(ontwerp)Begroting 2023 GGDrU

Zo maakt GGDrU onder andere deel uit van het netwerk Health Hub Utrecht, met als speerpunten Gezonde start, Gezonde leefomgeving en Langer gelukkig en gezond zelfstandig. Hierin werken zowel publieke als private partijen samen. Een ander mooi voorbeeld is het kennisplatform Utrecht Sociaal (kUS). Dit is een netwerk waarbinnen inwoners, professionals uit het sociaal domein, gemeenten, GGDrU, zorg- en welzijnsorganisaties en kennisinstellingen een bijdrage leveren om een (ontwerp)Begroting GGDrU 2023

22

antwoord te vinden op maatschappelijke opgaven in het sociaal domein. Vanuit hun eigen verantwoordelijkheid en expertise. Met als doel gezamenlijk te werken aan een inclusieve provincie waar iedereen mee kan doen naar vermogen. Verwey Jonker stelt in haar verkennend onderzoek ‘Versterking van de publieke gezondheid’ dat regionale samenwerking tussen gemeenten en zorgverzekeraars noodzakelijk is om te komen tot regiobeelden, gezamenlijk beleid en gedeelde plannen voor en uitvoering van collectieve preventie. In de Kamerbrief van 7 juli 2021 (Bouwstenen voor een fundament onder een toekomstig preventiebeleid) bevestigt staatssecretaris Blokhuis het belang van regionale samenwerking. Met name voor een breed en integraal gezondheidsbeleid en het vormgeven van health in all policies op lokaal niveau. GGDrU kan en wil een ondersteunende, stimulerende en op inhoud verbindende coördinerende rol spelen. Informatiebeleidsplan GGDrU is een moderne, eigentijdse GGD die met haar dienstverlening aansluit op de (digitale) behoeften in de samenleving. Aan de hand van het informatiebeleidsplan 2022-2025 wordt gewerkt aan de realisatie van de projecten rond e-dienstdienstverlening en betere sturingsinformatie en vernieuwing van de website. GGiD De dienstverlening van onze Jeugdgezondheidszorg zal met de introductie van een nieuw digitaal dossier eigentijdser worden.

Voor de medewerkers betekent het dat zij beter toegerust zijn en overal en altijd toegang hebben tot dossiers, zodat zij plaats onafhankelijk kunnen werken. Ook jongeren en ouders krijgen gefaseerd toegang tot onderdelen van het dossier en kunnen op termijn zelf afspraken maken en verzetten. Hiertoe werkt GGDrU met twee andere GGD-en aan ‘GGiD’. De ingebruikname hiervan is vertraagd. Nieuwe functionaliteit wordt gefaseerd opgeleverd, kritisch getest en bevindingen worden in afstemming met de leverancier opgepakt. Belangrijke criteria zijn ‘kwaliteit van de dienstverlening’ en ‘goed passende ondersteuning voor de professional’. Op dit moment bestaat onzekerheid omtrent de definitieve oplevering van het GGiD. Voor de GGD’en blijft het van groot belang dat het opgeleverde systeem correct werkt en de bedrijfsprocessen ondersteunt en wordt de leverancier gehouden aan de doelen die in afgesloten overeenkomst zijn afgesproken. Huisvesting GGDrU heeft circa 60 locaties in gebruik. Huisvesting kan een bijdrage leveren aan een professionele uitstraling en goed werkgeverschap. Tevens kan de juiste functionaliteit van huisvesting zorgen voor een verhoogde zichtbaarheid met toevoeging het resultaat van samenwerking van interne en externe gebruikers.

In de periode van de zomer van 2022 tot het voorjaar 2023 wordt de vernieuwing van het hoofdkantoor van GGDrU in Zeist gerealiseerd en opnieuw in gebruik genomen, daarbij staan de volgende punten centraal: - De huisvesting is toekomstbestendig, flexibel en past bij de huisvesting van een publieke organisatie in deze tijd. Daarom wordt extra aandacht besteed aan hoe we de huisvesting gebruiken binnen het concept van hybride werken. Daarnaast is de filosofie van positieve gezondheid verankerd in het DNA van GGDrU, wat we in onze vernieuwde huisvesting laten terugkomen. - Het creëren van een optimaal faciliterende en stimulerende werkomgeving. Het hoofdkantoor is een plek om te werken, met accent op ontmoeten in het werk. In 2023: Gaan we gezamenlijk met gemeenten werken aan het realiseren van de bestuursagenda 2023-2027. Passen we de werkwijze aan op basis van de nieuwe Wet gemeenschappelijke regelingen. Onderzoeken we de mogelijkheden voor het versterken van regionale samenwerking binnen regio Utrecht. Nemen we het verbouwde hoofdkantoor in Zeist in gebruik.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

23

3. Financiën 3.1 Overzicht van baten en lasten 2023 De vijf inhoudelijke ambities voor 2023 komen samen in één programma Publieke Gezondheid. In de onderstaande tabel presenteren we het overzicht van baten en lasten van de begroting 2023. Daarna splitsen we de begroting op naar de vijf inhoudelijke ambities plus de conform BBV verplichte productgroepen ‘Overhead’, ‘Algemene Dekkingsmiddelen’ en Onvoorzien. Programma (x € 1.000)

Raming 2022-0

Raming 2023-0

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

48.115

48.714

-599

48.169

48.366

-198

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

48.115

48.714

-599

48.169

48.366

-198

Mutaties reserves Geraamd resultaat

636 48.751

38 48.751

599 -

238 48.406

40 48.406

198 -

Publieke Gezondheid

Het programma opgesplitst naar inhoudelijke ambities en de conform BBV verplichte productgroepen geeft het volgende beeld: Programma Publieke Gezondheid (x € 1.000)

Een veiligere leefomgeving

Raming 2022-0

Raming 2023-0

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

2.500

8.649

-6.149

1.875

8.210

-6.335

Minder kwetsbaren

-

729

-729

-

957

-957

Gezondere wijken en scholen

-

1.364

-1.364

-

1.000

-1.000

Een goede start voor ieder kind Voorkomen van gezondheidsproblemen en -risico's

-

23.511

-23.511

-

23.808

-23.808

-

2.446

-2.446

-

2.482

-2.482

45.615

-

45.615

46.294

-

46.294

Overhead

-

11.913

-11.913

-

11.806

-11.806

Bedrag onvoorzien

-

101

-101

-

104

-104

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

48.115

48.714

-599

48.169

48.366

-198

Mutaties reserves Geraamd resultaat

636 48.751

38 48.751

599 -

238 48.406

40 48.406

198 -

Algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting Aangezien verwacht wordt dat over de taken, die GGDrU uitvoert, geen winst wordt gemaakt, is in de begroting 2023 een bedrag van €0 opgenomen aan last voor de vennootschapsbelasting. Onvoorzien In de begroting 2023 is rekening gehouden met een post ‘Onvoorzien’ van €104.000, waarmee voldaan wordt aan de norm van 0,3% over de totale inwoner- en kindbijdrage (zoals opgenomen in de financiële verordening van GGDrU).

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

24

3.2 Ontwikkelingen algemene gemeentelijke bijdrage 2023-2026 Verschillende factoren zijn van invloed op de ontwikkeling van de inwonerbijdrage en de kindbijdrage. 1. De loonindex; deze wordt berekend op basis van de uitgangspunten van de Kaderbrief. Daarin is opgenomen dat de cao en de premie-ontwikkelingen van het werkgeversdeel worden gevolgd. Bij het ontbreken van een cao wordt de loonvoet sector overheid uit de meest recente gemeentecirculaire toegepast. Bij het opstellen van deze begroting is de cao voor 2022 vastgesteld. De effecten op de salarislast is in deze begroting verwerkt. Deze cao is geldend tot en met 2022, daardoor is er voor het jaar 2023 gerekend met de loonvoet sector overheid voor het jaar 2023 uit de septembercirculaire 2021 à 2,3%. Naast bovengenoemde ontwikkeling is ook de mutatie in de werkgeverspremies van invloed op de loonindexatie. Zowel de pensioenpremies als de sociale verzekeringspremies dalen licht. Alle effecten op de loonindex samen leiden tot een stijging van de loonkosten van GGDrU van circa € 696k. 2. De prijsindex; hiervoor wordt uitgegaan van het Bruto Binnenlands Product, zoals opgenomen in de septembercirculaire 2021 van het Gemeentefonds. Bij begroting 2022-0 is gerekend met een prijsindex van 1,4%. Uit de septembercirculaire 2021 blijkt dat de prijsindex voor 2022 is bijgesteld naar 1,8%. Hierdoor passen we een correctie toe à 0,4%.

