Document · PDF

Jaarverslag en jaarrekening Woningbedrijf 2021

Raadscommissie 30 juni 2022, gemeente RenswoudeBij agendapunt: Ingekomen stukken en mededelingen8.544 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Woningbedrijf Renswoude

Jaarverslag 2O2I

Renswoude, apnl 2O22

INHOUDSOPGAVE

lnleiding

Doelstellingen 202L

Ontwikkeling woningvoorraad

Verhuur van woningen

Verduurzam ing won ingbezit

Realisatie versus begroting 2021 Toelichting realisatie versus begroting 2021

Jaarrekening Kengeta llen Balans per 3L december boekjaar en vorig boekjaar Winst- en verliesrekening boekjaar en vorig boekjaar Algemene toelichting Grondslagen voor waardering activa en passiva Grondslagen voor bepaling van het resultaat Toelichting balans per 3L december 2021 Toelichting winst- en verliesrekening over 2021

Verbonden partijen Kasstrom enoverzicht Overige informatie Overige gegevens

t7 18 1.9

22 24 29 32 33 34 34

-1-

lnleidine De gemeente Renswoude is als een van de weinige gemeenten in Nederland eigenaar van een

Woningbedrijf. Het dorpse karakter van Renswoude maakt dat het er prettig wonen en leven is. De kleinschaligheid, de landelijke ligging, de rust en de ruimte worden zeer gewaardeerd. Velen wonen er immers al generaties. De gemeente Renswoude kiest er bewust voor om met een lokaal verankerd gemeentelijk Woningbedrijf toegevoegde waarde te leveren. Het Woningbedrijf is geen toegelaten instelling (Tl) op grond van de Woningwet, zoals bij woningcorporaties wel het geval is. Het Woningbedrijf gedraagt zich in de uitoefening van haar taken wel als een woningcorporatie. Daar waar de gemeentelijke regelgeving, zoals is weergegeven in de BBV, anders vereist is deze laatste leidend. Missie

Wij bieden nu en in de toekomst betaalbaar en goed wonen voor jong en oud. We denken en werken oplossingsgericht mee aan vraagstukken op het brede terrein van wonen, waar we samen met onze huurder trots op kunnen zijn. Als organisatie hanteren we de volgende kernwaarden, die we samen delen en waarop we aanspreekbaar zijn, sociaal, laagdrempelig en betrokken. We vergroten daarmee de synergie van de disciplines die garant staan voor een goede dienstverlening aan de burgers. We denken oplossingsgericht en leveren, indien nodig en mogelijk, maatwerk.

Ambitie Een eigen woningbedrijf biedt voor de gemeente mogelijkheden om invulling te geven aan de

volkshuisvestelijke taa kstelling. (toekomstige) woonwensen, passend bij de sociale en duurzaamheidsdoelstelling. huurders; r--..i^.-

J-^^t. L,,,.-,.,^-t^-^-..il^.^ uu Lli:.,^ulrJVcll L^,,,.,^-. uuuvvçll, vve ¿uilclr ucllr uul\ lluu¡ wulllllË,cll L:: l¡uuuell, ...^

maatregelen hebben een neutraal effect op de woonlasten voor de huurders; sociale koopwoningen (Slimmer Kopen). Er is veel vraag naar deze woningen/ maar

weinig aanbod. woningen nul-op-de-meter en bij nieuwbouw hanteren we 'nul-op-de-meter' als randvoorwaarde; van de doelgroepen die zelf niet in hun eigen huisvesting kunnen voorzien.

Doelstellingen begroting 2021 ln de begroting van de gemeente Renswoude zijn de volgende, aan het Woningbedrijf gelieerde, volkshu isvestelijke doelstellingen geformu leerd :

Wat wilden we bereiken?

1. Wij streven ernaar om20% van de totale woningvoorraad in Renswoude sociaalte houden

2, Beter kunnen inspelen op de vraag naar vrije sector huurwoningen 3. Het woningbezit van het woningbedrijf sluit aan bij de (toekomstige) woonwensen, passend bij de sociale en duurzaamheiddoelstelling

4. We verduurzamen de huurwoningen binnen ons woningbedrijf. ln 2035 is 50%van de woningen 'nul-op-de-meter'en bij nieuwbouw hanteren we 'nul-op-de-meter'als randvoorwaarde Wat hebben we bereikt?

1. Per 31" december 2021 heeft het Woningbedrijf 362 huurwoningen. Dit is exclusief de 26 woningen Taets van Amerongenweg 2" fase die per 3l- december 202L uit exploitatie zijn genomen. Per 31" december 202Lzijn er in totaal 221-6 woningen waardoor het percentage sociale huur 16% bedraagt. Als hierin wordt de 130 sociale huurwoningen in particulier bezit dan komt het percentage op 17,7 %. 2. Op grond van de verkregen woningmarktinformatie uiT 2017 bestond er behoefte aan l-5 woningen in de vrije sector. Deze zijn in de jaren 2018 en 2020 gerealiseerd in Taets van Amerongenweg fase 1- (9x) en in Beekweide fase 8 (6x). 3. Periodiek wordt de vraag naar aantal en type woningen onderzocht. Daar waar nodig wordt het woningbouwprogram ma hierop aangepast. 4. Op basis van de huidige gerealiseerde en te realiseren projecten is in 2035 30,75% van de huurwoningen nul-op-de-meter. Het overige deel dient gerealiseerd te worden door het naar NOM renoveren van woningen uit de bestaande voorraad.

Wat hebben we r voor sedaan? L. De 26 te slopen woning Taets van Amerongenweg fase 2 worden (vooralsnog) vervangen voor 37 sociale huurwoningen. Als deze woningen worden meegerekend komt het percentage op 19,1%. ln Beekweide 2 worden 33 van de L93 woningen uitgevoerd als sociale huurwoning (=I7,I%). 2. ln het 4e kwartaal van 2021- heeft wederom een regulier woningmarktonderzoek plaatsgevonden Hieruit is naar voren gekomen dat er, tot 2040, behoefte is aan nog 20 vrije sector huurwoningen. Er wordt nader onderzocht of een aantal van de 37 sociale huurwoningen in Taets van Amerongenweg fase 2 kan worden omgezet naar de vrije sector. Besluitvorming hieromtrent vindt in 2022 plaats. Tevens wordt een aantal vrije sector huurwoningen opgenomen in de uitbreidingslocatie Beekweide 2.

3. Woningbouwprogramma wordt aangepast aan de uitkomst van het woningmarktonderzoek. 4. Alle nieuw te bouwen woningen voor het Woningbedrijf worden als NOM-woning uitgevoerd.

