name maatwerktaken. Dit zijn onder meer de projecten als Kennis en advies functie; Meld- en adviespunt Bezorgd; en Voorzorg. Naast gemeentelijk maatwerk is er ook sprake van maatwerk gefinancierd door derden als GGDGHOR, RIVM en ZonMW. De totale mutatie als gevolg van nieuwe maatwerktaken op de (ontwerp)begroting 2023 bedraagt afgerond € 1,9 miljoen.
GGD regio Utrecht
7
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
2.2
Financieel overzicht
In onderstaande tabel zijn de financiële wijzigingen opgenomen die zijn verwerkt in de (ontwerp)begrotingswijziging exclusief mutaties in reserves (deze worden in § 3.3 toegelicht). Per onderdeel wordt weergegeven waar deze wijzigingen gevolgen hebben voor financiering door gemeenten en waar andere partijen, zoals Rijk en RIVM en of de wijziging incidenteel (I) of structureel (S) van aard is. (ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Bedrag
I/S
Covid-19 Meerkosten
15.500.000
I
VWS
Rijk
Covid-19 Basisinfrastructuur
4.959.000
I
VWS
Rijk
Covid-19 Vaccinatiecampagne Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP)
7.901.000
I
VWS
Rijk
11.677.653
I
VWS
Rijk
Loonindex
1.927.700
S
Gemeenten
Gemeenten
Prijsindex
613.000
S
Gemeenten
Gemeenten
HPV-vaccinatie jongvolwassenen (18-26 jarigen)
1.938.500
I
RIVM
Rijk
Inhaalcampagne HPV ( tot 18 jaar)
1.000.000
I
RIVM
Rijk
Nu niet zwanger Ziekteverzuim begeleiding in het voortgezet onderwijs, MAZL
594.000
I
Gemeenten / GGD-GHOR Gemeenten / Rijk
477.410
I
Gemeenten
Gemeenten
Ontheemden Oekraïne
298.500
I
Gemeenten
Gemeenten
Detacheringen + doorbelastingen Aanvullende Seksuele gezondheidszorg: SOA en PrEP zorg Seksuele gezondheid (o.a. schools out en transkliniek Utrecht)
669.810
I
Gemeenten / Derden
Gemeenten / Derden
250.000
S
Gemeente Utrecht
Gemeenten
457.500
I
Gemeenten / Derden
Gemeenten
Forensische zorg
383.000
I
Gemeenten/Politie
Gemeenten / Rijk
Rentebaten
300.000
I
Derden
Derden
Publieke gezondheid asielzoekers
285.500
I
GGD-GHOR
Rijk
Menukaart / Gezonde school / Groentjessoep
257.000
I
Gemeenten / Derden
Gemeenten / Derden
Rookvrij leven
244.000
I
GGD-GHOR
Rijk
Meld- en Adviespunt Bezorgd
243.000
I
Gemeenten
Gemeenten
Omzetstijging Reisadvies
225.000
I
Klanten (PxQ)
Klanten
Kennis en adviesfunctie
164.820
I
Gemeenten
Gemeenten
Corona monitoren
155.000
I
ZonMW
Rijk
Incidentele bijdrage Renovatie de Dreef 5
150.000
I
Gemeenten
Gemeenten
VVE
143.000
I
Gemeenten
Gemeenten
Intensivering verbindende JGZ
138.500
I
Gemeenten
Gemeenten
382.236 51.335.129
I
Gemeenten
Gemeenten
Overige volumemutaties maatwerktaken Totaal
GGD regio Utrecht
Financiering
Indeling
8
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
2.3
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
De GGDrU kent één begrotingsprogramma: Publieke Gezondheid. Het programma is opgebouwd aan de hand van de ambities uit de bestuursagenda 2023-2027. De financiële wijzigingen uit voorgaande tabel leiden tot de volgende (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2. Onderstaand wordt eerst het overzicht van baten en lasten gepresenteerd en daarna de uitsplitsing naar de diverse ambities. Programma (x € 1.000)
Publieke Gezondheid
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2 Baten
Lasten
Saldo
51.335
52.398
-1.063
-
-
-
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
51.335
52.398
-1.063
Mutaties reserves Geraamd resultaat
1.233 52.568
170 52.568
1.063 -
De begrotingswijziging uitgesplitst naar ambities geeft het volgende beeld: Programma Publieke Gezondheid (x € 1.000)
Gezonde en veilige leefomgeving
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2 Baten
Lasten
Saldo
353
30.674
-30.320
Kansrijk opgroeien
-
4.527
-4.527
Langer gezond zelfstandig
-
2.092
-2.092