Voor het jaar 2023 is de prijsindex 1,9% waardoor de totale prijsindex die toegepast wordt in de begroting 2023-0 uitkomt op 2,3%. Dit leidt tot een materiële kostenstijging van circa € 334k. De totale indexering komt hiermee uit op circa € 1.030K. Dit is lager dan aangegeven in de kaderbrief en dit wordt veroorzaakt door de lagere werkgeverslasten. 3. Specifiek voor de kindbijdrage geldt in 2023 nog een derde factor die van invloed is. Namelijk een tweetal extra uitkeringen in het gemeentefonds voor Prenataal huisbezoek (PHB) en de HPV vaccinatie voor jongens via het rijksvaccinatieprogramma. •

Prenataal huisbezoek Het wetsvoorstel ‘Prenataal huisbezoek door de jeugdgezondheidszorg (PHB JGZ)’ gaat naar alle waarschijnlijkheid in per 1 juli 2022. Hiermee wordt elke gemeente verplicht gezinnen in een kwetsbare situatie (dit betreft gemiddeld 16% van de kinderen) een prenataal huisbezoek (PHB) aan te bieden. JGZ begeleidt met een dergelijk bezoek aanstaande ouders naar het ouderschap en een optimale start voor hun kind. JGZ spant zich in om aan te sluiten op de regionale en lokale geboortezorgketen, om zo in samenwerking met hen en het brede sociaal domein kinderen al in een vroeg stadium meer kansen te geven om gezonder en gelukkiger op te groeien. Uit de septembercirculaire 2021 blijkt dat er in totaal structureel € 5,3 miljoen wordt toegevoegd aan de algemene uitkering van het Gemeentefonds. Voor de GGDrU gemeenten, exclusief gemeente Utrecht, komt dit neer op een uitkering van € 275.621. De uitkering gedeeld door het aantal kinderen per 1-1-2021 (209.077) in de regio komt dit uit op een verhoging van de kindbijdrage (KB) van € 1,318 per kind.

•

Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen Met ingang van 1 januari 2022 worden naast meisjes ook jongens in het kader van het Rijksvaccinatieprogramma gevaccineerd tegen het Humaan Papillomavirus (HPV-virus). Daarnaast wordt de vaccinatieleeftijd verlaagd naar 10 jaar. Ten behoeve van deze taakuitbreiding is de algemene uitkering van het Gemeentefonds structureel opgehoogd met € 2,77 miljoen. Voor de GGDrU gemeenten, exclusief gemeente Utrecht, komt dit neer op een uitkering van € 176.327. De uitkering gedeeld door het aantal kinderen per 1-1-2021 (209.077) in de regio komt dit uit op een KB verhoging van € 0,843 per kind.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

25

De financiële impact van de drie bovengenoemde factoren vertaalt zich in een mutatie van de inwonerbijdrage (IWB) en kindbijdrage (KB), welke in onderstaande tabellen uiteen zijn gezet. Gemeente

IWB 2022-0

MN-gemeenten (m.u.v. Eemnes) Gemeente Eemnes Gemeente Utrecht *

Loon index

5,881 5,608 3,884

Prijs index

0,085 0,081 0,056

IWB 2023-0

0,041 0,039 0,027

€ 6,007 € 5,728 € 3,967

* Bedrag is exclusief de bijdragen voor Epidemiologie en Gezondheidsbevordering (lump sum bedragen)

Gemeente MN-gemeenten

KB 2022-0

Loon index

Prijs index

PHB

HPV

KB 2023-0

124,628

1,802

0,864

1,318

0,843

€ 129,457

Gemeenten Eemnes en Utrecht De gemeente Eemnes betaalt een lagere inwonerbijdrage omdat zij geen Wmo-taak van GGDrU afneemt. De gemeente Utrecht betaalt een lagere inwonerbijdrage omdat zij geen Wmo-taak van GGDrU afneemt en omdat voor de taken epidemiologie en gezondheidsbevordering een liaison-constructie op basis van een vaste bijdrage is afgesproken. Tevens betaalt de Gemeente Utrecht geen kindbijdrage, omdat er geen Jeugdgezondheidszorg taken worden afgenomen. In onderstaande tabel staan de bijdragen van gemeente Utrecht voor de basistaken Epidemiologie en Gezondheidsbevordering voor de jaren 2022 tot en met 2026. Vaste bijdrage Utrecht (Epidemiologie) Utrecht (Gezondheidsbevordering)

2022

2023

2024

2025

2026

59.735 59.735

61.015 61.015

61.625 61.625

62.240 62.240

62.860 62.860

Meerjarenperspectief inwoner- en kindbijdragen Het meerjarenperspectief voor het verwachte bedrag aan inwoner- en kindbijdrage per gemeente voor 2022-2026 hebben we inzichtelijk gemaakt (indicatief). Uitgangspunt daarbij zijn de inwoneraantallen en kindaantallen per 1 januari 2021 die voor de begroting 2023 zijn gebruikt.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

26

Gemeente

Aantal inwoners 1-1-2021

Aantal kinderen 1-1-2021

2022*

2023*

2024*

2025*

2026*

Amersfoort Baarn Bunnik Bunschoten De Bilt De Ronde Venen Eemnes Houten IJsselstein Leusden Lopik Montfoort Nieuwegein

157.462 24.792 15.341 22.019 43.384 44.720 9.362 50.223 33.819 30.544 14.456 13.896 63.866

34.128 4.725 3.368 5.086 9.089 8.554 1.863 11.592 6.999 6.181 2.987 2.979 11.814

5.249 741 504 764 1.372 1.334 285 1.764 1.108 952 466 461 1.855

5.364 761 528 791 1.437 1.376 295 1.802 1.109 984 474 469 1.913

5.418 768 533 799 1.452 1.390 298 1.820 1.120 993 478 474 1.932

5.472 776 539 807 1.466 1.404 301 1.839 1.132 1.003 483 479 1.951

5.526 784 544 815 1.481 1.418 304 1.857 1.143 1.013 488 483 1.971

Oudewater Renswoude Rhenen Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist Totaal

10.138 5.556 20.203 46.906 65.108 359.370 49.946 66.912 57.829 23.925 52.694 13.639 65.043 1.361.153

2.046 1.391 4.296 9.284 13.181

324 204 660 1.435 2.037 1.508 1.514 2.237 1.817 738 1.717 482 2.105 33.634

326 213 677 1.484 2.097 1.548 1.582 2.314 1.904 751 1.770 502 2.157 34.629

329 216 684 1.498 2.118 1.563 1.598 2.337 1.923 758 1.788 507 2.179 34.975

332 218 691 1.513 2.140 1.579 1.614 2.361 1.942 766 1.806 512 2.201 35.325

336 220 698 1.529 2.161 1.595 1.630 2.384 1.961 774 1.824 518 2.223 35.678

9.905 14.771 12.023 4.691 11.229 3.248 13.647 209.077

* bedragen * € 1.000 nb 1: Kindaantal gemeente Utrecht onvermeld aangezien deze gemeente geen taken op het gebied van Jeugdgezondheidzorg afneemt bij GGDrU nb 2: Bijdrage gemeente Utrecht is inclusief de liaisonbijdrage gezondheidsbevordering en epidemiologie nb 3: Bedragen 2022 zijn gebaseerd op inwoner- en kindaantallen per 1-1-20. Bijdragen 2023 en verder zijn gebaseerd op inwoner- en kindaantallen per 1-1-21.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

27

3.3 Bijdragen en vergoedingen per gemeente 2023 In het volgende overzicht staan de verwachte gemeentelijke bijdragen voor wettelijke-, intensivering van wettelijke taken, collectieve taken en maatwerk. In bijlage 4 is per gemeente de gedetailleerde weergave neergezet.