-3-

Ontwi kkeling woni ngvoorraad ln 2019 is de minimale (kern)voorraad sociale huurwoningen bepaald: 20L8: 390 tot 430 2O35:430 tot 470 Het woningmarktonderzoek2O2l, geeft aan dat er nog 50 sociale huurwoningen nodig zijn om aan de vraag te voldoen. Dit getal valt binnen de bandbreedte van 430 tot 470 woningen. ln onderstaande grafieken is te zien hoe de werkelijke berekende aantallen uit de begroting zich verhouden tot de berekende kernvoorraad (bandbreedte). 500

Aantalwon¡ngen (naar woningtype)

450

55; L5%

400

or,rrnJ

3s0

2l1,;58%

sz,tsv.A 300 OçlNcô< (\ c.l c\ (\ ô.1 a\l

ñl ooooooooo (\

(\ (\

(\ (\¡

aô N

r EGW r SEN ggb x SEN app r 1+2 phh

Uit bovenstaande grafiek blijkt dat de woningvoorraad, op grond van de bepaalde kernvoorraad zich rond de ondergrens begeeft. Tijdelijk bevindt deze zich daar verder onder in verband met de sloop van de 26 woningen Taets van Amerongenweg fase 2. ln bovengenoemd overzicht zijn onderstaande mutatie verwerkt Verkoop Voorraad Nieuwbouw Sloop

31-12-2020 373 3t-L2-2021. 388 31-12-2022 362 3L-12-2023 361 3r-12-2024 405

31,-12-2025 41,4

3L-12-2026 421, 3t-12-2030 427 3L-12-2035 426

-5

-26

45 10 8 7

0 -1 -L -1 -1

-I -1

-t 90

Saldo 388

362 361 405 414 421 427 426 425

Per 3l- december 2O21,zijn de 26 woningen aan de Taets van Amerongenweg in verband met de sloop uit de exploitatie. De voorbereidingen van de sloop van de woningen zijn in januari gestart. ln verband met voorschriften, op grond van de wet Flora en Fauna en de aanwezigheid van huismussen en vleermuizen, kan de daadwerkelijk sloop pas medio mei starten. De aanbestedingsprocedure start ook in mei. De verwachting is dat de oplevering van de 37 woningen in 2023 zal plaatsvinden. Vanaf 2023 worden de eerste woningen in Beekweide 2 opgeleverd. Het plan valt uiteen in 5 fasen. |n2023 worden de eerste 8 BeBo-woningen in Beekweide opgeleverd. Aansluitend worden in2O24 6 eengezinswoningen en 4 BeBo-woningen opgeleverd. ln2O25 volgen dan 16 rug-aan-rug-woningen waarvan er 8 als sociale huurwoning worden uitgevoerd en 8 sociale koopwoningen (Slimmer Kopen). De laatste huurwoningen worden in2026 opgeleverd en bestaan uit 3 eengezinswoningen en 4 BeBo-woningen. Op grond van het vastgestelde verkoopprogramma wordt rekening gehouden met de verkoop van 1 woning per jaar.

Verhuur van woningen ln onderstaand overzicht z n de verhuu

vens van 202L

202L Aantal mutaties Waarvan sociale huur Mutatiegraad Opgeleverde nieuwbouw Type woningen

leken met die van 2021-. 2020

4,7%o

2,6%

Eengezinswon ingen

Appartement

Maisonnette Seniorenwoning

H uiswaa rts. nu

Via website Huiswaarts.nu

Via bemiddeling

5 (3x urgentie en 2x

3 (urgentie)

statushouder) Via makelaar

Via woningruil Aantal reacties Waarvan uit Renswoude

Na selectie toegewezen aan kandidaat uit Renswoude Weigeringsgraad Aantal kandidaten tot toewijzing

eemiddeld 79 (4torL44\ eemiddeld 8

eemiddeld 38 (5 tot 78) eemiddeld 5

9,2

3,6

van L tot 46

van l- tot 8

Het aantal mutaties fluctueert jaarlijks. De mutatiegraad van 4,7% ligt ongeveer 3% lager dan het

landelijk gemiddelde (7,7%).

ln bovenstaand overzicht is geen rekening gehouden met het tijdelijk verhuren van woningen, op grond van de Leegstandswet, in de Taets van Amerongenweg fase 2. De woningen voor de huisvesting van mensen met een urgentieverklaring worden bemiddeld door

het Woningbedrijf en worden niet via Huiswaarts.nu aangeboden.ln 2O2t was er sprake van de verhuur van l vrije sector huurwoning. Daarvoor wordt gebruik gemaakt van de bemiddeling van een makelaar zodat kandidaat-huurder via Funda kan worden gevonden. Het aantal reacties op woningen wijkt ook erg af per woningtype, nl: . Eengezinswoningen gemiddeld 59 (16-144) ¡ Seniorenwoningen gemiddeld 74 (4x-2I1) c 1,+2 persoonshuishoudens 104 (L woning via Huiswaarts) *Slechts 4 reacties op een seniorenappartement aan he Dorpsplein. Opvallend is dat, over zowel 2020 als 2O2L er, ten opzichte van het gemiddelde, minder reacties binnen komen op deze appartementen. Er is bij nader onderzoek hiervoor geen oorzaak gevonden. Een deel van de woningen wordt specifiek geadverteerd voor kandidaten met een binding aan Renswoude. ln 2021-had LO% (13% in 2020) van de kandidaten een binding met Renswoude. Opvallend is de hoge weigeringsgraad van toegewezen woningen. Deze steeg van 3,6To in 2020 naar 9,2% in 2021,. Dit wordt met name veroorzaakt doordat een kleine bovenwoning pas aan de 46" kandidaat wordt toegewezen. Gemiddeld genomen is de weigeringsgraad bij L+2 phh hoger dan bij senioren of gezinnen. Het blijkt dat starters makkelijk reageren zonder zich te verdiepen waar de woning is gelegen en dan bij toewijzing alsnog weigeren. 5

Verduurzamins woningbezit De gemeenteraad heeft te de ambitie vastgelegd dat zij wil sturen op woonlasten in plaats van op huurlasten. Om die reden wordt de lijn voortgezet om de verduurzaming van de bestaande woningvoorraad. Hierdoor dalen, op termijn, per saldo de woonlasten van de huidige en toekomstige bewoners. De huidige ontwikkelingen met betrekking tot de sterk stijgende energielasten geven de urgentie aan om hier op korte termijn stappen in te zetten. Hiernaast een overzicht van de energie labels van de 362 woningen van het Woningbedrijf. Hierin zijn de woningen van de Taets van Amerongenweg fase 2 niet opgenomen omdat deze per 3L december 202L uit de exploitatie zijn genomen, ter voorbereiding op de sloop. De woningen met de labels E t/m G hebben voornamelijk betrekking op woning die op de nominatie staan om te worden verkocht.

Energiela bels Woningbedrijf L20 100 80 60 40 20 0

101

lll

A++AB

T7 7

CDEF

I G

Op weg naar energielabel B in 202I

ln2O12 is een het Convenant Energiebesparing Huursector (Energieakkoord) door 47 maatschappelijke organisatie, waaronder Aedes - vereniging van woningcorporaties, afgesproken Het eerste ijkpunt op weg naar CO2-neutrale woningen in 2050 was om in 2O2I dan dat de corporatiewoningen gemiddeld energielabel B hebben (228 woningen A++ t/m B en . Uit de hierboven weergegeven tabel blijkt dat het Woningbedrijf hier ruimschoots aan heeft voldaan. De volgende stap is om in 2050 alle woningen energie neutraal zijn. Routekaa rt verdu u rzaming Eind 201"9 is de routekaart voor de verduurzaming, welke onderdeel is van de portefeuillestrategie, door de gemeenteraad vastgesteld. De insteek van cig ¡'outekaaiÌ is olrl eer5r uc weurrËcrr rr¡c¡- üe laagste energie labels aan te pakken. Als eerste stond voor 2021 het project van 36 huurwoningen aan de van Reedeweg/van Deylweg gepland. ln verband met Corona zijn de werkzaam heden doorgeschoven naar 2022. Gelijktijdig met het te plegen groot onderhoud aan de 36 huurwoningen aan de van Reedeweg/van Deijlweg wordt de verduurzaming meegenomen. Complicerende factor bleek de wetgeving omtrent Flora en Fauna in verband met de aanwezigheid van vleermuizen, huismussen en gierzwaluwen.