50.982
-
50.982
Overhead
-
15.101
-15.101
Onvoorzien
-
5
-5
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
51.335
52.398
-1.063
Mutaties reserves Geraamd resultaat
1.233 52.568
170 52.568
1.063 -
Algemene dekkingsmiddelen
GGD regio Utrecht
9
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
3. FINANCIËLE VERTALING 3.1
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2022-1
In de volgende tabel staat het overzicht van de bijgestelde (ontwerp)begroting van het programma Publieke gezondheid. De wijzigingen in deze (ontwerp)begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals aangegeven in de tabel in § 2.2. De BBVrichtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 1 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de (ontwerp)begroting. De structurele effecten worden ook verwerkt in de begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025. Tevens is voorgeschreven dat voor de uitvoeringsinformatie in de begroting gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Dit overzicht is in bijlage 2 opgenomen. Programma (x € 1.000)
Baten
Lasten
48.396
48.652
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
48.396
Mutaties reserves Geraamd resultaat
297 48.692
Publieke Gezondheid
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2023-2
Begroting 2023-1 Saldo
Baten
Lasten
Saldo
-257
99.731 101.051
-1.320
48.652
-257
99.731 101.051
-1.320
40 48.692
257 -
1.530 210 101.261 101.261
1.320 -
De bijgestelde begroting uitgesplitst naar ambities staat in de volgende tabel. Programma Publieke Gezondheid (x € 1.000)
Bijgestelde (ontwerp)begroting 2023-2
Begroting 2023-1 Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
1.875
10.011
-8.136
2.228
40.684
-38.456
Kansrijk opgroeien
-
24.136
-24.136
-
28.663
-28.663
Langer gezond zelfstandig
-
2.615
-2.615
-
4.707
-4.707
Gezonde en veilige leefomgeving
Algemene dekkingsmiddelen
46.521
-
46.521
97.503
-
97.503
Overhead
-
11.787
-11.787
-
26.888
-26.888
Onvoorzien
-
104
-104
-
109
-109
Geraamde totaal saldo van baten en lasten
48.396
48.652
-257
99.731 101.051
-1.320
Mutaties reserves Geraamd resultaat
297 48.692
40 48.692
257 1.530 210 - 101.261 101.261
1.320 -
GGD regio Utrecht
10
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
3.2
Ontwikkeling bijdrage per Inwoner/Kind
Bovengenoemde ontwikkelingen hebben conform de kaderbrief 2023 zijn weerslag op de ontwikkeling van de inwoner- (IWB)/kindbijdrage (KB).
Gemeente MN-gemeenten (m.u.v. Eemnes) Gemeente Eemnes Gemeente Utrecht *
IWB 2023-1 € 6,007 € 5,728 € 3,967
Loon index 0,240 0,229 0,159
Prijs index 0,077 0,073 0,051
IWB 2023-2 € 6,324 € 6,031 € 4,176
* Bedrag is exclusief de bijdragen voor Epidemiologie en Gezondheidsbevordering (lump sum bedragen)
Gemeente MN-gemeenten
3.2.1
KB 2023-1 € 129,457
Loon index 5,183
Prijs index 1,650
KB 2023-2 € 136,290
Wijziging inwoner- en kindbijdrage 2023-2
In paragrafen § 2.1.4 en § 2.1.5 is toelichting gegeven op de ontwikkeling van loonkosten en prijzen. Wijzigingen hierin hebben gevolgen voor de inwoner- en kindbijdrage. De wijziging van de inwonerbijdrage en de kindbijdrage ten opzichte van de begroting 20230, zoals de bovenstaande tabel laat zien, wordt verklaard door de effecten van de wijzigingen in sociale verzekeringspremies en pensioenpremies en door de toepassing de effecten uit de vastgestelde cao. 3.3
Overzicht reserves en voorzieningen
In deze paragraaf gaan we in op de opgebouwde reserves en voorzieningen per 1 januari 2023. De volgende tabel geeft een overzicht van de reserves en voorzieningen. De onderstaande tabel geeft het verwachte verloop van reserves en voorzieningen weer. Vervolgens gaan we in op het verwachte verloop naar een eindstand per 31 december 2023.
