Jaarverslag en jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV
Tekst van het document
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV
Opdrachtgever: Opgesteld door: Datum:
Raad van Commissarissen Leonard Steetsel 27 maart 2023
Inhoudsopgave Inhoudsopgave
2
Voorwoord
3
Personalia RvC, Bestuur GR, Directie en Management
4
Verslag Raad van Commissarissen (RvC)
5
1.
6
2.
2
Bedrijfsvoering 1.1 Over IW4
6
1.2 Financiële resultaten
8
1.3 Risicoparagraaf
9
1.4 Governance en Frauderisico
10
1.5 Financiering
11
1.6 Verbonden partijen
11
Jaarrekening
12
2.1
Balans per 31 december 2022
12
2.2
Winst- en verliesrekening 2022
13
2.3
Kasstroomoverzicht over 2022
14
2.4
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
14
2.5
Toelichting op de balans
17
2.6
Toelichting op de winst- en verliesrekening
22
Bijlage
26
Ondertekening
27
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
28
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Voorwoord We hebben een aantal veelbewogen jaren achter de rug waarin de coronapandemie een grote impact had op de samenleving en daarmee ook op ons bedrijf. Gelukkig kunnen we dit jaar terugblikken op een periode waarin er weer sprake was van een reguliere bedrijfsvoering. Alleen in het eerste kwartaal waren er nog meer mensen thuis, in quarantaine, als gevolg van corona. Dit zorgde tijdelijk voor extra belasting op een aantal afdelingen. Alles bij elkaar was de invloed van corona op onze bedrijfsvoering uiteindelijk beperkt. Eind 2021 werd de transitie van de organisatie afgerond. In een periode van drie jaar (transitieperiode) hebben we toegewerkt naar een bedrijf waar iedereen met een afstand tot de arbeidsmarkt die hulp kan gebruiken bij het vinden en behouden van werk, terecht kan. Voor IW4 betekent dit een verschuiving van uitvoeringsorganisatie voor de Wet sociale werkvoorziening naar een professioneel werkleerbedrijf waar iedereen met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam naar betaald werk wordt begeleid. De onafhankelijke toetsing door bureau Iroko wees uit dat de voorgestelde organisatorische en financiële verbeteringen met deze transitie waren gerealiseerd. We zijn blij dat onze inspanningen van de afgelopen drie jaar zijn vruchten heeft afgeworpen.
Binnen het Werkbedrijf hebben we gedurende het jaar meerdere keren fluctuaties in werkaanbod van zowel food als non-food ervaren. We hebben dit elke keer weten op te vangen door nieuwe opdrachten te verwerven. De afdeling Schoonmaak heeft een mooi resultaat neergezet met een ruim hogere omzet dan begroot. Dat deze afdeling dit, ondanks langdurige ziekte van een aantal collega’s, heeft weten te realiseren is een enorme prestatie. Hierdoor is het uiteindelijke resultaat van het Werkbedrijf net iets boven begroting uitgekomen. Het bedrijfsonderdeel Arbeidsontwikkeling is wat de detacheringen betreft bijna op begroting uitgekomen, het resultaat van de trajecten blijft nog wat achter. Het uiteindelijk financiële resultaat is k€ 193 beter dan begroot. Mede vanwege het feit dat we vanuit tijdelijk huisvesting werken, ben ik extra trots dat we met elkaar de schouders er weer onder hebben gezet en een goed resultaat hebben neergezet. Dit toont de flexibiliteit en veerkracht van iedereen die bij ons werkt. Ik zie er naar uit om komend jaar als organisatie weer samen vanuit één locatie te werken. De verhuizing zal zeker de nodige voeten in de aarde hebben, maar ik heb er vertrouwen in dat we dit met elkaar op een goede manier gaan realiseren. Leonard Steetsel, Algemeen directeur / Bestuurder
3
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Personalia RvC, Bestuur GR, Directie en Management Raad van Commissarissen (RvC) Samenstelling: • mw. I.T.J. Grimm-Ruiterkamp • dhr. R.G. Snouckaert van Schauburg • mw. J.S.D. Scheidsbach • dhr. G. van Ginkel
voorzitter lid (vicevoorzitter) lid lid
Directie en managementteam Statutair directeur: • dhr. L.A. Steetsel
algemeen directeur / bestuurder
Managementteam: • dhr. L.A. Steetsel • dhr. J.W.N. Bouhuys • dhr. G. van der Kaaden • dhr. G. van Aalst
algemeen directeur / bestuurder manager Werkbedrijf manager Arbeidsontwikkeling controller
Bestuur GR Leden dagelijks bestuur GR: • Namens gemeente Veenendaal • Namens gemeente Rhenen • Namens gemeente Renswoude
dhr. C.M. Verloop dhr. D. Poortinga dhr. J.A.M. Dirven
Leden algemeen bestuur GR: Namens gemeente Veenendaal • dhr. C.M. Verloop • dhr. E. Stroobosscher • dhr. M.R. Beek Namens gemeente Rhenen • dhr. D. Poortinga • dhr. H. Boerkamp Namens de gemeente Renswoude • dhr. J. Dirven • dhr. H.H. van der Schoor •
4
ambtelijk secretaris
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
voorzitter lid lid plv. voorzitter lid secretaris lid mw. R. Rense
voorzitter plv. voorzitter secretaris