Als gevolg hiervan zijn de verduurzaming en het groot onderhoud gesplitst over 2022 en 2023.ln 2022 heeft de verduurzaming betrekking op het aanbrengen van A++ glas in de gevels en het van binnenuit isoleren van de zolders. ln2023 wordt het buitenspouwblad van de gevels verwijderd en wordt vervolgens nieuwe isolatie aangebracht waarop vervolgens steenstrips worden aangebracht en worden er zonnepanelen (bij)geplaatst. Het energielabel wordt dan verbeterd van C naar A, Routekaa rt verdu u rza m ing versus verhu u rdersheffing Vanaf 2023 verdwijnt, zoals is opgenomen in het Regeerakkoord, de Verhuurdersheffing. Dit houdt in dat er voor woningverhuurders meer ruimte komt in de exploitatie. Voorwaarde is wel dat deze vrijkomende middels worden ingezet ten behoeve investeringen in nieuwbouw, renovatie en verduu rzaming. ln 2O2L bedroeg de verhuurdersheffing nog € 382.600,- en zou in de jaren daarna, door oplevering nieuwbouw oplopen tot ruim € 400.000,-. ln de huidige begroting is jaarlijks een

-6-

bedrag opgenomen van € 200.000,-. Door de vrijkomende middelen in de begroting zou een opschaling van de verduurzaming plaats kunnen vinden. Een voorstel hiertoe wordt meegenomen in de Kadernota en begroting2O23. Het is de bedoeling om als eerste de 47 woningen van complex 1"3 en 15 (label C) te verduurzamen. Tevens staat de verduurzaming van met name de algemene voorzieningen ten behoeve van de 20 woningen en parkeerplaatsen aan het Dorpsplein. Dit in verband met de sterk stijgende energiekosten ten behoeve van de lift en de inritverwarming. Actiepla n Du u rzaamheid 2019-2020 Eerder is het Actieplan Duurzaamheid 20L9-2020 vastgesteld. Eén van de pijlers betreft de verduurzaming van de bestaande woningvoorraad. Het Woningbedrijf faciliteert dit voor haar eigen woningbezit maar het college ziet potentie in het "vliegwieleffect" dat het Woningbedrijf kan realiseren om ook de particulier woningvoorraad gelijktijdig mee te nemen. Deze "meekoppelkans" vraagt een nieuwe rol voor het Woningbedrijf om niet alleen de eigen woningportefeuille te verduurzamen maar ook het particuliere woningbezit, door hen te ontzorgen bij het realiseren van de verduurzamen van hun woningen.

Gelijktijdig met het uitvoeren van grootonderhoud en verduurzaming van de 38 huurwoningen aan de van Reedeweg/van Deylweg krijgen de 1-3 eigenaren van de eerder in dit complex verkochte woningen een aanbieding voor het laten uitvoeren van groot onderhoud en de verduurzaming. Daarnaast wordt onderzocht of de overige woningeigenaren (t40) van hetzelfde woningtype ook interesse hebben om hiervoor een aanbod te krijgen.

-7 -

Realisatie versus besroting 2021 20.?0

Bedrijfsopbrengsten H u u ropbrengsten

. ;.)'1it:i)

.2"7918'.$Ð7

, 4S,t&09

Vergoedingen

2.5.68,80¿[

.'j . ir. i1

¿['zlr591

)

..1 l1 -):,r'ifi'

Verkoopopbrengsten

1.098.893 1i()',,i;i.iil

2.83f-908 Bedrijfslasten Afschrijving Waardeverandering

6'i{.zs--i

-Lg.LW

, . ifìì1 l

22L.L59 L,291.743

t :, I i. , :.,1,.1. |

Pe rsoneelskosten

.1,(

, r{!l;:,:'1;¡

Lasten onderhoud

6å5.4e8

Overige bed rijfs laste n

Rentelasten

3.7L2. 288

)' , ,r r¡ i( iit'

8e0.699

, i;. .)01 i

302.X1,8

3,236.863

.:t,1.)lil\

Resultaat voor

resultaatbestemming Resultaatbestemming: Overhead (begroot)

315.8',5X

Overheveling bu dget 2021,->2022

508.700

Resultaat na resultaatbestemming

'l;{tl)

475.425

lrl',;,iili' '{ )

824.551 -179.940

.\ ')'(,1):iì,1\i'l .1 ',1::,.,:tt )t,)

Samenvatting resultaat jaarrekening en begroting -173.940 Resultaat jaarrekening 2021 Resultaat begroting

2021

-188,400

Verschiljaarrekeningversusbegroting ru M inder hu u ropbrengsten

Meer bijdrage servicekosten M inde r verkoopopbre ngsten M eer afschrijvingskosten M inder waardeverandering M inder personeelskosten M inder onderhoudskosten Minder bedrijfslasten Minder rente Subtotaal

Minder overhead Overheveling budget Verschil jaarrekening versus begroting

-22.473 603

-55.822 -15.064 0

7.036 576.952 26.952

4.949

-508.700

-8-

Toelichting realisatie versus begroting Op deze pagina en volgende pagina's worden de verschillen > € 1-.000,- toegelicht. Huuropbrengsten Realisatie 2021 Begroting 2021

Minder huu ropbrengsten

€2 798.527 €2 821.000,€ - 22.743,-

Ditverschil kan voornamelijkworden toegekend door hogere netto huuropbrengsten in verband met het aanpassen van de huren voor de 26 woningen Taets van Amerongenweg naar een vast bedrag van € 450,- zoals is opgenomen in collegebesluit vergunning Leegstandswet (€ 10.740,-). Daarnaast is er bij de verhuur van deze woningen niet altijd sprake geweest van een aansluitende verhuurperiode (-/- €33.21.0,-). Verkoopopbrengst Realisatie 2021" Begroting 202L M inder huuropbrengsten

€ - 12.022,€ 43.800,€ - 55.822,-

Er is l- Slimmer Kopen woning ingekocht en weer doorverkocht. Door de sterk gestegen taxatieprijs is de woning niet doorverkocht met 20% maar heeft het college besloten 25%kortingtoe te passen.

Bij het opstellen van de begroting is slechts rekening gehouden met de 30% opbrengst voor het Woningbedrijf in verband met de gestegen waardeverandering (30% van € 146.000,- = € 43.800,-).