GGD regio Utrecht
11
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Reserves (x € 1.000)
Saldo 01-01-2023
Resultaat bestemming 2022
Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Inspecties THZ Totaal algemene reserve
2.706 143 2.849
-10 -10
473 100 38 224 834 3.683
Bestemmingsreserves - JGZ - Monitor Volwassenen - Garantiesalarissen gemeente Utrecht - Aanbesteding nieuw DD-JGZ - Renovatie De Dreef 5 Totaal bestemmingsreserves Totaal 3.3.1
Onttrekking
Saldo 31-12-2023
-
429 429
2.266 143 2.409
158 500 658
60 150 210
431 22 275 374 1.101
200 160 16 225 601
648
210
1.530
3.011
Dotatie
Toelichting mutaties reserves
GGDrU kent een algemene reserve en een aantal specifieke bestemmingsreserves. In deze paragraaf worden de reserves beknopt toegelicht.
Algemene reserve – deel Publieke Gezondheid (PG) Saldo per 1 januari 2023 is inclusief resultaatbestemming 2022 € 2.695.000. Voor 2023 is een onttrekking van deze reserve begroot voor een bedrag van € 429.000. Dit betreft enerzijds (conform resultaatbestemming 2022) de uitkering uit de algemene reserve aan gemeente Utrecht à € 354.000 en anderzijds een onttrekking van € 75.000 ten behoeve van ontwikkeling van team reisadvies conform de besluitvorming in het AB van 23-6-2021. Hier komt het saldo per jaareinde uit op € 2.266.000.
Algemene reserve – deel Inspecties THZ Saldo per 1 januari 2023 is € 143.000. Geen begrote mutaties in 2023. Het begrote saldo per 31 december 2023 blijft daarmee € 143.000.
Bestemmingsreserve JGZ Saldo per 1 januari 2023 is inclusief resultaatbestemming 2022 € 631.000. Conform het besluit uit de resultaatbestemming 2022 wordt er voor € 108.500 onttrokken ten behoeve van de taakuitvoering voor de kinderen van de Oekraïense ontheemden waarvan de opbrengsten reeds in 2022 zijn ontvangen, maar waarvan de kosten deels doorlopen in 2023. Ten tweede is er een onttrekking van €322.000 ten behoeve van project taakdifferentiatie dat in 2022 gestart is en uitloopt in 2023. Dit project heeft tot doel het artsentekort te reduceren door meer taken te beleggen bij (speciaal opgeleide) verpleegkundigen. Het begrote saldo per 31 december 2023 komt daarmee op € 200.000.
GGD regio Utrecht
12
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Bestemmingsreserve Monitor Volwassenen Saldo per 1 januari 2023 is € 100.000. Daaraan wordt in 2023 een bedrag van € 60.000 toegevoegd ten behoeve van de vierjaarlijkse volwassenenmonitor. Het begrote saldo per 31 december 2023 wordt daarmee € 160.000.
Bestemmingsreserve Garantiesalarissen Utrecht Saldo per 1 januari 2023 is € 38.000. Daaraan wordt €21.700 onttrokken in 2023. Deze onttrekking heeft betrekking op de dekking van de extra loonkosten in 2023 voor de, in 2014, met een garantietoelage overgekomen medewerkers van de voormalige GG&GD. Voor deze extra loonlast is een bestemmingsreserve gevormd, waaruit jaarlijks tot en met 2024 een onttrekking plaatsvindt. Het begrote saldo per 31 december 2023 wordt daarmee € 16.300.