Verslag Raad van Commissarissen (RvC) ‘IW4 is een mooi en vitaal bedrijf’, dit geldt wederom voor het achterliggende jaar 2022. Waarin de wereld om ons heen sterk veranderde; naast de effecten van Covid-19, een oorlog op ons continent met als gevolg in de loop van het jaar forse prijsstijgingen. Dit heeft een groot effect op iedereen, waarbij IW4 volop inzet om in gesprek met onze medewerkers, tijdig problemen te signaleren en daar waar mogelijk goed te begeleiden. De Raad van Commissarissen kwam vele malen bijeen, dit in haar reguliere vergadering of ter voorbereiding in de financiële commissie, remuneratiecommissie dan wel in het overleg met de OR. Zo werd onder meer gesproken over het medewerkertevredenheidsonderzoek, het transitietraject, strategie en commercie, huisvesting en de financiën. In april verleenden de aandeelhouders de bestuurder en de Raad van Commissarissen decharge voor het in 2021 gevoerde beleid en het daarop gehouden toezicht. In de aandeelhoudersvergadering van november ontmoetten wij elkaar in de nieuwe samenstelling van de aangetreden wethouders. In dit jaar werd de heer Reyn Snouckaert van Schauburg herbenoemd voor de tweede termijn eindigend in 2026. Na het hanteren van de sloopkogel in december 2021 is volop gebouwd aan de nieuwe gezamenlijke locatie van IW4 en Wijkservice aan de Transformatorstraat.
Zo vierden we samen feestelijk het hoogste punt op 7 juli 2022 en bezochten we in november tezamen in aansluiting op de aandeelhoudersvergadering de bouw. De komende periode wordt volop gewerkt aan de bouw om vervolgens in te inhuizen. Een hele klus maar met een prachtig resultaat in het vooruitzicht, immers een passend gebouw bij de werkzaamheden van IW4 en een gebouw in aansluiting op de huidige normen van duurzaamheid en elkaar ontmoeten. In dit jaar werd de eindevaluatie van het Transitietraject Variant 1+ afgerond, dit wordt in de komende periode van voorjaar 2023 besproken in de raden van onze drie gemeenten. Het externe bureau Iroko constateerde dat de gestelde doelen zoals vooraf bepaald zijn behaald. Dit zelfs binnen lastigere omstandigheden – waaronder Corona – dan voorheen aangenomen. Vanuit onze rol stellen wij vast dat dit resultaat door de grote inzet van alle medewerkers is behaald, waarbij het management en de bestuurder een heel belangrijke rol vervulden. Dit alles maakt dat de positie van IW4 stevig staat! Echter zoals het Iroko rapport ook stelt is de toekomstige houdbaarheid van de financiële prestaties van IW4 mede afhankelijk van de keuze van de gemeenten om al dan niet de taken of activiteiten bij IW4 te beleggen.
Wij als commissarissen blijven ons inzetten om naast alle huidige activiteiten, ook nadrukkelijk met de gemeenten deze succesvolle infrastructuur ten volle te benutten voor de toekomst. Zoals ik dit verslag begon met ‘IW4 is een mooi en vitaal bedrijf’, wil ik graag eindigen door mede namens mijn collega-commissarissen af te sluiten met de complimenten voor alle medewerkers inclusief het managementteam en de bestuurder voor al het verrichtte werk! Veenendaal, 23 januari 2023 Namens de Raad van Commissarissen, drs. Inge Grimm-Ruiterkamp MBA, voorzitter
5
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
1. Bedrijfsvoering In een periode van drie jaar hebben we toegewerkt naar een bedrijf waar iedereen die hulp nodig heeft bij het vinden en behouden van werk, terecht kan. Eind 2021 rondden we deze transitieperiode af. De eindrapportage, waarin we de diverse maatregelen evalueerden, werd medio 2022 door het bureau Iroko beoordeeld. Zij concludeerden in hun rapportage dat IW4 de transitie op positieve wijze heeft afgerond. Gesterkt door deze conclusie zijn we vol vertrouwen verder gegaan op de ingeslagen weg.
1.1 Over IW4 Werken doet goed. Dat is onze overtuiging. Wij vinden dat iedereen de baan verdient die bij hem of haar past. IW4 maakt dit mogelijk. Wij begeleiden mensen die ondersteuning nodig hebben bij het vinden van passend werk. Bij IW4 kun je werkervaring opdoen en werken aan persoonlijke ontwikkeling. Het optimaal benutten van capaciteiten en talent is daarbij uitgangspunt. Met ons Werkbedrijf zorgen we voor passend en duurzaam werk. Ook bieden we beschut werk en werkleerplekken voor mensen die werkervaring moeten opdoen. Alle activiteiten op het gebied van Arbeidsontwikkeling zijn ondergebracht bij HetWerktNu. Via HetWerktNu, onderdeel van IW4, bieden we ontwikkelmogelijkheden aan kandidaat-medewerkers en detacheren en bemiddelen we medewerkers en werkzoekenden naar werk. We werken samen met werkgevers en maatschappelijke partners om de kans op werk te vergroten en een inclusieve arbeidsmarkt te realiseren. Met de staf en ondersteunende diensten borgen we een prettig werk- en ontwikkelklimaat. Bijvoorbeeld door het begeleiden bij ziekteverzuim en het zorgdragen voor een gezonde en veilige werkomgeving. Daarnaast faciliteren de staf en ondersteunende afdelingen de primaire processen ‘werk’ en ‘arbeidsontwikkeling’. Met de juiste (automatiserings-)systemen en administratieve ondersteuning wordt gezorgd dat processen efficiënt kunnen verlopen.