Wettelijke taken

Intensivering wettelijke taken

Collectieve taken

Maatwerk

Totale bijdrage 2023-0

1.227

50

4.520

857

6.655

Baarn

190

14

632

146

981

Bunnik

120

2

446

42

610

Bunschoten

149

10

667

92

917

De Bilt

361

4

1.204

90

1.658

De Ronde Venen

346

9

1.137

230

1.723

Eemnes

69

6

243

45

362

Houten

393

3

1.527

154

2.076

IJsselstein

269

11

928

130

1.338

Leusden

225

8

819

76

1.127

Lopik

110

1

393

83

587

Montfoort

102

5

392

92

591

Nieuwegein

456

11

1.572

302

2.340

Oudewater

81

2

272

55

409

Renswoude

39

-

182

6

228

Rhenen

153

-

565

93

811

Soest

344

17

1.235

165

1.761

Stichtse Vecht

528

12

1.748

358

2.646

1.548

103

140

463

2.254

Utrechtse Heuvelrug

396

17

1.315

122

1.851

Veenendaal

523

-

1.941

170

2.634

Vijfheerenlanden

446

44

1.590

277

2.358

Wijk bij Duurstede

176

8

620

79

883

Woerden

402

10

1.483

356

2.251

Woudenberg

113

9

426

38

586

Zeist

533

27

1.814

156

2.530

9.297

384

27.812

4.674

42.166

Gemeente Amersfoort

Utrecht

Totaal gemeenten

Niet-gemeentelijke opbrengsten

6.240

Totaal Bijdrage begroting 2023-0

48.406

Bedragen x € 1.000,-

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

28

3.4 Autorisatie vervanging activa In 2021 hebben we de meerjarige investeringskalender geactualiseerd. Op basis hiervan is de investeringsbehoefte voor de periode 2023 tot en met 2026 opgenomen. Alle bedragen zijn gebaseerd op prijspeil 2023. Autorisatie van de investeringskredieten vindt plaats door middel van vaststelling van de begroting en begrotingswijziging. In de onderstaande tabel zijn de investeringskredieten opgenomen. Investeringskredieten (x € 1.000) Categorie

Soort

2023

2024

2025

2026

Medische apparatuur Audio- en bloeddrukmeters, weegschalen Totaal Medische apparatuur

50 50

50 50

50 50

50 50

Koelkasten Stoelen/tafel/kasten Bureaustoelen Raambekleding Diverseninventaris Couverteermachine Totaal Inventaris

30 90 25 20 20 12 197

30 90 25 20 20 185

30 90 25 20 20 185

30 90 25 20 20 185

Computerapparatuur Telefonie Hardware en printers Totaal Computerapparatuur

30 1.000 1.030

190 33 223

50 50

-

-

-

125 125

-

1.277

458

410

235

Vervoermiddelen Personen-en bestelwagens Totaal Vervoermiddelen Totaal

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

29

3.5 Meerjarenraming 2023-2026 De gecomprimeerde meerjarenraming van het programma Publieke Gezondheid is gebaseerd op de ambities uit deze begroting. Er is geen rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen. Programma (x €1.000)

Raming 2023

Raming 2024

Publieke Gezondheid

Baten Lasten Saldo Baten Lasten 48.169 48.366 -198 49.058 49.300

Geraamde saldo Mutaties reserves Geraamd resultaat

48.169 48.366 238 40 48.406 48.406

Raming 2025

Raming 2026

Saldo Baten -242 49.966

Lasten 49.926

Saldo 40

Baten 50.765

Lasten 50.725

Saldo 40

-242 49.966 242 - 49.966

49.926 40 49.966

40 -40 -

50.765 50.765

50.725 40 50.765

40 -40 -

-198 49.058 49.300 198 282 40 - 49.340 49.340

3.6 Overzicht van incidentele baten en lasten De begroting 2023 is gebaseerd op structurele baten en lasten. Daarbij worden de maatwerkafspraken met gemeenten voor de vorm als structureel gecategoriseerd. Uiteraard zijn gemeenten autonoom in het bepalen van de omvang van het maatwerk. Onderstaande twee tabbellen geven de incidentele lasten en onttrekkingen uit de reserves weer en het structurele begrotinssaldo. Incidentele Baten & lasten ( x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

Incidentele lasten Frictiekosten digitalisering logistiek proces Uitvoering Monitor Volwassenen

75 -

160

-

-

Reserves Onttrekking algemene reserve evaluatie ombuigingen Onttrekking bestemmingsreserve 'Monitor Volwassenen'

216 -

106 160

-

-

Geraamd incidenteel resultaat

141

106

-

-

Structureel begrotingssaldo (x € 1.000)

Saldo baten en Lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo

2023 -198 198 141 -141

2024 -242 242 106 -106

2025 40 -40 -

2026 40 -40 -

3.7 Beleidsindicatoren Conform de regeling beleidsindicatoren gemeenten van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 24 maart 2016 moeten onderstaande beleidsindicatoren in de programmaverantwoording van GGDrU worden opgenomen.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

30

Omschrijving

Eenheid

Inwoners per 1-1-21 Apparaatskosten Apparaatskosten per inwoner

Aantal € 1.000 €

1.361.153 11.309 8,31

Formatie (exclusief inhuur) Formatie per 1.000 inwoners

Fte Fte

447 0,33

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2022 Bezetting per 1.000 inwoners

Fte Fte

499 0,37

Kosten inhuur derden Loonsom (exclusief overige personeelslasten) Kosten inhuur derden in % van loonsom

€ 1.000 € 1.000 %

2.329 33.853 6,9%

Overhead Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000 € 1.000 %

11.309 48.406 23%

3.8

Score

Ombuigingen: intensiveringen en besparingen

Eén van de onderdelen uit de bestuursagenda 2016-2019 was de basis op orde krijgen. Voor GGDrU betekende dat het zorgen voor een adequate crisisorganisatie, meer ruimte voor ontwikkelen en uitvoeren van noodzakelijke verbeteringen, een verbindende GGD op herkenbare toegankelijke locaties en een stevige ICT infrastructuur. Destijds is in beeld gebracht dat het op orde brengen van deze basis circa €1,5 miljoen aan intensiveringen met zich mee zou brengen. Doel hierbij was om dit te realiseren zonder extra gemeentelijke bijdrage, met andere woorden via ombuigingen. Wel heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de inzet van exploitatievoordelen, bestemmingsreserves en de algemene reserve publieke gezondheid onder de voorwaarde dat GGDrU voldoende weerstandsvermogen had op basis van de risico-inventarisatie. GGDrU heeft de voortgang van de uitvoering van de intensiveringen en besparingen en de effecten op de reservepositie over een langere periode bestuurlijk gedeeld. Uit de actualisatie Ombuigingenplan die begin december 2020 in het AB aan de orde is geweest bleek dat het merendeel van de intensiveringen en besparingen inmiddels gerealiseerd was. Het bestuur heeft toen besloten om de periodieke actualisaties van het ombuigingenplan niet meer apart vast te stellen, maar vanaf begroting 2022 integraal onderdeel te laten uitmaken van de begroting.