Aanbesteding nieuw DD-JGZ Conform besluit van het Algemeen Bestuur op 7 december 2022 is aan de JGZgemeenten een incidentele bijdrage in rekening gebracht van € 500.000 en besloten tot het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Aanbesteding nieuw DD-JGZ waarin de € 500.000 gestort wordt. Per 1 januari 2023 staat deze reserve daardoor op € 500.000. Op basis van de huidige planning zal er in het jaar 2023 een bedrag van € 275.000 onttrokken worden uit deze reserve en per 2024 een bedrag van € 225.000.
Bestemmingsreserve Renovatie De Dreef 5 Saldo per 1 januari 2023 is inclusief resultaatbestemming 2023 € 223.514. Conform het AB besluit is er € 150.000 gedoteerd. Voor de verwachte te maken kosten zal de gehele bestemmingsreserve worden ingezet. Hierdoor wordt het AB verzocht in te stemmen met een onttrekking uit de bestemmingsreserve renovatie de dreef 5 die gelijk is aan de werkelijk gemaakte kosten in 2023 met een maximum van € 373.514 en hierna de bestemmingsreserve op te heffen. Hierdoor komt deze bestemmingsreserve te vervallen per ultimo 2023.
3.3.2
Voorzieningen Voorzieningen (x € 1.000)
Saldo 01-01-2023
Dotatie
Aanwending
Saldo 31-12-2023
Voorziening ter egalisering van kosten - Groot onderhoud De Dreef (Zeist) Voorziening voor verplichtingen en risico's
154
35
-
189
- Voorziening WW-uitkering 3e jaars 0,1% - Voorziening spaarverlof Totalen
107 315 577
24 119 178
19 19
131 415 736
GGD regio Utrecht
13
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
3.3.3
Toelichting mutaties voorzieningen
Groot onderhoud Gebouwen: De Dreef 5 Zeist Jaarlijks wordt voor het gebouw aan De Dreef 5 in Zeist, dat in ons eigendom is, een bedrag gedoteerd. Op basis van het meest recente meerjarenonderhoudsplan (gebaseerd op de renovatieplannen per december 2021) is het benodigde te doteren bedrag vastgesteld op € 35.000. Inmiddels is de renovatie afgerond zal worden ingepland om eind 2023 een nieuwe actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan (MJOP) te laten doen. Hieruit zal blijken of de jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud moet worden aangepast voor 2024.
WW-uitkering 3e-jaars 0,1% In het cao-akkoord 2016-2017 is afgesproken om de versobering in de WW te repareren. De omvang van de reparatie-uitkering maakt deze versobering in de WW ongedaan. Hiervoor vindt in 2023 een verwachte storting van circa € 24.000 plaats. Medewerkers betalen voor deze reparatie-uitkering vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie van 0,1 % van het brutosalaris. Voor 2023 wordt nog niet voorzien dat er gebruik zal worden gemaakt van deze regeling.
Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. Per 2022 zijn de mogelijkheden in de cao-gemeenten voor verlofsparen uitgebreid voor medewerkers. Naar aanleiding van de cao-wijziging heeft, met betrekking tot het verlofsparen, een schattingswijziging plaatsgevonden. Op basis van deze nieuwe regeling heeft er in 2022 een dotatie plaatsgevonden van € 251.026, waarmee het saldo per 1 januari 2023 uit komt op € 314.865. Voor 2023 wordt voorzien dat er ongeveer € 19.000 wordt aangewend, doordat medewerkers vervroegd met pensioen zijn gegaan door het inzetten van het extra verlof en er € 119.000 gedoteerd moet worden op basis van nieuw aangekochte uren voor het verlofsparen.
Balans Deze begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 3 is de geprognosticeerde balans op basis van de bijgestelde (ontwerp)begroting 2023-2 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 3 opgenomen.