In de bijlage is het organogram van de organisatie opgenomen. IW4 in 2022 Het afgelopen jaar is vooral benut om processen nog verder te optimaliseren en uit te bouwen. Daarnaast was er uiteraard aandacht voor nieuwe mogelijkheden en initiatieven zowel in ons Werkbedrijf als de dienstverlening vanuit Arbeidsontwikkeling. Op deze manier blijven we ons aanpassen aan actuele ontwikkelingen. In 2021 is IW4 overgegaan naar een cloudbased ICT-omgeving. Er zijn geen eigen servers meer. Dit vereenvoudigt het thuis- en op meerdere locaties werken. De beheersbaarheid, flexibiliteit en beveiliging zijn hierdoor sterk toegenomen. Het afgelopen jaar is verder gewerkt aan de optimalisatie van Afas, ons ERP-systeem om informatie via cockpits nog sneller en eenvoudiger toegankelijk te maken.
6
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Ook ging de aandacht uit naar de bouw van ons nieuwe pand. Eind februari werd door bouwbedrijf Kreeft een start gemaakt met de nieuwbouw. Dit gaat voortvarend. Zowel financieel als wat de uitvoering betreft verloopt de nieuwbouw volgens planning. Begin juli werd, in het bijzijn van betrokkenen van de gemeente, omwonenden (bedrijven) en collega’s van IW4 en Wijkservice het hoogste punt gevierd. Naar verwachting zal de nieuwbouw eind april opgeleverd worden, we hopen voor de zomer ons nieuwe pand te betrekken. Onderzoek Begin maart deden we onderzoek naar de tevredenheid van medewerkers. Het onderzoek werd uitgevoerd door een extern bureau, MarketRespons. Medewerkers geven gemiddeld het rapportcijfer 7,6 voor het werken bij IW4. Gemiddeld ligt het cijfer bij bedrijven in onze branche op een 7,1. In 2018, bij het vorige MTO was dit een 7,5. Met dit periodieke MTO houden we zicht op de tevredenheid van medewerkers. Cedris, onze brancheorganisatie, doet jaarlijks onderzoek naar ontwikkelingen in de sector. Aan de hand van een aantal indicatoren vergelijken zij resultaten en ontwikkelingen van IW4 met de landelijke kengetallen. Wat opvalt is dat bij IW4 meer medewerkers uit de Wsw doelgroep intern werkzaam zijn (51%) ten opzichte van het landelijke cijfer (40%). Het aantal individuele detacheringen bij IW4 ligt hoger dan landelijk (IW4 34% t.o.v. landelijk 17%).
Wat verder opvalt is het lage verzuimpercentage van de Wsw-doelgroep bij IW4 (10,6%) ten opzichte van het landelijke cijfer (16,1%). Met de indicatoren kunnen we ons bedrijf toetsen aan vergelijkbare bedrijven in deze sector. Cultuur Regels en afspraken rondom samenwerking en de wijze waarop we met elkaar omgaan zijn vastgelegd in het boekje ‘Met plezier werken bij IW4’. Ook de missie, visie en kernwaarden van IW4 zijn hierin opgenomen. Tezamen vormt dit de basis voor onze bedrijfscultuur. Eind 2021 heeft iedere medewerker een exemplaar ontvangen. De afspraken in dit boekje worden geraadpleegd als zich een situatie voordoet. Op deze wijze borgen we onze bedrijfscultuur. In situaties waarin er een probleem is waarmee de medewerker niet terecht kan bij de eigen leidinggevende of P&O, kan één van de vertrouwenspersonen van IW4 geraadpleegd worden. Verder is het afgelopen jaar een klokkenluidersregeling opgesteld waarin de rechtspositie van medewerkers die een misstand melden wordt gewaarborgd. Financiën Het resultaat van alle inspanningen in het afgelopen jaar is ook terug te vinden in de cijfers. In de volgende paragraaf wordt het financiële resultaat van 2022 op hoofdlijnen uiteengezet en toegelicht. Naast een terugblik (toelichting op de cijfers) is ook een prognose (toekomstverwachting) voor de komende periode gedaan.
In dit hoofdstuk zijn verder de risicoparagraaf en verbonden partijen opgenomen. In hoofdstuk 2, de Jaarrekening, wordt het financiële resultaat nader gespecificeerd.