Tergkoopprijs voor gemeente: Oorspron kelijke aa nkoopprijs Taxatiewaarde ZAV IOO%

Taxatiewaarde verkoop

€ 325.000,-

Af: taxatiewaarde ZAV

€

4.000,-

€ 321.000,Taxatiewaarde aankoop

€ 17s.000,-

Waa rdeverandering

€ 146.000,-

€ 140.000,- (80% van € 175.000,-) € 4,000,€ 102.200,-

Waardeverandering* 7O% Doorverkoopprijs voor gemeente Netto verkoopresu ltaat Verkoopkosten: Taxatie, makelaar en notaris Uitkering bijdrage verduurzaming TvA 48 Totaa I verkoopopbrengsten

€246.200,€243.750,- (75%van € 325.000,-) € -2.450,€ - 3.746,(conform collegebesluit, max. € 10.000,-) € - s.82

€-12.022,-

Afschrijvingskosten Realisatie 2021 Begroting 2021 M eer afsch rijvingskosten

€ 685,464 € 670.400,€ - 15.064,-

Deze extra afschrijvingskosten hebben nagenoeg geheel betrekking op het uit exploitatie nemen van

de 26 woningen Taets van Amerongenweg fase 2.

Personeelskosten Realisatie 2021-

Begroting 2021M inder huu ropbrengsten

€ 222.264,€ 229.500,€ -7.236,9

Per 3L december 2020 heeft de woonconsulente het Woningbedrijf verlaten. Medio februari 2021-is via inhuur haarvervanger aangetrokken, vooreen minder aantal uren. Hierdoor zij de personeelskosten per saldo lager dan begroot.

Lasten onderhoud Realisatie 2021Begroting 2021-

€ 43t.448,-

M inder huu ropbrengsten

€ - 576.952,-

€ 1.008.400,Realisatie

Begroting

Versch il

Dagelijks

onderhoud CV-onderhoud Kosten bestelbus

Groot onderhoud Overig

31"4.800,-

a€

40.000,6.000,-

€

-62.224,-r.067,-

b€

-3.363,-

€ 30.281.,29.900,€ 431".448,- € 1".008.400,- €

-510.679,381,-576.952,-

€ € €

252.5-16,-

€ €

'J.O't.021,-

€

38.933,2.637,-

€ € € € €

6L7.-lOO,- c

a. Dagelijks onderhoud Voor dagelijks onderhoud (klachten en mutaties) wordt in de begroting een norm aangehouden, gebaseerd op het gemiddelde van de afgelopen 5 jaar. ln 2021"zijn de werkelijke kosten lager dan dat gemiddelde. b. Exploitatiekosten bestelbus Kosten zijn te hoog begroot. c. Gepland groot onderhoud Bij het begroten van het groot onderhoud wordt ervanuit gegaan dat alle kosten in principe in het betreffende jaar worden uitgegeven. Voor een 3-tal onderdelen kon dat door omstandigheden niet (volledig) worden gerealiseerd. Het resterende budget wordt middels een separaat voorstel vi a res u ltaatbestem m i ng ove rgehevel d naar 2022.

Vervanging cv-ketels cpl. 21 en22 (21, woningen Platanerrlaan) -> € 37.500,De cv-ketels in dit complex, dienden in verband met einde van de technische levensduur te worden vervangen. Omdat de meeste cv-ketels van de 26 woningen aan de Taets van Amerongenweg fase 2 nog niet zou oud waren is besloten deze te herplaatsen in de woningen aan de Platanenlaan. Vervanging op dit moment door hybride-ketels bleek nog te kostbaar. Daarnaast draagt het bij aan de geformuleerde doelstelling omtrent circulariteit. De meeste woningen aan de Taets van Amerongenweg zijn eind december pas door de zittende huurders verlaten zodat de verplaatsing van de resterende cv-ketels in2022

plaatsvindt.

Kozijnvervanging cpl. 12 (36 woningen van Reedeweg/van Deylweg) -> € 440.000,Nader onderzoek heeft uitgewezen dat van deze woningen de volledige achtergevels (gevel vullend hout elementen) moeten worden vervangen. Op grond van de geldende wettelijk regels omtrent flora en fauna diende te meegenomen te worden in de vergunningsaanvraag en dit nam een aantal maanden is beslag. Gelijktijdig met de gevelvervanging was het de bedoeling om de badkamers, toiletten en keukens te vervangen. Vanwege corona diende deze werkzaamheden ook te worden doorgeschoven naar 2022. Reparatie buitenschil cpl.14 (8 woningen Beukenlaan) -> € 31".200,De kwaliteit gevels (voegwerk en stenen) van deze woning zijn in slechte conditie. Naast reparatie van het voegwerk is het keimen van de gevels en het vervangen van de voordeuren, inclusief het aanpassen van de draairichting hiervan ten behoeve van de bereikbaarheid, ook een onderdeel van de uit te voeren werkzaamheden. Zowel het keimen

-10-

als de werkzaamheden aan de voordeuren diende in een droge en niet te koude periode te

worden uitgevoerd. Qua planning lukte dat niet zodat het is doorgeschoven naar het voorjaar van 2022. Ove ri g e b ed rijfsl a ste n

Begroting

Rea lisatie

Algemene kosten Belastingen

Verzekeringen

€ € €

65.002,40.051,-

€ € €

€

45.403,-

€

625.448,- €

474.992,-

Leveringen en

diensten

94.1"50,-

472.600,40.050,-

Verschil

a€ b€ €

45.600,- €

652.400,- €

-29.1,48,-

2.432,1-

-r97,-26.952,-

a. Algemene kosten Dit verschil is grotendeels te verklaren door lagere overige algemene kosten die in de begroting als norm is opgenomen (€24.724,-). Voorts zijn er lagere uitgaven t.b.v. woningtoewijzing (€ 5.400,-) en automatiseringskosten (€ 1.368,-). Daarnaast zijn er hogere te verwachten accou nta ntskosten (€ 2.220,-). b. Belastingen Dit verschil is grotendeels te verklaren door hogere OZB (€ L.941-,-) in verband met gestegen WOZ-waarden en hogere waterschapslasten van € 477 ,-). Ov e rh ea d (b eg ro one resu lta atb este m m i ng )

2021

€ 315.851,€ 320.800,Minderhuuropbrengsten € -4.949,Realisatie

Begroting 202L

Dit verschil wordt enerzijds veroorzaakt doordat er geen woningen zijn verkocht en daardoor de doorbelasting per woning hoger is (2 x € 1.000,-) en een lagere doorbelasting van de opzichter in verband met gewijzigde systematiek (€ 6.949,-). Av e rÍ g e resu lto atb este m mÍ ng

Zoals bij de toelichting van de onderhoudskosten reeds is aangegeven zijn er een drietal complexen waarbij het geplande onderhoud voor 202L (deels) doorgeschoven moet worden naar 2022, nl, Kozijnvervanging cpl.12 (36 woningen van Reedeweg/van Deylweg) € 440.000,-

¡ . .

Reparatie buitenschil cpl.14 (8 woningen Beukenlaan) Vervanging cv-ketels cpl.2L en 22 (2t woningen Platanenlaan

Totaal

€ 3L.2A0,-

€ 37.s00.-

€ 508.700,Bij het vaststellen van de jaarrekening 202L moet de gemeenteraad hiervoor een besluit nemen

- 1.1. -

4a l/

Woningbedr¡¡ f Renswoud e

Jaa îrekening

202L

-13-

-L4-

Kengetallen 2021

2020

2019

20't8

2017

Woningen Garages/parkeerplaatsen Standplaats woonwagens Verpleeghuisplaatsen

óo¿

388

373

334

0 2 8

360 2

Totaal

381

407

392

344

373

219.019 245.608

187.152 206.740

168 613 187.713

188.723 210.101

162.401 180.797

0 0

¿J

805 414

954 2.303

q4Á.