GGD regio Utrecht
14
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
3.4
Overzicht investeringen
Investeringsoverzicht (x€ 1.000)
Meerjarige investeringsprojecten - Renovatie de Dreef 5 Zeist Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties (Overige materiele activa) Inventaris Totaal Renovatie de Dreef 5 Zeist - Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort Bedrijfsgebouwen Totaal Utrechtseweg 3-5/Velduil Amersfoort
Krediet
31-12-2022
Toegekend krediet 2023-0
Mutatie krediet
Beschikbaar krediet
Investeringen in
2023-2
01-01-2023
Krediet
31-12-2023
2023
849 1.340 1.000 3.189
-
307 415 -722 -
1.157 1.754 278 3.189
1.157 1.754 278 3.189
-
42 42
-
-
42 42
-
42 42
492
50
-
542
75
467
488 160 1.140
197 1.030 1.277
-
685 1.190 2.417
185 875 1.135
500 315 1.282
4.371
1.277
-
5.648
4.324
1.324
Reguliere vervangingsinvesteringen - Machines, apparaten en installaties (medische) Apparatuur - Overige materiele activa Inventaris Automatisering - Vervoersmiddelen Totaal Reguliere vervangingsinvesteringen * Alleen voor meerjarige investeringsprojecten
Totalen
Autorisatie van de investeringskredieten vindt plaats door middel van vaststelling van de begroting en begrotingswijziging. Voor 2023 zijn de reeds aangevraagde en geautoriseerde investeringskredieten voldoende om de verwachte investeringen te kunnen uitvoeren. De enige mutatie is een neutrale krediet verschuiving tussen de categorieën binnen het totale krediet voor de renovatie van De Dreef 5, zodat het aansluit op de werkelijk gemaakte investeringen 2023. Voor de Renovatie van De Dreef 5 geldt dat alle investeringen plaats vinden in 2023 en dat het krediet per ultimo 2023 afgesloten kan worden. In de categorie medische apparatuur is het beschikbare krediet per 2023 nog ruim voldoende om de benodigde investeringen in zaken als audiometers en echoscreeners te doen. Ditzelfde geldt voor de inventaris (onder meer bureaustoelen, raambekleding, tafels en koelkasten. Voor de categorie Automatisering ten slotte geldt dat een groot deel van het in 2023 beschikbare krediet besteed zal worden in 2023 in de vorm van investeringen in onder meer audiovisuele apparatuur ten behoeve van het kantoor aan De Dreef 5. Voor komend jaar staan de vervanging van een groot deel van de in gebruik zijnde mobiele telefoons en notebooks van de medewerkers van GGDrU op de rol.
GGD regio Utrecht
15
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
3.5
Bijdrage per gemeente
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de bijdragen per gemeente opgesplitst naar kwadrant:
Gemeente Amersfoort
Wettelijke taken
Intensivering Collectieve wettelijke taken taken
Maatwerk
Incidentele bijdrage
Totale bijdrage begroting 2023-2
1.329
50
4.797
1.751
29
7.957
Baarn
195
14
669
231
5
1.115
Bunnik
142
2
474
73
3
692
Bunschoten
162
10
707
159
4
1.043
De Bilt
359
4
1.291
147
8
1.809
De Ronde Venen
372
9
1.209
287
8
1.885
Eemnes
74
6
259
59
2
399
Houten
409
22
1.617
235
9
2.292
IJsselstein
271
31
984
268
6
1.560
Leusden
240
8
874
140
6
1.268
Lopik
127
1
416
105
3
652
Montfoort
118
5
414
114
3
653
Nieuwegein
479
11
1.684
493
12
2.679
Oudewater
87
2
292
81
2
464
Renswoude
45
-
193
20
1
259
Rhenen
154
-
601
81
4
840
Soest
365
17
1.312
250
9
1.954
Stichtse Vecht
544
12
1.849
534
12
2.951
1.623
103
236
990
40
2.992
Utrechtse Heuvelrug
416
17
1.400
159
9
2.001
Veenendaal
508
-
2.048
330
12
2.898
Vijfheerenlanden
487
44
1.686
425
11
2.653
Wijk bij Duurstede
189
8
656
96
4
954
Woerden
433
10
1.574
467
10
2.494
Woudenberg
123
9
453
70
3
657
Zeist
545
77
1.934
372
12
2.939
9.799
473
29.627
7.936
225
48.060
Utrecht
Totaal gemeenten
Niet-gemeentelijke opbrengsten
52.991
Totaal Bijdrage begroting 2023-2
101.051
Bedragen x € 1.000,-
GGD regio Utrecht
16
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
4. VASTSTELLING Dagelijks bestuur Als begroting vastgesteld in de vergadering van het dagelijks bestuur op 13 september 2023 en aangeboden aan het algemeen bestuur ten behoeve van de vergadering op 6 december 2023. Het dagelijks bestuur van de Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht de secretaris,
de voorzitter,
drs. N.A.M. Rigter
E. Eerenberg Msc
Algemeen bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht in de openbare vergadering van 6 december 2023.