7
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
1.2 Financiële resultaten Resultaat op hoofdlijnen In € 1.000
Resultaat 2022 5.148
Begroting 2022 5.150
Resultaat 2021 5.098
4.996
5.057
4.955
Operationeel resultaat
152
93
143
Subsidieresultaat
-219
-582
-587
Gemeentelijke bijdrage
0
255
214
Corona compensatie
46
0
206
Transitie
0
0
-48
Resultaat uit bedrijfsvoering
-21
-234
-72
Resultaat sloop/verkoop activa
661
681
-1.125
Resultaat voor bestemming
640
447
-1.197
Totaal opbrengsten Totaal kosten
Toelichting op de cijfers Opbrengsten De omzet in 2022 was zoals begroot, met name de afdeling Schoonmaak heeft zeer goed gepresteerd. Er is in het Werkbedrijf weer veel aandacht besteed aan het verbeteren van (productie-) processen, waardoor ook met een kleinere bezetting de productie op niveau kan blijven. De omzet van de afdeling Arbeidsontwikkeling is dit jaar ook bijna op begroting uitgekomen, ondanks een aantal uitdagingen m.b.t. de personele bezetting. Kosten De kosten waren in 2022 iets lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door lagere afschrijvingen op het bedrijfspand, waarvan in 2021 een fors deel is afgeboekt i.v.m. de gedeeltelijke sloop. Zoals ook in 2021 het geval was, heeft het kabinet via de Integratie Uitkering Sociaal Domein (IUSD) voor het jaar 2022 nog éénmaal middelen beschikbaar gesteld voor de SW-sector om de gevolgen van de coronacrisis in het eerste kwartaal te compenseren. Voor 2022 gaat het om totaal € 10 miljoen. Dit bedrag is, omwille van de eenvoud, gebaseerd op het aantal SE Wsw per gemeente. Er is dus geen rekening gehouden met de werkelijke opgelopen tekorten bij de bedrijven. Voor IW4 betekent dit een bedrag van 46 k€. Onze gemeenten hebben dit bedrag doorgezet naar IW4, waardoor de financiële corona-effecten gecompenseerd zijn.
Huisvesting In december 2021 is een start gemaakt met de sloop van een deel van het pand aan de Transformatorstraat. Dit heeft tot gevolg dat in 2021 € 1.125k is afgeboekt van de waarde en ten laste van het resultaat is gebracht. Wanneer het nieuwe gebouw in gebruik genomen is, naar verwachting medio 2023, zal het resterende deel van het oude pand gesloopt worden en de resterende waarde ad. € 802k ten laste van het resultaat gebracht worden. Tegenover deze boekverliezen staan ook boekwinsten die in 2022 en 2023 ontstaan. In 2022, bij aanvang van de bouw, is de grond voor het deel van het gebouw van Wijkservice aan de gemeente Veenendaal verkocht. Dit resulteert in een boekwinst van
8
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
€ 661k. Vervolgens wordt in 2023 nog een deel van de grond verkocht aan de gemeente Veenendaal, dat levert een boekwinst van € 629k op. In tabelvorm geeft dit het volgende beeld:
Boekwinst sloop pand Boekwinst verkoop grond Totaal
2021 -1.125 0 -1.125
2022 0 661 661
2023 -802 629 -173
Totaal -1.927 1.290 -637
Subsidieresultaat De Wsw-subsidie over 2022 is hoger dan begroot door een hoger subsidiebedrag per AJ. Dit hogere bedrag wordt veroorzaakt doordat landelijk gezien de uitstroom uit de Wsw hoger is dan oorspronkelijk ingeschat. Bij een gelijkblijvend macrobudget zorgt dit voor een hogere subsidie per AJ. Resultaat voor bestemming Het voorgaande resulteert in een winst van afgerond € 640.000 over 2022 (2021: € 1.197.000 verlies), waarvan € 661.000 wordt veroorzaakt door de verkoop van een perceel grond aan de gemeente Veenendaal. Voor 2022 was een winst begroot van € 447.000. Wanneer we het operationeel resultaat over 2022 vergelijken (€ -21k) met de begroting (€ -234k), zien we dat dit k€ 213 beter is dan begroot. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat over 2022 ten gunste van het eigen vermogen van de NV te boeken. Voor een meer gedetailleerde weergave van de financiële resultaten wordt verwezen naar de jaarrekening 2022 van IW4 Beheer NV zoals opgenomen in hoofdstuk 2. Toekomstverwachting De in 2019 ingezette transitie is afgerond. Dit leidt tot lagere kosten, een meer efficiënte organisatie en een betere dienstverlening. We zien dit terug in onze toekomstprognose en gaan er van uit dat dit zal leiden tot een structureel positief resultaat.
1.3 Risicoparagraaf Risico’s zijn de effecten van onzekerheden op het behalen van de doelstellingen. Aan de hand van onderstaande categorieën worden de voornaamste risico’s en de wijze waarop deze worden beheerst toegelicht. Kostenstijgingen In 2022 bedroeg de inflatie ruim 10% en naar verwachting blijft deze ook in 2023 relatief hoog. Het effect hiervan op zowel de loonkosten als de andere kostensoorten is moeilijk in te schatten. Het is echter wel zeker dat deze fors zullen stijgen. Deze hogere kosten kunnen deels worden doorbelast, anderzijds zullen we zelf ook moeten kijken hoe de kosten beperkt kunnen worden. Energieprijzen De energieprijzen zijn zeer sterk gestegen en het verdere verloop hiervan is onzeker. Dit is van invloed op de kosten van IW4, niet alleen direct, maar ook indirect door prijsstijgingen bij leveranciers. De overgang naar ons nieuwe energie-neutrale bedrijfspand zal zorgen dat het directe effect van de stijgende energieprijzen beperkt blijft, maar zoals hierboven al genoemd zullen we voor de indirecte effecten zelf ook scherp moeten blijven.