De voornaamste nog niet gerealiseerde ombuigingen zijn de intensiveringen en besparingen gerelateerd aan GGiD. Vanwege de vertraging in de oplevering van GGiD is er ten tijde van het opstellen van de ontwerpbegroting 2023 onzekerheid over het moment waarop de geplande intensiveringen en besparingen gerealiseerd kunnen gaan worden. Voor de overige nog niet gerealiseerde ombuigingen geldt dat er momenteel aan gewerkt wordt deze binnen afzienbare tijd te realiseren. De jaren 2020-2024 worden incidenteel afgedekt door de volledige inzet van de bestemmingsreserves Ombuigingen en GGiD en de gedeeltelijke inzet van de bestemmingsrerserve JGZ en de algemene reserve. De algemene reserve publieke gezondheid loopt naar verwachting tot aan eind 2023 terug van circa €2,5 miljoen per einde 2021 naar circa €0,85 miljoen eind 2024.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

31

4. Verplichte paragrafen Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het BBV.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.1.1. Weerstandsvermogen Kunnen we financiële tegenvallers opvangen zonder te bezuinigen? Het antwoord op deze vraag is te vinden in het weerstandsvermogen van onze organisatie. Het weerstandsvermogen is het resultaat van de verhouding tussen enerzijds de weerstandscapaciteit en anderzijds de risico’s die financiële impact kunnen hebben op de organisatie. De weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. Per 31 december 2021 bedraagt de weerstandscapaciteit €2.592.203 (zijnde de algemene reserve van GGDrU) vòòr resultaatbestemming 2021. 4.1.2. Risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen gaat over hoe solide de financiële huishouding van GGDrU is. Weerstandsvermogen is van belang wanneer zich financiële tegenvallers voordoen. Het weerstandsvermogen is het resultaat van de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s. In de notitie ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’ (vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 26 maart 2015) zijn uitgangspunten opgenomen voor de uitvoering van de risico-inventarisatie. De actualisatie van de risico-inventarisatie vindt tweemaal per jaar (januari/februari en augustus/september) plaats door deze risico’s met de betreffende managers te bespreken. Begin januari 2022 heeft de meest recente actualisatie van de risicoinventarisatie plaatsgevonden.

Deze actualisatie maakt onderdeel uit van de reguliere P&Ccyclus en heeft daardoor nadrukkelijk de aandacht van GGDrU. Reizigersadvisering In 2019 is besloten om voor de taak ‘Reizigersadvisering’ een separate bestemmingsreserve te vormen, zodat de jaarlijkse exploitatieresultaten van deze taak ten gunste of ten laste van deze reserve worden gebracht. Een eventueel gekwantificeerd risico komt derhalve niet meer ten laste van de weerstandscapaciteit. Jeugdgezondheidszorg Ten aanzien van de taak ‘Jeugdgezondheidszorg’ (inbegrepen het GGiD) is een vrijwaringsbepaling vastgelegd met de gemeente Utrecht. Dit houdt in dat de gemeente Utrecht wordt gevrijwaard voor JGZ-exploitatieresultaten. Ook op de kosten van de bouw van een nieuw digitaal dossier (‘GGiD’) is dit van toepassing. Eventuele risico’s hierop (GGiD en JGZ exploitatieresultaten) moeten separaat afgedekt worden en niet middels aanhouden van een algemene reserve. Voor alle andere financieel gekwantificeerde risico’s is het gewenst dat GGDrU hiervoor over voldoende weerstandscapaciteit beschikt. De actualisatie van de risico-inventarisatie leidt tot onderstaande risicokaart, waarbij de GGDbrede risico’s, risico ten aanzien van Reizigersadvisering en ten aanzien van het GGiD tezamen is opgenomen.

In de uitwerking van de kwantificering van de risico’s naar euro’s weerstandsvermogen wordt uiteraard wel een splitsing aangebracht in de drie groepen (interne bedrijfsvoering, samenwerking in de gemeenschappelijke regeling en externe ontwikkelingen) van risico’s.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

32

Op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie heeft een financiële kwantificering plaatsgevonden van de benoemde GGD-brede risico’s. Dit leidt tot de volgende opstelling:

Nr

Categorie

Oorzaak

A. INTERNE BEDRIJFSVOERING Intern is niet bij iedereen voldoende kennis van aanbesteden

A1.

Europees aanbesteden (EA)

Telefooncentrale 'end-of-life' en 'endof-support' A2.

ICT omgeving (infrastructuur)

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

Impact / Risicobedrag

Actiepunt

Elk halfjaar wordt een aanbestedingeninkoopkalender gemaakt. Deze inkoopkalender geeft inzicht in de aanbestedingen die in voorbereiding zijn. Verder wordt meer aandacht besteed aan interne communicatie aanbestedingsregels en delen van kennis. Inhuur extern bureau voor ondersteuning voor EA en na trajecten. Mogelijke problemen met Nieuwe telefooncentrale zou in de telefooncentrale Q1/Q2-2020 worden wegens gebrek aan geïmplementeerd. Aanbesteding via onderdelen en support VNG. Realisatie is nu in juridisch traject met leverancier beland. Binnen het coronabedrijf wordt gewerkt met concept telefooncentrale, die toepasbaar is voor de reguliere GGD.

Benodigd weerstandsvermogen

Er wordt niet voldaan aan de aanbestedingsregels

12.000

3.000

33

A3.

GGD-en maken veel gebruik van persoonsgegevens. Er bestaan nog Voldoen aan regels steeds wezenlijke risico’s voor voor omgang met bescherming van persoonsgegevens persoonsgegevens bij testen, vaccineren en het bron- en Algemene contactonderzoek tijdens de verordening coronapandemie blijkt uit onderzoek gegevensbescherming AP (AVG)

Niet voldoen aan AVG

Vanaf 2018 financiering JGZ op basis van kindaantallen. Aantal kinderen neemt af

Structurele lasten bij fluctuatie opbrengsten

Wisselende instroom van asielzoekers

Structurele lasten bij fluctuatie opbrengsten

Op te vangen door tijdelijke krachten

Aanbesteding JGZ dienstverlening bij asielzoekers

Structurele lasten bij fluctuatie opbrengsten

Op te vangen door tijdelijke krachten

Lastig om personeel te vinden

Onvoldoende capaciteit en kennis voor werk

Werven en opleiden specifieke functie

Ombuigingen

Intensiveringen noodzakelijk, ombuiging noodzakelijk voor financiering

Ombuigingen worden niet uitgevoerd conform plan

Monitoren stand van zaken met betrekking tot ombuigingen

Structurele lasten bij fluctuatie opbrengsten

Aanhouden flexibele schil van medewerkers

Maatwerk

Aansluiten behoefte gemeente, afname vraag maatwerk door gemeente en ook financiële positie gemeenten kan aanleiding zijn maatwerk te stoppen.

A4.

Fluctuatie kindaantallen

A5.

Asielzoekers, specialistische taken

A6.

Asielzoekers JGZ

A7.

Tekort gekwalificeerd (medisch) personeel

Cyclische benadering beleid, processen en projectuitvoering. Optimaliseren taakverdeling met voldoende functiescheiding tussen Functionaris Gegevensbescherming (FG), Information Security Officer (ISO) en Privacy Officer (PO). Maatregelen blijven nemen om persoonsgegevens beter te beschermen. Detectie van cyberdreigingen door investeringen cyber security. Deels op te vangen door natuurlijk verloop medewerkers. Eventueel methodiek financiering evalueren

80.000

30.000

1.500 30.000 30.000

B. SAMENWERKING IN DE GR B1.

B2.

C. EXTERNE ONTWIKKELINGEN Arbobeleid is wettelijk verplicht (risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) is basis). Zorgdragen gezonde Risico Inventarisatie en veilige (thuis)werkplek werknemer, C1. & Evaluatie werkplekinrichting en ontvangst en vergaderruimte hoofdkantoor

C2.

Nieuwe pandemie

C3.

Stoppen subsidie seksuele gezondheid

Onzekerheden over toekomstige verloop van de coronapandemie en nieuwe infectieziekten en de gevolgen voor de volksgezondheid op korte en lange termijn. Mogelijke veranderingen in wetgeving

C4.