324

-239

2 537

3.258

315

3.861

Gegevens woningbezit Aa nta I ve rh u u re e n h e de n

Verz. waarde per woning WOZ waarde per woning

2 B

3 8

Mutaties woningbezit Aantal opgeleverd Aantal aangekochi Aantal verkocht Aantal gesloopt Aantal in aanbouw

0 0

Onderhoud perwoning Dagelijks onderhoud Planmatig onderhoud Totaal onderhoud

1.219

Verhuur woningen Huurachterstand Huurderving

0,700/o 2,160/o

0,700/o

0,730/o

0,90%

0,83%

3,BB%

3,840/o

2.160/o

4,370/o

15,51

14,62

13.15

18,83

14,80

Financieel Solvabiliteit

2020

2021

Balans per 31 december ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

6.1 6.1.1

26.428.698

ô. t.2

5.019

27.050.590 8.481

27.059.072

26.433.717 Financié le vaste activa

Overige

6.2 o-¿.¿

4 892.838

5.226.245 5.226.245

4 892 838

-15.843

-35.000

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Huurdebiteuren Gemeente Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

6.3 6.4 6.4.1

6.4.2 6.4.3 6.4.4

9.035 1.352 143.562 24.172

6.5

Totaal

7.851 2.152.977 144.129 575 17 8.121

2.305.533

1.659.073

-987.934

33.481.313

33.234.507

PASSIVA

Eigen vermogen Overige reserves

6.6 6.6.1

4.857.929

5.192.689

4.857.929

5.192.689

Langlopende schulden Leningen gemeente Waarborgsommen

6.7 6.7.1

6.7.2

26.417.865 33.556

27.024.064 34.908 27.058.972

26.451 .422

Kortlopende schulden Schulden aan gemeente Schulden aan leveranciers Overlopende passiva

Totaal

6.8 6.8.1

6.8.2 6.8.3

1.656.321

114.755 66.1 26

.092.619 59.593 165.393

LB37.202

1.317 606

33.481.313

33.234.507

Winst- en-verliesrekening 2021 Bedrijfsopbrengsten

7.1

Huren Vergoedingen Verkoopopbrengsten

7.1.1

7.1.2

2020

2.798.527 45.403 -12.022

2.568.804 44.591 1.098.893

3.712.288

2.831.908

Bedrijfslasten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige waardeveranderingen materiële vaste activa Personeelskosten Lasten onderhoud Overige bedrijfslasten

7.2 7.2.1

7.2.2 7.2.4 7.2.5

685.464 0

-16.107

222.464

221 159

431 .448 625.448

1.297.743 545 925 -

Bed rijfsresu ltaat

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten

611.251

-1 .964.824

-2.659.971

867.083

1.052.316

7.3 7.3.1

7.3.2

-216.473

-302.118 -216.473

-JUZ. I I t1

650.61 1

750.1 98

Overhead

-315.851

-274.773

Resultaat voor resultaatbestemming

334.760

475.425

-508.700 -173.940

475.425

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

Resultaatbestemming CV-vervanging cpl 20121 Kozijnvervanging cpl 12 Herstelkosten cpl 16

Resultaat na resultaatbestemming

* aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

-37 500 -440.000 -31 .200

Algemene toelichting

3.1

Activiteiten

Woningbedrijf Renswoude is onderdeel van de gemeente als gemeentelijk woningbedrijf. De activiteiten bestaan voornamelijk uit de exploitatie en ontwikkeling van woningen. De vestigingsplaats is Renswoude.

3.2

Regelgeving

Woningbedrijf Renswoude is geen toegelaten instelling volkshuisvesting zoals geformuleerd in het Besluit beheer sociale huursector, echter heeft Woningbedrijf Renswoude wel de karakteristieken van een toegelaten instelling. Derhalve is de jaarrekening zoveel mogelijk geent op de verslaggevingsvereisten voor toegelaten instellingen als in het Besluit beheer sociale huursector. Per 1 juli 2015 is het BBSH opgenomen in de Woningwet. De jaarverslaggeving door toegelaten instellingen volkshuisvesting dient te voldoen aan de eisen zoals deze zijn geformuleerd in het Besluit beheer sociale huursector. ln dit besluit wordt BW2 Titel 9 voorgeschreven behoudens enkele uitzonderingen van specifìeke aard. Voor verslagjaren vanaf 2005 is door de Raad voor de Jaarverslaggeving de defìnitieve Richtlijn 645 Toegelaten lnstellingen Volkshuisvesting uitgegeven. ln deze richtlijn zijn onder meer specifieke modellen voor de balans en de winst-en-verliesrekening opgenomen en zijn voor de sector specifieke presentatie, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd.

Grondslagen voorwaardering activa en passiva

4.1

Algemeen

4.1.1

Vergelijking met voorgaand jaar

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs. lndien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winsten-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. l\4et deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht worden in de jaarrekening genummerd.

4.1.2

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar.

4.2

Materiële vaste activa

4.2.1

Onroerende en roerende zaken in exploitatie

De oorspronkelijke investeringen in complexen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve lineaire afschrijvingen en (naar verwachting duurzame) bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen zijn respectievelijk:

- bouwkosten: - renovatie: -

woningverbeteringen:

50 jaar 25140 jaar op basis van levensduurverlenging 15 - 25 iaat

De grondkosten zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Hierop wordt niet afgeschreven De verkrijgings- of vervaardigingsprijswordt bepaald als de som van alle directtoe te rekenen uitgaven, eventueel vermeerderd met na-investeringen. Uitgaven na eerste verwerking (de zogeheten na-investeringen) die leiden tot een waardeverhoging van het actief worden aangemerkt als activeerbare kosten van vernieuwing. De lasten van onderhoud waaronder renovatie onderscheiden zich van activeerbare kosten door het feit dat er geen sprake is van een waardeverhoging van het actief. De lasten van onderhoud worden direct in het resuìtaat verantwoord. Jaarlijks vindt toetsing plaats van de boekwaarde en reële waarde. De toetsing geschiedt op complexniveau Bij de toets tussen de historische kostprijs en reele waarde wordt de egalisatierekening betrokken. Een bijzonder waardeverminderingsverlies is het bedrag waarmee de boekwaarde de reële waarde duurzaam overschrijdt. Van duurzaamheid is sprake wanneer de verwachte reële waarde gedurende een periode van ten minste vijf jaar lager is dan de boekwaarde. De reële waarde wordt afhankelijk gesteld van de voorgenomen bestemming van complexen. De reële waarde van de onroerende zaken in exploitatie bestemd voor de verhuur is de bedrijfswaarde.

lndien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat of is afgenomen wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zyn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. De bedrijfswaarde wordt gevormd door de contante waarde van de geprognosticeerde kasstromen uit hoofde van toekomstige exploitatieopbrengsten en toekomstige exploitatielasten over de geschatte resterende looptijd van de investering. Daarbij wordt rekening gehouden met de voorgenomen bestemming en aard van het bezit. De kasstroomprognoses zijn gebaseerd op redelijke en onderbouwde veronderstellingen die de beste schatting van het bestuur weergeven van de economische omstandigheden die van toepassing zullen zijn gedurende de resterende levensduur van het actief. De kasstromen zijn gebaseerd op de werkelijke lasten van 2020. Ten aanzien van groot onderhoud zijn de gemiddelde lasten van afgelopen 5 jaar aangehouden.