de secretaris,
de voorzitter,
drs. N.A.M. Rigter
E. Eerenberg Msc
GGD regio Utrecht
17
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Bijlage 1. Structurele en incidentele effecten op begrotingswijziging In de begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en worden als zodanig verwerkt in de (ontwerp)begrotingswijziging 2023-2 en de jaren daarna. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. Hiervoor is de tabel uit § 2.2 als basis genomen. Structurele & Incidentele wijzigingen (x € 1.000)
Publieke Gezondheid Geraamde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Geraamd resultaat
GGD regio Utrecht
Structureel Baten 2.791
Lasten 2.791
2.791 2.791
2.791 2.791
Incidenteel Saldo -
Baten 48.544
Lasten 49.607
Saldo -1.063
-
48.544 1.233 49.777
49.607 170 49.777
-1.063 1.063 -
18
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Bijlage 2. Baten en lasten per taakveld De GGDrU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze taakvelden zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het gewijzigde BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma’s geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld. In deze (ontwerp)begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze programma’s, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Begroting 2023-2 per taakveld (x € 1.000)
Baten
Lasten
Saldo
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur
-
140
-140
0.4 Overhead
14.728
26.641
-11.913
0.5 Treasury
-
107
-107
0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien)
-
109
-109
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
1.530
210
1.320
-
-
-
16.258
27.207
-10.949
1.024
799
224
1.024
799
224
0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten Subtotaal 1.0 Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Subtotaal 6.0 Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
2.184
1.596
588
2.184
1.596
588
81.655
71.550
10.105
140
109
31
Subtotaal
81.795
71.659
10.136
Geraamd resultaat
101.261
101.261
-
Subtotaal 7.0 Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
GGD regio Utrecht
19
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Bijlage 3. Geprognosticeerde balans en kengetallen Begroting 2023-1
Begroting 2023-2
Netto schuldquote
12,1%
9,4%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
12,1%
9,4%
Solvabiliteitsratio
12,0%
15,6%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
Kengetallen
Balans - Activa (x €1.000)
Balans 2023
(Begroting 2023-2)
Vaste activa 1. Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
12.707
2. Financiële vaste activa - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd >= 1 jaar
19
Vlottende activa 3. Voorraden - Gereed product en handelsgoederen
130
4. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzetting in 's Rijks schatkist
1.000 250 1.282 2.532
5. Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo
5 195 200
6. Overlopende activa - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.
360
- Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
1.750 2.110
Totaal Activa
GGD regio Utrecht
17.698
20
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
Balans - Passiva (x €1.000)
Balans 2023
(Begroting 2023-2)
Vaste passiva 7. Eigen vermogen - Algemene reserve - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat
8. Voorzieningen
2.409 345 2.754 736
9. Vaste schulden - Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen
8.301
Vlottende passiva 10. Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden
3.607
11. Overlopende passiva - Verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
1.200
- De van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
1.100
2.300 Totaal Passiva
GGD regio Utrecht
17.698
21
(ontwerp)Begrotingswijziging 2023-2
GGD regio Utrecht Postbus 51 3700 AB Zeist T 030 608 608 6 E info@ggdru.nl I www.ggdru.nl Uitgave © GGD regio Utrecht september 2023