Verbouwing Dreef 5

Inschrijvingen op aanbestedingen pakken slechter uit (ongeldige inschrijvingen, inschrijfbegrotingen liggen boven raming)

320.000

150.000

Uitvoering door medewerkers GGDrU zelf. Voorkomen gezondheidsklachten en ongevallen. Minder ziekteverzuim, bevorderen werkplezier en productiviteit. Capaciteitsproblemen (schaarste van mensen, (financiële) middelen, kennis)

Structurele personenlasten

Ontwerp niet maakbaar, het budget ontoereikend, planning onrealistisch

Uitvoeren en vervolg geven aan RI&E (is een meerjarig plan van aanpak). Opnieuw bekijken van de risico's verbouwing. Bijbehorende Plan van aanpak wordt aantoonbaar actueel gehouden

Samenwerking met veel verschillende partijen. Infectieziektebestrijding (IZB) bestrijdt de verspreiding van infectieziekten binnen de regio met onderzoek , ondersteuning en voorlichting. Vinger aan pols houden bij VWS. VWS heeft aangegeven dat een subsidie niet zomaar wordt gestopt. De intentie is uitgesproken om bestaande structuren te behouden. Voorafgaand en tijdens de aanbestedingsprocedure extra onderzoek laten uitvoeren

30.000

320.000

60.000

60.000

Totaal GGD-brede risico's 1.126.500

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

34

Benodigde weerstandscapaciteit GGD-brede risico’s Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit €1.128.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is €2.592.203. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/nodig) 2,298. Hiermee zijn de genoemde risico’s financieel afdoende afgedekt. Uit het laatste bestuurlijk gedeelde Ombuigingenplan blijkt echter dat de Algemene Reserve naar verwachting de komende jaren zal teruglopen naar een saldo van circa €850.000 wat in de buurt komt van het minimum niveau van de benodigde weerstandscapaciteit op basis van de huidige risico-inventarisatie. GGDrU onderschrijft het attentiepunt dat de externe accountant hierover heeft gemaakt naar aanleiding van de eindejaarscontrole 2021, namelijk dat GGDrU hiermee scherp aan de wind vaart en weinig tot geen ruimte overhoudt om additionele tegenvallers zelf op te vangen. Kwantificering risico Reizigersadvisering Op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie heeft een financiële kwantificering plaatsgevonden van het benoemde risico ten aanzien van de taak Reizigersadvisering. Dit leidt tot de volgende opstelling. Nr

Categorie

Oorzaak

Risico

Actiepunt

Benodigd weerstandsvermogen

A. INTERNE BEDRIJFSVOERING RA1. Vraag naar reizigersvaccinatie

Fluctuaties in vraag Structurele lasten bij vaccinaties. Onduidelijk welke fluctuatie opbrengsten impact corona heeft op de vraag op lange termijn heeft.

Aanhouden flexibele schil van medewerkers. Businesscase wordt verder uitgewerkt (op gebied van taakverdeling en financieel kader)

30.000

Totaal risico’s reizigersadvisering

30.000

Weerstandscapaciteit risico Reizigersadvisering De weerstandscapaciteit voor dit risico bestaat uit de bestemmingsreserve Reizigersadvisering. Per 31 december 2021 bedraagt de weerstandscapaciteit €0. Benodigde weerstandscapaciteit risico Reizigersadvisering Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit €30.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is €0. Omdat de weerstandscapaciteit €0 is kan geen verhouding (beschikbaar/nodig) worden berekend. Hiermee is het genoemde risico financieel niet afdoende afgedekt. In principe kan dan de algemene reserve als buffer fungeren. Kwantificering risico GGiD Op basis van de geactualiseerde risico-inventarisatie heeft een financiële kwantificering plaatsgevonden van het benoemde GGiD-risico. Dit leidt tot de volgende opstelling. Nr

Categorie

B. SAMENWERKING IN DE GR B3. Aanbesteding GGiD

Oorzaak

Risico

Actiepunt

Betreft de bouw van een nieuw digitaal dossier met twee andere GGD-en. Tests geven aan dat software nog niet uitgerold kan worden.

Incidenteel hogere kosten in zowel bouwfase als licentiekosten bestaande software (verlengen van gebruik). Tevens later moment van realiseren ombuigingen

Intensivering communicatie projectvoortgang. Afhankelijk projectvoortgang van worden verdere vervolgstappen geformuleerd

Totaal risico’s GGiD

Benodigd weerstandsvermogen 320.000

320.000

De afdekking van dit risico vindt plaats door ombuigingen op JGZ-taken. Gezien de onzekerheid omtrent de oplevering van het GGiD conform afspraken werkt GGDrU momenteel alternatieve scenario’s uit voor mogelijke JGZ-besparingen, anders dan eerder opgenomen in

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

35

het laatste bestuurlijk gedeelde Ombuigingenplan. Net zoals in het Ombuigingenplan maakt de gedeeltelijke inzet van de JGZ-bestemmingsreserve hier onderdeel van uit. 4.1.3. Financiële kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de resultatenrekening of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de GGDrU. Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de GGDrU beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. De kengetallen bedoeld in artikel 11, tweede lid, onderdeel d uit het BBV, zijn in de onderstaande tabel berekend en toegelicht en zijn afgeleid uit de geprognosticeerde balans (zie hoofdstuk 5). Zie voor een nadere toelichting ook bijlage 3. Twee kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) hebben geen betrekking op GGDrU. Kengetallen

Realisatie 2021

Begroting 2022-0

Begroting 2023-0

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2,4%

20,9%

20,8%

2,4%

20,9%

20,8%

Solvabiliteitsratio

7,7%

16,0%

15,3%

Structurele exploitatieruimte

-0,7%

-0,6%

-0,4%

•

Netto schuldquote (inclusief gecorrigeerd voor alle leningen) De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Volgens het BBV moeten twee ratio’s worden weergegeven, te weten de ‘netto schuldquote’ en ‘netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen’. Hoe hoger de schuld hoe hoger de netto schuldquote. De positie van de GGDrU is positief te noemen.

•

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGDrU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe beter GGDrU zijn verplichtingen kan voldoen en hoe gunstiger de financiële weerbaarheid is. De solvabiliteit wordt berekend als de verhouding tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. De solvabiliteitverhouding 2023 daalt ten opzichte van 2022, dit als gevolg van de geprognotiseerde onttrekkingen aan de reserves.

•

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een neutraal of positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente van de langlopende leningen) te dekken. Het geprognotiseerde tekort in de exploitatieruimte daalt in 2023 in vergelijking met 2022.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Om kwaliteit te kunnen leveren, moeten we over adequate huisvesting beschikken. Het is van belang dat de waarde van onze gebouwen op peil blijft. Die waarde hangt samen met de aantrekkelijkheid van de gebouwen en hun omgeving. Voor de hoofdvestiging zijn onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen. Voor overige kapitaalgoederen zoals archiefstellingen en telefooncentrales worden ook onderhoudscontracten afgesloten. Daarmee borgen we de functionaliteit en levensduur. In het geval van lease of huur wordt het onderhoud in contracten meegenomen.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

36

4.3

Financiering en treasury

De GGDrU beschikt over een actueel treasurystatuut. In de paragraaf leggen we de begrippen uit. Ook beschrijven we de renteontwikkeling, kasgeldlimiet, renterisico en onze financieringspositie. In dit statuut is onder meer opgenomen dat, door de invoering van het Schatkistbankieren, de verplichting geldt dat overtollig kasgeld dagelijks naar de staatskas moeten worden afgestort. Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering is gebonden aan een maximum. Dit is wettelijk vastgesteld op de renterisiconorm van 20% van de omzet. Onder lange financiering vallen alle financieringsvormen met een rente typische looptijd van langer dan één jaar. De definitie van renterisico is het minimum van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo van contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. In de onderstaande tabel staat het renterisico voor de jaren 2023 tot en met 2026. Begroting Begroting Begroting Begroting 2023-0 2024-0 2025-0 2026-0

Renterisico norm (x € 1.000)

1a.

Renteherziening op vaste schuld o/g

-

-

-

-

1b.

Renteherziening op vaste schuld u/g

-

-

-

-

2.

Renteherziening op vaste schuld

-

-

-

-

3a.

Nieuw aangetrokken vaste schuld

-

-

-

-

3b.

Nieuw uitgezette lange leningen

-

-

-

-

4.