'10

Bij de bedrijfswaardeberekening gelden de volgende uitgangspunten:

huurverhoging: - jaarlijkse huurderving: - inflatie algemene kosten: - inflatie onderhoud: - disconteringsvoet: - jaarlijkse

2020 ,50o/o 1,00% 1,50% 2,50o/o 3,00% I

2021

2022

0,00%

1,500/o

2023 1,50% 0,50%

1,00Yo 1,50Yo

1,00% 1,50%

1,500/o

vanaf 2024 1,50% 0,50% 1,50%

2,50o/o

2,50%

2,500/o

3,00%

3.00%

De bepaling van de restwaarde van de grond opgenomen in de bedrijfswaarde vindt voor zover er nog geen herbestemming van de grond heeft plaatsgevonden plaats op basis van de huidige vergelijkbare kavel of vierkante meterpr¡js voor een sociale huurwoning. Deze kavelprijs wordt geïndexeerd naar het einde van de levensduur en verminderd met verwachte sloopkosten en kosten van uitplaats¡ng. lndien feitelijke dan wel in rechte afdwingbare verplichtingen zijn aangegaan die consequenties hebben voor de bestemming van de grond dan wordt met deze gewijzigde bestemming in de waardering rekening gehouden.

4.2.2

Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

De onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingstermijn is 3 - 5 jaar.

4.3

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Woningbedrijf Renswoude beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. lndien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is voor de verdiscontering van de kasstromen een rentevoet gehanteerd van 3%. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt ìn de winst-en-verliesrekening.

lndien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

4.4

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering

4.5

Voorraden

Opgeìeverd vastgoed beschikbaar en bestemd voor de verkoop wordt gewaardeerd op vervaardigingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De vervaardigingsprijs omvat alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging, alsmede gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden

4.6

Liquide middelen

De liquide middelen bestaan uit de rekening-courant verhouding met de Algemene Dienst van de gemeente Renswoude. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

4.7

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verpl¡chtingen en verliezen die op balansdatum bestaan waarbü het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op beirouwbare wijze is te schatten. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de añ,,uikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Verwachte verliezen als gevolg van onrendabele investeringen worden als bijzondere waardeverandering in mindering gebracht op de boekwaarde van het complex waartoe de investeringen gaan behoren. lndien en voor zover de verwachte verliezen de boekwaarde van het betreffende complex overtreffen wordt voor dit meerdere een voorziening gevormd. Onder verwachte verliezen wordt in dit verband verstaan de netto contante waarde van alle invesieringsuitgaven minus aan deze investering toe te rekenen onivangsten.

4.8

Schulden

Schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het onivangen bedrag rekening houdend met agio en disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

5.1

Algemeen

Het resultaatwordt bepaald aìs verschit tussen de opbrengstwaarde van de geìeverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.

5.2

Bedrijfsopbrengsten

5.2.1

Overheidsbijdragen Onder deze post zijn de volgende elementen opgenomen - vrijval uit de egalisatierekening BWS-subsidies;

5.3

Bedrijfslasten

5.3.1

Afschrijvingen op materiële vaste activa

De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische Ievensduur. Op terreinen en vastgoedbeleggìngen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incìdentele verkoop van materìële vaste activa zijn begrepen onderde afschrijvingen.

5.3.2

Overigewaardeveranderingenmateriëlevasteactiva

De overige waardeveranderingen worden gebaseerd op de waardering van de betreffende activaposten. De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op een afboeking dan wel terugneming van een bijzondere waardeverminderlng. Deze bijzondere waardevermindering ontstaat door een jaarlijkse toets van de reële waarde ten opzichte van de waarde gebaseerd op boekwaarde.

5.3.3

Lasten onderhoud

Onder deze post worden alle direct aan het verslagjaar toe te rekenen kosten van onderhoud verantwoord. Van toerekenbaarheid is sprake als de daadwerkelijke werkzaamheden in het verslagjaar hebben plaatsgevonden. Reeds aangegane verplichtingen waarvan de werkzaamheden nog niet zijn uìtgevoerd op balansdatum worden verwerkt onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

5.3.4

Overige bedrijfslasten

De overige bedrijfslasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

5.4

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

5.5

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst.en-verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winsfen-verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot

de operationele activiteiten. ln het kasstroomoverzicht wordt onderscheìd gemaakt tussen operationele, investerings- en fìnancieringsactiviteiten. De kasstromen uit hoofde van de financiering zijn gesplitst in kasstromen met betrekking tot mutaties in de hoofdsom (opgenomen onder financieringsactiviteiten) en betaalde interest (opgenomen onder operaiionele activiteiten). De investeringen in materiële vaste activa worden opgenomen onder aftrek van de onder overige schulden voorkomende verplichtingen.

5.6

Belangrijke inschattingen ten aanzien van waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening wordt overeenkomstig BW2 Titel 9 opgesteld. Het management dient daartoe bepaalde veronderstellingen en schattingen te maken die van invloed zijn op de waardering van activa en verplichtingen, op de resultaatbepaling en de rapportage van voon¡uaardelijke activa en verplichtingen. De waarderingsgrondslagen van materiële vaste activa (minimum waarderingsregel) zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de fìnanciële positie en vereisen een subjectieve of complexe beoordeling van het management.

5.6.1

Materiéle vaste activa, minimum waarderingsregel Onroerende en roerende zaken in exploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en (naar verwachting duurzame) bijzondere waardeverminderingen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies is het bedrag waarmee de boekwaarde de reële waarde duurzaam overschrijdt. Van duurzaamheid is sprake wanneer de verwachte reële waarde gedurende een periode van ten minste vijf jaar lager is dan de boekwaarde. De reële waarde wordt afhankelijk gesteld van de voorgenomen bestemming van complexen. De reële waarde van de onroerende zaken in exploitatie bestemd voor de ve¡huur is de bedrijfswaarde. De onroerende zaken kunnen voor langere of kortere termijn voor verhuur worden aangehouden. De uitgangspunten van de reële waarde zijn deels afhankelijk van de interne beleidsvoornemens van Woningbedrijf Renswoude. Deze beleidsvoornemens komen ondermeer tot uitdrukking in het strategisch voorraadbeheer waarbij eigen keuzes worden gemaakt ten aanzien van verhuur of verkoop, levensduur, kwaliteits- en huurnÌveaus. Voor zover mogelijk hanteert Woningbedrijf Renswoude binnen de secior gangbare uitgangspunten.

5.6.2

Timing en verwerking van onrendabele investeringen nieuwbouw en herstructurering ln de jaarrekening worden naast juridisch afdwingbare verplichtingen tevens feitelijke verplichtingen verwerkt die kunnen worden gekwalifÌceerd als "intern geformaliseerd en extern gecommuniceerd". Hiervan is sprake wanneer uitingen namens de corporatie zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige herstructureringen en toekomstige nieuwbouwprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het besluitvormingsproces van de corporatie rondom projectontwikkeling en herstructurering. Van een feitelijke verplichting is sprake indien de formalisering van de definilief ontwerp fase en afgeleid het aanvragen van de bouwvergunning heeft plaatsgevonden. De aannames gedaan bij de fìnanciële impact van bovengenoemde feitelijke verplichtingen kunnen afwijken bij daadwerkelijke realisatie van de projecten. Planvorming kan ondermeer wijzigingen in de tijd ondergaan door bewegingen in het prijsniveau van leveranciers, wettelijke procedures en aanpassingen in de voorgenomen bouwproductie.