9
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Dienstverlening andere doelgroepen gemeenten De verwachting is dat IW4 ook in 2023 een aantal nieuwe medewerkers vallend onder de regeling beschut werken in dienst zal nemen. Hierbij vormen zowel het aantal verwachte medewerkers als de nog te maken afspraken omtrent de financiering een risico voor IW4. Cao ‘Aan de Slag’ voor Participatiewet Per 1 juli 2021 is er een cao voor medewerkers uit de Participatiewet. Voor deze datum had deze groep arbeidsvoorwaarden die geheel gebaseerd waren op het wettelijk minimum (o.a. geen pensioen, geen reiskostenvergoeding, Wettelijk Minimum Loon etc.). In de nieuwe cao vinden loonschalen en -treden, deelname aan een pensioenregeling via PWRI, reiskostenvergoeding woon-werk etc. Er is echter nog geen duidelijkheid over de financiering van de hogere kosten (ca. 10%) die deze cao met zich meebrengt. De besprekingen hierover tussen de VNG en Cedris enerzijds en het ministerie van SZW anderzijds lopen nog en worden door ons aandachtig gevolgd. Medewerkers Een aantal SW-medewerkers vervullen reguliere functies binnen ons bedrijf. Het vertrek van één of meerdere van deze medewerkers kan betekenen dat de functie door een reguliere kracht moet worden ingevuld, wat leidt tot een stijging van de loonkosten. Daarom wordt bij iedere vervanging tijdig beoordeeld of vervanging noodzakelijk is en of de vacature intern kan worden vervuld.
1.4 Governance en Frauderisico Als gevolg van maatschappelijke ontwikkelingen, waaronder de nadruk die vanuit corporate governance wordt gelegd op de preventie van fraude, wordt de organisatie steeds meer en steeds kritischer aangesproken op deze verantwoordelijkheden. Ook de Rijksoverheid heeft in toenemende mate aandacht voor fraude (met publieke gelden). Bovendien kan de druk op medewerkers voor het plegen van of meewerken aan fraude toenemen als gevolg van een economische crisis. IW4 Beheer N.V. is zich bewust van frauderisico’s. De directie streeft naar een cultuur van eerlijk en ethisch gedrag en heeft beheersingsmaatregelen getroffen om de kans op fraude zoveel mogelijk te beperken. IW4 Beheer N.V. hecht grote waarde aan het vermijden en ontdekken van fraude. Daarom heeft de directie in 2017 een gerichte frauderisicoanalyse opgesteld. Deze frauderisicoanalyse wordt periodiek geactualiseerd. De Raad van Commissarissen stimuleert de implementatie van een degelijk systematisch beleid en fraude-risicobestrijding is dan ook een vast punt op de agenda van de vergaderingen van de RvC van IW4 Beheer NV. Overeenkomstig de eisen die de Governance Code stelt, is de Raad van Commissarissen van IW4 Beheer N.V.
verantwoordelijk voor het toezicht op het geheel aan interne beheersingsmaatregelen die de directie heeft geïmplementeerd om fraude te voorkomen of tijdig te ontdekken en corrigeren. De Raad van Commissarissen laat zich omtrent dit systeem van interne beheersing informeren door de directie en de externe accountant. Waar zij dat nodig vindt, geeft de Raad van Commissarissen adviezen aan de directie om bepaalde maatregelen van interne beheersing te veranderen of te
10
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
ontwerpen. Door de Governance en Fraude risicobestrijding als vast agendapunt op te nemen dwingt de RvC zichzelf en de bestuurder om dit onderwerp onder de aandacht te houden.
1.5 Financiering De financiering van loonkosten en activiteiten is geregeld in het Sociaal Economisch Contract tussen de GR IW4 en de NV en de daarop gebaseerde jaarovereenkomst 2022. Daarnaast is in 2000 is door het algemeen bestuur van de GR een treasury-statuut vastgesteld, dat is opgemaakt volgens de voorschriften van de provincie Utrecht en de door het Ministerie opgestelde ‘Handreiking Treasury’, rekening houdend met de wettelijke kaders. Dit statuut is in 2010 geactualiseerd. Ondanks de coronacrisis is de financiële situatie van IW4 gezond en tot op heden is de behoefte aan externe financiering beperkt tot de financiering van het bedrijfspand. Om de bouw van het nieuwe bedrijfspand te financieren, heeft onze aandeelhouder ‘Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht’ in juli 2022 een tweetal leningen afgesloten. Via de rekeningcourant verhouding is door IW4 Beheer NV k€ 1.837 hiervan opgenomen per 31-12-2022. IW4 betaalt hierover een rente gelijk aan de door de GR betaalde rente, zijnde 2,41%. De solvabiliteit- en liquiditeitsratio’s: Ratio's 2022 Solvabiliteit (EV/TV) 66% Liquiditeit (quick-ratio) 3,1
2021 80% 2,8
1.6 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee IW4 Beheer NV een bestuurlijke en financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van financieel belang is sprake wanneer de NV middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als schulden van de verbonden partij verhaald kunnen worden op de NV. IW4 Beheer NV heeft twee verbonden partijen: - De Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht - GR IW4 te Veenendaal, gevestigd te Veenendaal aan de Transformatorstraat 1. De Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht - GR IW4 geeft een eigen jaarrekening uit. De Gemeenschappelijke Regeling van IW4 heeft een deelneming van € 5.342.000 in IW4 Beheer NV. GR IW4 heeft over 2022 een resultaat behaald van € 0. - Stichting Aan de Slag, gevestigd te Veenendaal aan de Transformatorstraat 1. IW4 Beheer NV heeft een bestuurlijke verbinding omdat de directeur van IW4 Beheer NV penningmeester van deze stichting is.