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld

-

-

-

-

5.

Betaalde aflossingen

6.

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

403 -

404 -

404 -

404 -

7.

Renterisico op de vaste schuld (2+6)

-

-

-

-

8.

Renterisico-norm

1.660

1.579

1.499

1.418

9a.

Ruimte onder renterisico-norm (8-7)

1.660

1.579

1.499

1.418

-

-

-

-

8.301 20%

7.897 20%

7.494 20%

7.090 20%

1.660

1.579

1.499

1.418

9b. Overschrijding renterisico-norm (7-8) Berekening renterisico-norm 10. Stand van de vaste schuld 11. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 12. Renterisico-norm (10 x 11 / 100)

Renteontwikkeling Wij hebben ten tijde van opstellen van de begroting 2023 één pand in eigendom waarvoor twee leningen zijn afgesloten waarvan één lening waarvan de rentevervaldatum samenvalt met de datum waarop de gehele lening wordt afgelost in 2034 en één met een rentevervaldatum in 2024. In 2021 zijn er ten behoeve van de renovatie van de Dreef 5 drie leningen met een verschillende looptijd afgesloten. Het rentepercentage voor deze drie leningen zijn voor de gehele looptijd afgesproken. Lening nummer

Instelling

Eerste jaar overeenkomst

Looptijd

Rente %

Rente / Aflossing

40.98570.01

BNG

2004

30 jr.

0,05%

12 x per jaar

40.98688.02

BNG

2004

30 jr.

2,89%

12 x per jaar

40.115068

BNG

2021

25 jr.

0,45%

1 x per jaar

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

37

40.115069

BNG

2021

15 jr.

0,20%

1 x per jaar

40.115070

BNG

2021

10 jr.

0,05%

1 x per jaar

In de volgende tabel staan de rente en aflossingen van 2023 tot en met 2026.

Overzicht afgesloten leningen

Begroting 2023-0

Begroting 2024-0

Begroting 2025-0

Begroting 2026-0

Totaal vaste schuld begin Lening nummer: 40.98570.01

1.613.655

1.469.515

1.325.304

1.181.020

Lening nummer: 40.98688.02

3.350.000

3.350.000

3.350.000

3.350.000

Lening nummer: 40.115068

1.104.000

1.058.000

1.012.000

966.000

Lening nummer: 40.115069

2.006.667

1.863.333

1.720.000

1.576.667

Lening nummer: 40.115070

630.000

560.000

490.000

420.000

8.704.322

8.300.848

7.897.304

7.493.687

Lening nummer: 40.98570.01

-

-

-

-

Lening nummer: 40.98688.02

-

-

-

-

Lening nummer: 40.115068

-

-

-

-

Lening nummer: 40.115069

-

-

-

-

Lening nummer: 40.115070

-

-

-

-

-

-

-

-

Lening nummer: 40.98570.01

144.140

144.211

144.284

144.356

Lening nummer: 40.98688.02

-

-

-

-

Lening nummer: 40.115068

46.000

46.000

46.000

46.000

Lening nummer: 40.115069

143.333

143.333

143.333

143.333

Lening nummer: 40.115070

70.000

70.000

70.000

70.000

403.473

403.544

403.617

403.689

Lening nummer: 40.98570.01

1.469.515

1.325.304

1.181.020

1.036.664

Lening nummer: 40.98688.02

3.350.000

3.350.000

3.350.000

3.350.000

Lening nummer: 40.115068

1.058.000

1.012.000

966.000

920.000

Lening nummer: 40.115069

1.863.333

1.720.000

1.576.667

1.433.333

Lening nummer: 40.115070

560.000

490.000

420.000

350.000

8.300.848

7.897.304

7.493.687

7.089.997

Totaal vaste schuld begin Opnamen

Totaal Opnamen Aflossingen

Totaal aflossingen Schuld Ultimo

Totaal vaste Schuld Ultimo Rente Lening nummer: 40.98570.01

807

735

663

591

Lening nummer: 40.98688.02

96.815

96.815

96.815

96.815

Lening nummer: 40.115068

4.968

4.761

4.554

4.347

Lening nummer: 40.115069

4.013

3.727

3.440

3.153

Lening nummer: 40.115070

315

280

245

210

106.918

106.317

105.717

105.116

Totaal Rente

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

38

Kasgeldlimiet Het renterisico op de korte financiering wordt wettelijk begrensd door de kasgeldlimiet. Hiertoe behoren alle rekening-courant saldi en kortlopende financieringen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet is een percentage van de omzet in de begroting. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Onze kasgeldlimiet voor 2023 is €3,95 miljoen, dit is immers 8,2% van €48,4 miljoen. Onze huidige financiële positie geeft geen aanleiding om voor 2023 maatregelen voor te stellen. 4.4

Bedrijfsvoering

Formatie De totale formatie van onze organisatie komt uit op 447,05 fte. Onze ondersteunende diensten zijn cruciaal om onze organisatie goed te laten draaien. Het gaat om de volgende onderdelen: Financiën, HR, ICT, Facilitair, Directie, Secretariaat, Strategisch Beleid, Kwaliteit, Communicatie en Control. In totaal hebben we 64,53 fte ondersteunende diensten op een totale formatie van 447,05 fte. Verzekeringen Wij voeren het beheer van verzekeringen in eigen beheer uit. Het pakket bestaat uit verzekeringen voor: • brand; • exploitatiekosten; • computer- en elektronica; • rechtsbijstandverzekering en • aansprakelijkheidsverzekeringen (o.a. wagenpark en bestuurders motorrijtuigen). De verzekerde waarden worden periodiek beoordeeld en indien nodig aangepast. Renovatie De Dreef 5 GGDrU is bij project ‘Renovatie De Dreef 5’ in de fase dat de inschrijvingen van bouwers en installateurs binnen zijn. In de projectplanning is opgenomen om de uitvoering vanaf de zomer van 2022 tot en met de zomer van 2023 te laten plaatsvinden. Gezien de huidige krappe marktomstandigheden en geopolitieke ontwikkelingen vergt dit project een strakke monitoring. Informatiebeveiliging en privacy Het Algemeen Bestuur van GGDrU heeft er afgelopen jaar mee ingestemd het onderwerp informatiebeveiliging en privacy structureel stevig te borgen in de GGDrU-organisatie.

Inmiddels heeft GGDrU een aantal stappen genomen om dat te concretiseren. Begin 2022 zijn een privacy officer en een information security officer aangetrokken. We verwachten binnen afzienbare termijn ook een chief information security officer aan te kunnen trekken. 4.5

Verbonden partijen

Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarin GGDrU een bestuurlijk en financieel belang heeft. Dit belang heeft zowel betrekking op privaatrechtelijke als publiekrechtelijke organisaties. Privaatrechtelijke organisaties zijn in het Burgerlijk Wetboek nader geregeld, en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties, vennootschappen en deelnemingen zijn. 4.5.1. GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD-en en GHOR bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de DPG-en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD-en en GHOR bureaus gedaan richting politiek en (ontwerp)Begroting GGDrU 2023

39

stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD-en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG-en. Hierin worden de 25 GGD-en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het presidium bestaat uit vijf leden van het algemeen bestuur. GGDrU betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Voor 2021 bedroeg deze contributie €215.148. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2023. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid van GGDrU in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. De zittingsperiode van de directeur Publieke Gezondheid is per februari 2020 in het presidium beëindigd omdat de zittingstermijn van maximaal zes jaar is verstreken. Artikel 15 lid 2 van het BBV geeft aan dat per verantwoorde verbonden partij de omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en einde van het begrotingsjaar en het financiële resultaat over het begrotingsjaar moet worden verantwoord.