Toelichting op de balans per 31 december 2021 6.1

Materiële vaste activa

6.1.1

Onroerende zaken in exploitatie Woningen en woongebouwen

Aanschaffingswaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Overige waardeveranderingen

412.258

60.1 09

26.237-653.371 11.318

567.229 154.971

-13.7 11

-608.1 82

0 0 -13 711

31.035.536 5.005.391 26.030.1 45

567.229 168.683 398.547

Aanschaffingswaarde per 31 december Cumulatieve waardeverminderingen en afschrljvingen Boekwaarde per 31 december

Totaal

31.001.664 4.363.337 26.638.327

ìnvesterìngen Desinvestering en

Niet zijnde woninqen

31.568.894 4.518.308 27.050.585 60.109 -26.237 -667.083 11.318 0

-621.893 31.602.765 5.174.073 26.428.692

De investeringen in 2021 ad € 60.'109,- (afgerond) hebben voor € 58.177 ,- op investeringen in nieuwbouw en voor

€ 1.932,- op verduurzaming. Alle materiële vaste activa in exploitatie zijn kadastraal geregistreerd op naam van de gemeente. De activa zijn niet aìs zekerheid gesteld voor de leningen. De totaal verzekerde waarde van de activa 79.284.741 De totaal verzekerde waarde van de activa bedroeg eind 88.910.000 De WOZ-waarde van de activa bedroeg per

2021: 1-1-2021:

6.1.2

€ €

Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie

Aanschaffingswaarde per 1 januari Cumulatìeve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

33.895

25.414 8.481 0

lnvesteringen Des inveSrè rin g e n

-3.463

Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Overi ge waardeveranderingen

0 0

-3.463 Aanschaffingswaarde per 31 december Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

6.2

Financiële vaste activa

6.2.2

Overige

Overige reserves Waarborgsommen

33.895 28.877 5.019

2021

2020

5.1 92.689

33.556

4.857.929 34.908

5.226.245

4.892.838

De overige reserves zijn belegd bij de Algemene Dienst van de gemeente Renswoude.

6.3

Voorraden

De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het navolgende schema samengevat: Dorpshart

Stand per 1 januari Verkrijgingsprijzen Verliesvoorziening Woningbedrijf

-2.190.559

Boekwaarden

-2.190.559

Mutaties 2021 Boekwaarde per 1 januari lnvesteringen boekjaar Overboeking voorziening vanuit Algemene Dienst Renswoude Waardeverminderingen

3.707.215 19.157 -1 .551.656

Totaal mutaties

2.174.716

Stand per 3l december Verkrijg ingsp rijzen

3.726.372 -3.742.215

Cumulatieve waardeverminderingen Boekwaarden

-15.843

Primo 2012 bestond reeds de verplichting het projectDorpshart over te nemen van de Algemene Dienst van gemeente Renswoude. Gezien de toekomst verwachting is ultimo 2011 reeds een voorziening op de projecten gevormd. Per 1 januari 2012 is ook de activa overgenomen inclusief de voorzieningen hierop getroffen binnen de Algemene Dienst. De waardering van het project Dorpshart is gebaseerd op de schatting van de te verwachten opbrengsten en lasten.

6.4

Vorderingen

6.4.1

Huurdebiteuren

Aantal maanden

1-2 2-3 3-4 4-5

Huurders

Achterstand

2021

2021 1

61 54

2 2

094

Af: voorziening voor oninbaarheid

1110 J/bU 5377 2433

Huurders 2020

Achterstand

10 o

2.076 6.908

902

6.423 2.433 -10.892

-10.8S2

9.035

ll) ttl

7.851

De totale achterstand bedraagt per ultimo 2021 0,70o/o van de te ontvangen netto huur (2020: eveneens 0,70%).

6.4.2

Gemeente

2021 Toename kapitaalverstrekking Terruggave belegde waarborgsommen

2020

2.151.537

1.352 1.352

2.152.977

1.441

nÊ

6.4.3

Overige vorderingen

Huurachterstand vertrokken huurders Af te rekenen servicekosten

Overige vorderingen Af: voorziening voor oninbaarheid

6.4.4

2020

1.023

1.180

142.539

142.550

143.562

144.129

2021

2020

24.172

575

24.172 0

575

2021

2020

1.659.073

-987,934

1.6s9.073

-987.934

Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten

6.5

2021

Liquide middelen

Rekening-courant met Algemene Dienst

De liquide middelen bestaan u¡t de rekening-courant verhouding met de Algemene Dienst van de gemeente Renswoude.

6.6

Eigen vermogen

6.6.1

Over¡ge reserves

2021

2020

Saldo per 1 januari

4.857.929

4.382.504

-Kesunãäfboe-kjãar- -

33-tr760- -

Saldo per 31 december

5.1 92.689

- -'-475î254.857.929

Het saldo van de overige reseryes per 31 december 2016 is belegd bij de Algemene Dienst van de gemeente Renswoude.

¿o

6.7

Langlopende schulden

6.7.1

Leningen gemeente

Schuldrestant kapitaalverstrekking per 1 januari Correctie afl ossing voorgaande jaren Kapitaalverstrekking Aflossingen

Schuldrestant kapitaalverstrekking per 31 december

2021

2020

27.024.064

24.872.528

79.266 -685.464 -606.1 99

2.770.956 -61 9.419 2.151 .537

26.417.865 27.024.064

Voor de fÌnanciëring van de materiële vaste activa is door de Algemene Dienst van de gemeente Renswoude kapitaal verstrekt. Hiervoor heeft de gemeente Renswoude leningen bij overheid en kredietinstellingen aangetrokken. De schulden van Woningbedrijf Renswoude bestaan per ultimo 2021 uil de kapitaalverstrekking van de gemeente Renswoude. De aflossingen van een jaar zijn gelijk aan de afschrijvingen op de materiële vaste activa en de voorraad. Gedane investeringen worden door de gemeente via kapitaalverstrekking gefìnancierd. Dit resulteert erin, dat het totale schuldrestant van de kapitaalverstrekking gelijk is aan de boekwaarde van de materiële vaste activa en de voorraad. Het gemiddelde rentepercentage van de kapitaalverstrekking bedroeg in 2021 0,80o/o (2020: 0,78%)

Van het totale saldo wordt € 26,256,650,- aangemerkt als langlopend (> 5 jaar).

6.7.2

Waarborgsommen 2021

2020

Saldo per 1 januari

34.908

36.348

Bij: stortingen Af: restituties

-1.352

-1 .440

-1 .352

-1.440

33.556

34.908

Saldo per 31 december

De waarborgsommen worden uit hoofde van huurovereenkomsten van huurders ontvangen en dienen vooralsnog als eerste zekerheid voor de voldoening van eventueel verschuldigde achterstallige huur en mutatiekoten. De hoogte van de waarborgsommen was bepaald op € 225,- per nieuw verhuurde woning. Vanaf 201 6 wordt er geen waarborgsom meer in rekening gebracht.