11
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
2.
Jaarrekening
In dit hoofdstuk komen de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht van 2022 aan de orde. Daarnaast gaan we in op de grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling. *
2.1 Balans per 31 december 2022 Activa
(bedragen x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2) Totaal vaste activa
5.764 47 5.811
2.926 91 3.017
Voorraden (3) Vorderingen en overlopende activa (4) Liquide middelen (5) Totaal vlottende activa
37 2.343
57 2.924
63 2.443
34 3.015
8.254
6.032
31-12-2022
31-12-2021
4.538
4.538
804 -517 640 5.465
804 680 -1.197 4.825
168
165
1.837
0
784
1.042
8.254
6.032
Vaste activa
Vlottende activa
Totaal activa Passiva
Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal (6) Agio (7) Overige reserves (8) Resultaat boekjaar (9)
Voorzieningen (10) Langlopend deel rekening-courant GR (11) Kortlopende schulden en overlopende passiva (12) Totaal passiva
*De nummering in de balans (2.1) en de winst- en verliesrekening (2.2) verwijst naar de toelichting in paragraaf 2.5 (Toelichting op de balans) en 2.6 (Toelichting op de winst- en verliesrekening) vanaf pagina 17 en verder.
12
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
2.2 Winst- en verliesrekening 2022
(bedragen x € 1.000)
Realisatie 2022
Begroot 2022
Realisatie 2021
Netto omzet Wijziging in voorraden
5.201 -20
5.110 0
5.150 11
Kosten grond- en hulpstoffen
-254
-160
-276
Totaal Bruto Marge Overige bedrijfsopbrengsten
4.927 221
4.950 200
4.885 213
(A) Totaal Bedrijfsopbrengsten (13)
5.148
5.150
5.098
Kosten Wsw-personeel
8.420
8.486
8.756
Salaris- en personeelskosten Regulier
3.689
3.627
3.494
Salaris- en personeelskosten P-Wet
457
427
416
Ontvangen loonkostensubsidie
-249
-207
-287
Salaris- en personeelskosten P-Wet
208
220
129
Afschrijvingen op materiële vaste activa
245
330
323
Overige bedrijfskosten
877
880
1.009
(B) Totaal Bedrijfslasten (14)
13.439
13.543
13.711
Subsidiebijdrage Wsw
8.224
7.904
8.169
Corona compensatie ontvangen
46
0
206
Gemeentelijke bijdrage in subsidietekort
0
255
214
8.270
8.159
8.589
Bijdrage gemeenten in transitiekosten
0
0
100
Transitiekosten
0
0
148
(D) Transitie
0
0
-48
(E) Resultaat uit bedrijfsvoering (A-B+C+D)
-21
-234
-72
(F) Resultaat verkoop/sloop activa
661
681
-1.125
Resultaat voor belastingen (E+F)
640
447
-1.197
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Resultaat deelneming
0
0
0
Resultaat na belastingen
640
447
-1.197
(C) Totaal subsidie en bijdrage gemeenten
13
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
2.3 Kasstroomoverzicht over 2022 Volgens de indirecte methode
2022
2021
Resultaat na belastingen
640
-1.197
247
361
3
-19
Mutatie in vorderingen
581
-332
Mutatie in kortlopende schulden
-258
195
20
-11
Kasstroom uit operationele activiteiten
1.233
-1.003
Investeringen materiële vaste activa
-3.208
-134
Investeringen financiële vaste activa
0
0
Desinvesteringen
178
3.634
Afschrijvingen desinvesteringen
-11
-2.505
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.041
995
Mutatie in langlopende schulden
1.837
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
1.837
0
Netto kasstroom
29
-8
Geldmiddelen op 31 december voorgaand jaar
34
42
Balansmutatie geldmiddelen
29
-8
Geldmiddelen op 31 december verslagjaar
63
34
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties in voorzieningen Mutaties in werkkapitaal:
Mutatie in voorraden
2.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De activiteiten van IW4 Beheer NV, statutair gevestigd op Transformatorstraat 1, 3903 LT Veenendaal KvK nummer 30147646, bestaan voornamelijk uit het voeren van ondernemingen door de vennootschap met het oog op de ontwikkeling van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder personen die geïndiceerd zijn voor de (voormalige) Wet sociale werkvoorziening. Daardoor zijn zij beter in staat een al dan niet aangepaste functie op de arbeidsmarkt te vervullen. IW4 draagt zorg voor de plaatsing van deze personen in een functie in een beschutte of reguliere omgeving. Binnen haar doel kan de vennootschap al datgene verrichten wat met dit doel in de ruimste zin verband houdt, zowel voor eigen rekening als voor rekening van derden.