In de begroting van deze verbonden partij zijn deze gegevens niet opgenomen. 4.5.2. GGiD Coöperatief U.A. Op 2 maart 2020 is GGiD Coöperatief U.A. opgericht. De coöperatie heeft haar zetel in de gemeente Utrecht en is opgericht door het openbaar lichaam Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht (GGD regio Utrecht), openbaar lichaam Regio Twente (GGD Twente) en openbaar lichaam Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Holland Noorden (GGD Holland Noorden). De coöperatie heeft ten doel te voorzien in behoeften van algemeen belang van de leden en meer in het bijzonder bestaande uit maatschappelijke, financiële en organisatorische behoeften op het gebied van Publieke Gezondheid. Het bedrijf van de coöperatie omvat uitsluitend het (doen) ontwerpen, (door)ontwikkelen, beheren, onderhouden en exploiteren van één of meerdere door haar leden te gebruiken digitale informatiesystemen voor medische dossiers en eventuele overige gegevensbestanden. De coöperatie heeft geen winstoogmerk. Bestuurlijk en financieel belang In 2021 vinden nog geen financiële transacties plaats in de coöperatie. Naar verwachting vinden die wel in 2023 plaats. De exacte omvang is ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. De reeds gemaakte kosten voor de bouw van een nieuw digitaal dossier zijn vooralsnog geadministreerd bij GGD regio Utrecht.

GGDrU voert het ‘penvoerderschap’ namens ook de twee andere deelnemende GGD-en. Het belang van elke GGD is gelijkwaardig ten opzichte van de andere deelnemende GGD-en. Dit betekent dat GGD regio Utrecht nu voor 1/3 eigenaar is van deze coöperatie en in deze verhouding ook zeggenschap heeft. Indien een of meer nieuwe GGD-en toetreden tot de coöperatie zal de omvang van het bestuurlijk en financieel belang wijzigen naar een gelijke deel ten opzichte van de andere deelnemende GGD-en. Dit tenzij andere afspraken worden gemaakt met de toetredende GGD of GGD-en. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering GGD regio Utrecht kan voor haar aandeel (zijnde 1/3) in de coöperatie invloed uitoefenen op de bedrijfsvoering van de coöperatie. Zodra een of meer nieuwe GGD-en toetreden tot de coöperatie zal de mate van beïnvloeding wijzigen naar een gelijke mate ten opzichte van de andere deelnemende GGD-en. Dit tenzij andere afspraken worden gemaakt met de toetredende GGD of GGD-en. (ontwerp)Begroting GGDrU 2023

40

4.6 Overige Paragrafen De overige verplichte paragrafen zoals lokale heffingen en grondbeleid zijn niet van toepassing op de GGDrU.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

41

5. Geprognosticeerde balans 2023 5.1 Balans Balans - Activa

Balans 2022

Balans 2023

13.149

12.929

19

19

130

130

1.000 250 1.248

1.000 250 656

2.498

1.906

5 195

5 175

200

180

- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

320

360

- Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

1.500

1.750

1.820

2.110

17.816

17.274

(x €1.000)

Vaste activa 1. Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

2. Financiële vaste activa - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd >= 1 jaar

Vlottende activa 3. Voorraden - Gereed product en handelsgoederen

4. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzetting in 's Rijks schatkist

5. Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo

6. Overlopende activa

Totaal Activa

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

42

Balans - Passiva (x €1.000)

Balans 2022

Balans 2023

Vaste passiva 7. Eigen vermogen - Algemene reserve - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

1.977 868 -

1.761 886 -

2.844

2.647

361

420

8.704

8.301

3.607

3.607

- Verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.

1.200

1.200

- De van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

1.100

1.100

2.300

2.300

17.816

17.274

8. Voorzieningen 9. Vaste schulden - Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Vlottende passiva 10. Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden

11. Overlopende passiva

Totaal Passiva

In de volgende paragrafen gaan we op basis van deze balans specifiek in op mutaties in de reserves alsmede de voorzieningen. De wijzigingen in de materiele vaste activa komen voort uit nieuwe investeringen en jaarlijkse afschrijvingen. De verwachting is dat de liquide middelen dalen vanwege deze investeringen en de afslossing van de vaste schulden. De mutaties in de vaste schulden is uitgewerkt in paragraaf 4.3. 5.2 Reserves In de volgende tabel is een overzicht opgenomen van de geprognosticeerde saldi van reserves per 1 januari 2023 en 31 december 2023. Basis voor de berekening is de reservepositie per 31 december 2021, zoals blijkt uit de jaarstukken 2021. We geven hierop het verwachte verloop in 2022 en 2023.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

43

Reserves (x € 1.000)

Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Inspecties THZ Totaal algemene reserve Bestemmingsreserves - Monitor Volwassenen - Garantiesalarissen gemeente Utrecht - JGZ - Frictiekosten JGZ medewerkers VHL - Versterking AVG Totaal bestemmingsreserves Totaal

Saldo 2022

Saldo 01-01-2023

Dotatie

Onttrekking

Saldo 31-12-2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Saldo 2026

2.449 143 2.592

1.834 143 1.977

-

216 216

1.618 143 1.761

1.512 143 1.655

1.512 143 1.655

1.512 143 1.655

40 60 558 21 277 956

80 38 473 277 868

40 40

22 22

120 16 473 277 886

473 277 750

40 473 277 790

80 473 277 830

3.548

2.844

40

238

2.647

2.404

2.444

2.484

5.2.1. Algemene reserve Publieke Gezondheid Conform de laatste inschattingen van het Ombuigingenplan zal er in het jaar 2022 een onttrekking van €595.000 nodig zijn uit de algemene reserve publieke gezondheid voor 2023 een onttrekking à € 216.000 en in 2024 een ontrekking van € 106.000. Vanuit de voorsgestelde resultaatbestemming 2021 wordt er € 20.605 ontrokken aan de algemene reserve publieke gezondheid. Inspecties THZ In de algemene reserve voor de taak inspecties THZ vinden geen mutaties plaats. Hiermee komt het geprognosticeerde saldo van de algemene reserve per ultimo 2023 uit op €1.760.598. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit is conform de bestuurlijk vastgestelde nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. 5.2.2. Bestemmingsreserve Monitor Volwassenen Eens in de vier jaar wordt een gezondheidsmonitor onder volwassenen en senioren in de regio Utrecht gehouden. Deze reserve is voor de dekking van de vierjaarlijkse kosten van de uitvoering van deze monitor. De eerstvolgende uitvoering van deze monitor staat gepland voor 2024. Ook in 2023 is de jaarlijkse toevoeging van € 40.000 opgenomen waarmee het saldo van deze bestemmingsreserve eind 2023 uitkomt op € 120.000.

Garantiesalarissen Bij de overname van professionals van GG&GD Utrecht zijn enkele professionals overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van onze organisatie. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Het gaat om een totaal bedrag van €190.000. In de begroting 2023 is een onttrekking van €21.700 opgenomen. Er resteert hierdoor een bedrag van ca. € 16.000, welke in 2024 ontrokken wordt en daarmee komt deze bestemmingsreserve op nul te staan per ultimo 2024.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

44

JGZ Per ultimo 2022 bedraagt de stand van deze reserve naar verwachting €558.191. Conform het voostel van de resultaatbestmming 2021, wordt in 2022 een bedrag van € 85.677 ontrokken. Het saldo per 2023 bedraagt daarmee € 472.514. Frictiekosten JGZ medewerkers Vijfheerenlanden De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de frictiekosten volgend uit de overkomst van voormalig Rivas medewerkers met betere arbeidsvoorwaarden naar GGDrU. In 2022 is een onttrekking van het restant opgenomen. Het verwachte saldo per ultimo 2022 bedraagt daarmee € 0. Versterking AVG Op 31 maart 2021 heeft het Algemeen Bestuur bij de bestemming van het resultaat over 2020 besloten om een bedrag van €277.000 beschikbaar te stellen ter dekking van structurele kosten voortkomend uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en dit bedrag voor 2021 te bestemmen in een nieuw te vormen bestemmingsreserve ‘Versterking AVG’. Aangezien er per 2022 reeds structurele dekking voor de AVG-gerelateerde kosten is, is het in stand houden van deze bestemmingsreserve niet meer nodig. GGDrU zal het Bestuur in 2022 conform de BBV een separaat voorstel voorleggen voor het laten vervallen van deze bestemmingsreserve.