6.8

Kortlopende schulden

6.8.1

Schulden aan gemeente

Rente geldleningen Door te berekenen interne kosten Af te lossen kapitaalverstrekking Toevoeging belegde overige reserves Accountantskosten (vorig boekjaar)

6.8.2

2021

2020

216.473 498.890

495.932

108.762

606.1 99

334.760 1.656.321

475.425 12.500 1.092.619

2021

2020

114.755

59.593

114.755

59.593

Schulden aan leveranciers

Crediteuren

6.8.3

Overlopende passlva en overige schulden 2020

2021

Accountantskosten (lopend boekjaar) Vooruitontvangen huur Te verrekenen bedragen Overige schulden

6.8.4

12.500

15.000 12.595 -1 .993 40.524

30.1 86

66.1 26

65.393

22.780 -73

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen n.v.t-

zó

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2021

7.1

Bedrijfsopbrengsten

7.1.1

Huren

Te ontvangen huren: a. woningen en woongebouwen b. onroerende en roerende zaken niet zijnde woningen c. energieprestatievergoeding

2021

2020

2.808.509

2 860 241

2.634.490 1.836 36.1 70 2.672.496

38.657

62.833

-391

2.052 49.680

Huurderving:

a. wegens leegstand b. wegens wisselwoning c. wegens verkoop d. wegens huurgewenning e. wegens overige redenen

26.303 61 .714

39.709 1.542 103.693

2 798 527

2 568.804

-3.246

De huurderving bedroeg in2021 2,160/o van de te ontvangen huren (2020: 3,BB%). De € 38.657,- is grotendeels een gevolg van de naderende hersiructurering van de woningen aan de Taets van Amerongenweg fase 2. De te ontvangen nettohuur is ten opzichte van 2020 toegenomen met een bedrag van € 187 .745- als gevolg van huurharmonisatie, individuele huurverhogingen wegens woningverbetering en nieuwbouw van de 20 woningen in Beekweide fase I en de tijdelijke aanpassing huren Taets van Amerongenweg fase 2..

7.1.2

Vergoedingen

Vergoedingen glasverzekering Vergoedingen servicekosten Af: derving t.g.v. leegstand

2021

2020

Ê È1Ê

5.298 39.293

39.BBB 0

45.403 0

44.591

2021

2020

Een specificatie van de kosten is weergegeven onder de post "Overige bedrijfslasten"

7.1.4

Verkoopopbrengsten

Verkoopprijs minus korting Aankoop/verkoop Slimmer Kopen Afkoopsom/korting Slimmer Kopen Af: kosten Af: boekwaarde

1 .1

16.550

-2.450 0

-9.572

-9.489

-8.1 6B

-12.022

1.098.893

7.2

Bedrijfslasten

7.2.1

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Woningen en woongebouwen Onroerende zaken niet zijnde woningen Ten dienste van exploitatie

7.2.2

2021

2020

668.290 13.711 3.463

594.078

685.464

611.251

2021

2020

-16.107

3.463

Overigewaardeveranderingenmateriélevaste activa

Vorming verliesvoorziening Dorpshart

-16.107

Totaal waardeveranderingen materiële vaste activa

7.2.3

13.711

Personeelskosten 2021

2020

183.039 39.425 222.464

221 .159

2021

2020

431 .448

1.297 .743

431 .448

1.297 .743

2021

2020

Dagelijks onderhoucl CV-onderhoud Kosten bestelbus Groot onderhoud Correctie Groot onderhoud voorgaande jaren

252.576 38.933 2.637 149.764 -42.743

336.663 33.ti57

Overig

30.281

31 .061

431.448

1.297.743

2021

2020

380.853

474.992

355.953 387.206

40.051

32.949

45.403 941 .295

44.591 820.699

2021

2020

Personeelskosten intern Personeeskosten extern (inhuur)

7.2.4

0 221 .159

Lasten onderhoud

O nd erho ud s laste n

Onderhoudslasten

7.2.5

2.736 893.626 0

Overigebedrijfslasten

Algemene kosten Belastingen Verzekeringen Kosten leveringen en diensten

Algemene kosten

Doorberekende personeelskosten administratie Doorberekende huisvestings- en automatiseringskosten Dotatie / vrijval voorziening dubieuze debiteuren Accountantskosten Accountantskosien voorgaande jaren Overige algemene kosten * gepresenteerd als overhead (= resutaatbestemming)

157.926 157.926 *

137.387 137.387

15.000

12.500

50.002 380.853

57.879 355.953

Belastingen

Onroerende zaak belasting Waterschapsbelasting Verhuurdersheffìng Verhuurderbijdrage Huurcommissie Vennootschapsbelasting

2021

2020

74.101 17.477 382.597

68.527 16.236 390.539

816

713

474.992

-88.810 387.206

2021

2020

5.515

5.298 7.898 7.065 13.259

Kosten leveringen en diensten

Glasverzekering Schoonmaakkosten Liftonderhoud Stroomverbruik Overig

7.3

Financiële baten en lasten

7.3.1

Rentebaten

Rente op uitgezette middelen Rente op overige vorderingen

7.3.2

7.925 5.958 14.976 11.028 45.403

11.O71

44.591

2021

2020

2021

2020

216.473

302.118

Rentelasten

Rente kapitaalverstrekking Rente Dorpshart

216.473

302.118

Verbonden partijen

Woningbedrijf Renswoude maakt onderdeel uit van gemeente Renswoude. Door de Algemene Dienst van gemeente Renswoude kan op Woningbedrijf Renswoude beleidsbepalende invloed worden uitgeoefend derhalve is er sprake van verbonden partijen. Op grond van het feit dat invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op het zakelijke en financiele beleid is er sprake van verbonden partijen. De onderlinge transacties zijn toegelicht en benoemd in de jaarrekening en toelichting.

Kasstroomoverzicht 2021

2020

867.083

777.543

Kasstroom uit ope ratione Ie activiteiten Bed rijfsresultaat

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen

7.2.1

677.609

571.734 677.609

Veranderingen in werkkapitaal: - Mutatie vorderingen - Mutatie kortlopende schulden

6.4 6.8

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Betaalde rente

2.108.255

571.734 7.532.431 -2.713.259

519.597 2.627.851

4.819.172

4.172.544

6.168.449

7.3.1

7.3.2

-216.473

-302.1 18

3.956.071

5.866.332

Kasstroom uit operationele activiteiten Ka sstroo m u it i nve ste ri ng s-

activiteiten Mutatie in financiële vaste activa lnvesteringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

o-¿

-333.408

6.1

-60.1 09

-473.985 -3.509 024

6.1

26.237

51 .148

-367.279

-3.931.861

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroo m u it fi n a nc ie ri n g sactiviteiten Afl ossing kapitaalverstrekking

6.7.1

-606.1 99

Mutatie overige langlopende schulden

6.7.2

-1 .352

2.151.537 -1 .440

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-607.551

2.150.097

Netto-kasstroom

2.981 .241

4.084.568

Overige informatie

10.1

Medewerkers

Gedurende het boekjaar had Woningbedrijf Renswoude 3 werknemers in dienst (2019 - 2 werknemer)

Overige gegevens

11.1

Voorstelresultaatbestemming

De resultaatbestemming is vooruitlopend op en ondervoorbehoud van de goedkeuring door het bestuur reeds in de jaarrekening verwerkt.

11.2

Gebeurtenissennabalansdatum

Er zijn geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11615762/1