14
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9, Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving (op basis van de verwachte economische levensduur) en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen en gronden vindt geen afschrijving plaats. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Groot onderhoud wordt geactiveerd, als dit de economische levensduur verlengt.
Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Financiële vaste activa Deelnemingen Niet-geconsolideerde deelnemingen, waarop geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van noodzakelijke waardeverminderingen. Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid
15
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden en dit wordt toegelicht. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door middel van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Pensioenen De pensioenen van de (niet SW-)werknemers van IW4 zijn ondergebracht bij het ABP. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen.
De dekkingsgraad van het ABP (de verhouding tussen bezittingen en verplichtingen) per 31 december 2022 bedraagt 110,9% (ultimo 2021: 110,2%). De gemiddelde dekkingsgraad over het jaar 2022 bedroeg 118,6%.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Belastingen Op de vennootschap is artikel 5 onderdeel c sub 3 van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 artikel 4 Uitvoeringsbesluit Vennootschapsbelasting 1971 van toepassing verklaard, waardoor de
16
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
vennootschap subjectief vrijgesteld is van vennootschapsbelasting. Met ingang van 2016 is deze wet gewijzigd. Over voorgaande jaren heeft de belastingdienst besloten geen aangiftebiljet uit te reiken aan IW4 Beheer NV. Voor 2022 zal dit opnieuw bekeken worden. Wij verwachten dat de activiteiten van IW4 opnieuw vrijgesteld zullen worden van de aangifteplicht. Indien dit niet zo is, dan zal een Fiscale balans opgesteld worden om aangifte te kunnen doen. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden geïdentificeerd: - de aandeelhouder Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-OostUtrecht - Stichting Aan de Slag Transacties met deze partijen zijn toegelicht in de toelichting op de balans en winst- en verliesrekening. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten.
2.5 Toelichting op de balans * De nummering bij de diverse posten correspondeert met de tabel in paragraaf 2.1.
Activa Materiële vaste activa (1) Terreinen Gebouwen
17
Machines en Installaties
Overige bedrijfsmiddelen
Totaal 2022
Totaal 2021
Stand per 1 januari Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
1.635 0 1.635
3.333 -2.597 736
1.836 -1.555 281
1.038 -763 275
7.842 -4.915 2.927
11.342 -7.106 4.236
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Totaal mutaties
0 -167 0 0 -167
3.161 0 -60 0 3.101
36 0 -52 0 -16
10 -11 -91 11 -81
3.207 -178 -203 11 2.837
134 -3.634 -316 2.506 -1.310
Stand per 31 december Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
1.468 0 1.468
6.494 -2.657 3.837
1.872 -1.607 265
1.037 -843 194
10.871 -5.107 5.764
7.842 -4.916 2.926
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven, als volgt: • 40 jaar: nieuwbouw en bedrijfsgebouwen • 25/30 jaar: verbouwing en restauratie bedrijfsgebouwen • 20/15 jaar: technische installaties bedrijfsgebouwen • 10 jaar: telefoon- en beveiligingsinstallaties, kantoormeubilair • 5 jaar: vervoer- en transportmiddelen e.d. • 3 jaar: computer hardware, servers, printers en overige IT-apparatuur • niet afgeschreven: grond en terreinen De hypothecaire zekerheidsstelling ten gunste van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht ten bedrage van € 1.000.000 (inclusief rente en kosten) is komen te vervallen i.v.m. de nieuwbouw en de daarmee samenhangende transacties. Financiële vaste activa (2) Boekwaarde 01-01-2022
Investeringen
Des-investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2022
2
0
0
0
2
Zon op Bedrijfsdaken I
0
0
0
0
0
Vordering inzake overdracht activa
89
0
0
44
45
Totale financiële vaste activa
91
0
0
44
47
Inleggeld Federatie SW
Op basis van de Balans per 31-12-2020 van ‘Zon op Bedrijfsdaken I’ is de waarde van deze deelneming per 31-12-2020 op nihil gewaardeerd. Voorraden (3) (bedragen x € 1.000) Grond- en hulpstoffen, gereed product en halffabricaten
31-12-2022
31-12-2021
37
57
0
0
37
57
(bedragen x € 1.000) Handelsdebiteuren
31-12-2022
31-12-2021
763
808
Rekening courant GR
1.290
1.858
Vooruitbetaalde kosten
17
13
Te vorderen LIV
19
31
Kortlopend deel Financiële vaste activa
45
45
Overige
209
169
2.343
2.924
Overige voorraden
Vorderingen en overlopende activa (4)
Op de handelsdebiteuren is een voorziening dubieuze debiteuren van € 5.209 in mindering gebracht (in 2021: € 5.683). De vorderingen hebben allemaal een looptijd van < 1 jaar. In de rekening-courant NV/GR zijn vanaf 2008 de inleenvergoeding Wsw en de doorgesluisde subsidie Wsw opgenomen. Voorts zijn in het saldo de kasstromen van bankieren via de door de GR gebruikte bank verwerkt. Over
18
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
de rekening-courant (kort) is conform afspraak 2,81% rente in rekening gebracht. Dit percentage is gelijk aan het gemiddelde percentage debetrente van de BNG over 2022. Liquide middelen (5) (bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
Schatkistbankieren
0
0
ING Bank
3
4
BNG, G-rekening
53
29
Kas
7
1
63
34
Het saldo van de G-rekening is in eerste onderpand gegeven aan het uitvoeringsinstituut en de ontvanger voor hetgeen zij gezamenlijk te vorderen hebben ter zake van de verschuldigde premie, conform artikel 16b, vijfde lid van de coördinatiewet Sociale Verzekering en verschuldigde belasting, conform artikel 35 Invorderingswet 1990. Passiva Eigen Vermogen (bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
4.538
4.538
804
804
680
669
Resultaat vorig boekjaar
-1.197
11
Stand per 31 december
-517
680
Resultaat boekjaar (9)
-1.197
11
Overboeking naar overige reserves
1.197
-11
Resultaat boekjaar
640
-1.197
Stand per 31 december
640
-1.197
Totaal eigen vermogen
5.465
4.825
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal (6) Agioreserve (7) Overige reserves (8) Stand per 1 januari
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 10.000.000 bestaande uit 10.000.000 aandelen van nominaal € 1,00 per stuk. Van het maatschappelijk kapitaal is € 6.806.704 geplaatst en hiervan is € 4.537.803 volgestort. De agioreserve is het verschil tussen inbrengwaarde per 1-1-1997 en het nominaal geplaatste aandelenkapitaal.