5.3 Voorzieningen In onderstaande tabel is het geprognosticeerde saldo van de algemene voorzieningen ter egalisering van de kosten evenals de voorzieningen voor verplichtingen en risico’s voor de jaren 2022-2026 weergegeven. Voorzieningen (x € 1.000)

Saldo 2022

Saldo 01-01-2023

Dotatie

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2023

Saldo 2024

Saldo 2025

Saldo 2026

Voorziening ter egalisering van kosten - Groot onderhoud De Dreef (Zeist) 94

35

35

-

-

70

105

140

175

Voorziening voor verplichtingen en risico's - Voorziening WWuitkering 3e jaars 0,1% 83 - Saldo spaarverlof 199 Totalen 376

106 220 361

24 59

-

-

130 220 420

154 220 479

178 220 538

202 220 597

Voor elke voorziening geven we een korte toelichting. Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) De verwachting is dat het saldo van ultimo 2022 wordt aangewend ten behoeve van de renovatie. Jaarlijks wordt voor het gebouw aan De Dreef 5 in Zeist, dat in eigendom is van GGDrU, een bedrag gedoteerd van €35.000. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren Onderhouds Programma (MJOP). WW-uitkering 3e-jaars 0,1% Conform de CAO gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar ww. Deze voorziening wordt opgebouwd door een jaarlijks een storting van ca. € 24.000. Voor 2023 wordt nog niet voorzien dat gebruik zal worden gemaakt van deze regeling.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

45

Voorziening Verlofsparen In het BBV is bepaald dat voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvan het jaarlijkse bedrag geen gelijk volume heeft een voorziening dient te worden gevormd. Tot aan verslagjaar 2020 was dat echter nog niet het geval. In 2021 is een bedrag van €199.319 in de nieuw gevormde voorziening Verlofsparen gestort ter dekking van kosten voortkomend uit medewerkers die extra verlof aankopen uit hun IKB om eerder dan hun pensioengerechtigde leeftijd te kunnen stoppen. In 2022 wordt een storting verwacht van € 20.681, waarmee het saldo per ultimo 2023 uitkomt op € 220.000. 5.4

EMU-saldo

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het BBV sinds 2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Dit betekent dat met ingang van 2018 in de begroting een geprognosticeerde (meerjaren)balans per 31 december is opgenomen. Het EMU-saldo is een saldo op kasbasis en gemeenten hanteren een stelsel van baten en lasten. Conform de voorschriften nemen we een overzicht op van ons EMU-saldo. Het doel hiervan is om Europese vergelijkingen mogelijk te maken. Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de overheid. EMU-saldo (x € 1.000)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen 4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële 5 vaste activa Berekend EMU-saldo*

Begroting 2023-0

1

-198 -220 59 -

81

* tot standkoming berekening: 1-2+3-4-5 = EMU-saldo

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

46

5 Bijlagen

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

47

Bijlage 1. Baten en lasten per taakveld In het BBV is voorgeschreven dat voor de uitvoeringsinformatie in de begroting gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. De uitvoeringsinformatie bestaat uit een totaaloverzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe op basis waarvan de taakvelden over het programma/programma’s zijn verdeeld. Dit overzicht wordt als bijlage bij de begroting gevoegd. De voorgeschreven taakvelden hebben geen invloed op de indeling van de programmabegroting. Het overzicht van de baten en lasten per taakveld voor 2023 is als volgt: Begroting 2023-0 per taakveld (x € 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

-

80

-80

0.4 Overhead

385

11.573

-11.188

0.5 Treasury

-

152

-152

0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien)

-

104

-104

0.10 Mutaties reserves

238

40

198

Subtotaal

623

11.950

-11.327

1.2 Openbare orde en veiligheid

349

248

101

Subtotaal

349

248

101

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.065

1.543

523

Subtotaal

2.065

1.543

523

45.022

34.419

10.603

1.0 Veiligheid

6.0 Sociaal domein

7.0 Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria

349

248

101

Subtotaal

45.370

34.667

10.704

Geraamd resultaat

48.406

48.406

-

De kosten van het taakveld ‘0.1 Bestuur’ betreffen accountantskosten en bestuursondersteuning. Voor de berekening van de lasten van het taakveld ‘0.4 overhead’ wordt verwezen naar bijlage ‘C. Overhead’. De baten en lasten van het taakveld ‘0.5 Treasury’ worden toegelicht in de paragaraaf ‘Financiering en treasury’. Verdeling van de taakvelden over de programma’s GGDrU kent één programma Publieke Gezondheid. Dit betekent dat de lasten en baten van de taakvelden in dit programma zijn opgenomen. De overhead is afzonderlijk weergegeven.

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

48

Bijlage 2. Overhead Volgens artikel 8 van het BBV moet in de begroting een apart overzicht worden opgenomen van de kosten van de overhead. De definitie van overhead luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning in het primaire proces. Onderstaand overzicht is opgesteld aan de hand van de notitie Overhead van de commissie BBV. In tegenstelling tot het gangbare begrip ‘overhead’ vallen volgens het BBV ook de leidinggevenden in het primaire proces onder de overhead. In de berekening van de totale kosten van de overhead zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. De organisatie-entiteiten directie (inclusief staf), afdeling bedrijfsondersteuning (facilitair, Informatisering & Automatisering, Financiën) en afdeling Human Resources maken onderdeel uit van de overhead. 2. Overheadkosten in de organisatie-entiteiten van het primair proces zijn: a. Management (sectormanagers, afdelingsmanagers, teammanagers) (100%) b. Secretariële ondersteuning (100%). Op basis van bovenstaande uitgangspunten ziet het overzicht van de kosten van overhead voor 2023 er als volgt uit: Programma (x € 1.000)

2023

Overhead niet primair proces

9.225

Overhead primair proces

1.964

Totale overhead conform BBV

11.188

Als % van begrotingstotaal

23,2%

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

49

Bijlage 3. Toelichting financiële kengetallen

(ontwerp)Begroting GGDrU 2023

50

Bijlage 4. Bijdragen en vergoedingen per gemeente Gemeente:

Amersfoort

Aantal inwoners: ***

157.462

Aantal kinderen: ***

34.128

BIJDRAGEN

VERGOEDINGEN Wettelijk verplicht uit te voeren door GGD en/of onder de verantwoordelijkheid van de DPG

Basistaken

Intensivering basistaken

Gezondheidsbescherming

Gezondheidsbescherming Technische Hygiëne Zorg (THZ): Advisering Publieksevenementen

Infectieziektebestrijding (IZB) * TBC bestrijding (TBC) * Medische Milieukundige zorg (MMK) * Technische hygiënezorg (THZ) * Seksuele gezondheid: soa bestrijding *

Gezondheidsbevordering Gezondheidsbeleid * Onderzoek: Gezondheidsmonitor *

€

2.495

Gezondheidsbevordering Lokaal onderzoek: Epidemiologische ondersteuning JGZ € Projectmanagement Gezondheidsbevordering €

15.725 -

Toezicht & Advies Inspecties Kinderopvang: Landelijk register Kinderopvang en lichte handhaving Inspectie Kinderopvang: LRK

Toezicht & Advies Inspecties Kinderopvang

€

32.000

€

50.220

Crisisfunctie: advies en ondersteuning *

€

1.226.975

Bijdrage voor 2023

Collectief als GGD

Basistaken-plus

€

6.654.620

Individueel door gemeenten

Maatwerk

Gezondheidsbevordering Seksuele gezondheid: Sense * Toezicht & Advies Forensische zorg Inspecties tatoeage- en piercingshops WMO toezicht *

via derden

JGZ 0-18 Basistakenpakket **

€

Gezondheidsbevordering Coordinatie B.Slim Coordinatie Gezonde Wijk Woon Hygiënische Problematiek (WHP) VIA Amersfoort Seksuele gezondheid; Collectieve preventie Preventie huiselijk geweld Meld- en Adviespunt Bezorgd Meld- en Adviespunt Bezorgd 24/7