19
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Winstbestemming 2021; bestemming van het resultaat over 2021 De jaarrekening 2021 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 4 april 2022. De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Winstbestemming 2022 Aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld om het positieve resultaat ad € 639.809 toe te voegen aan de overige reserves van de NV. Dit voorstel is in de jaarrekening 2022 nog niet verwerkt.
Voorzieningen (10) (bedragen x € 1.000) Personele verplichtingen Jubileumuitkeringen Herinrichting terreinen
Saldo Bij: 2022 Af: 2022 01-01-2022 Dotatie Onttrekking 4 3 4 15 4 0 146 0 0 165 7 4
Af:2022 Vrijval 0 0 0 0
Saldo 31-12-2022 3 19 146 168
De voorziening voor herinrichting terreinen betreft een verplichting tot opruimen en herstel van het terrein op de locatie Middelbuurtseweg in Achterberg. De voorziening personele verplichtingen betreft een verplichting vanwege de beëindiging van het dienstverband van reguliere werknemers. Looptijd van de voorzieningen Herinrichting terreinen Jubileumuitkering Personele verplichtingen
< 1 jaar 0 0 3 3
>1 jaar < 5 jaar 0 0 0 0
> 5 jaar 146 19 0 165
Langlopend deel rekening-courant GR (11) Om de bouw van het nieuwe bedrijfspand te financieren, zijn in juli 2022 een tweetal leningen afgesloten door onze aandeelhouder ‘Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht’. Via de rekening-courant verhouding is door IW4 Beheer NV k€ 1.837 hiervan opgenomen per 31-12-2022. IW4 betaalt hierover een rente gelijk aan de door de GR betaalde rente op deze leningen, zijnde gemiddeld 2,41%.
20
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Kortlopende schulden (12) (bedragen x € 1.000) Handelscrediteuren Vakantiegeld juni–december Verlofuren Belastingen Overlopende posten
31-12-2022 119 21 187 307 87 721
31-12-2021 283 15 210 315 219 1.042
Deze schulden hebben allemaal een looptijd < 1 jaar. Niet uit de balans blijkende regelingen Voor de bedrijfsauto’s in eigendom zijn onderhoudscontracten afgesloten bij PSA Financial Services Nederland B.V.. De waarde van de toekomstige verplichting bedraagt € 49.470. Daarnaast zijn er een aantal auto’s geleased, hiervan bedraagt de waarde van de toekomstige verplichting € 139.593. De in 2020 geplaatste zonnepanelen worden geleased voor een periode van 15 jaar. De waarde van de toekomstige verplichting bedraagt € 526.094. In 2021 heeft IW4 zich contractueel verplicht om in de jaren 2022 en 2023 percelen grond te leveren aan de gemeente Veenendaal. Dit betreft grond t.b.v. de nieuwbouw voor Wijkservice en de oefenlocatie van de brandweer met een totale waarde van € 1.616.000. In 2022 is een deel hier van geleverd, ter waarde van € 827.660. Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met materiële impact op de jaarrekening 2022.
21
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening * De nummering bij de diverse posten correspondeert met de tabel in paragraaf 2.2.
Bedrijfsopbrengsten (13) (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
Netto-omzet
5.201
5.110
5.150
Verbruik grondstoffen, materiaal, uitbesteed werk
-254
-160
-276
4.947
4.950
4.874
-20
0
11
4.927
4.950
4.885
Opbrengst verhuur panden en terreinen
221
200
213
Totaal Bedrijfsopbrengsten Opbrengst verhuur panden en terreinen
5.148
5.150
5.098
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
8.038 156 226 8.420
8.136 160 190 8.486
8.380 159 217 8.756
398 -24 374
360 0 360
350 0 350
71 24 -19 76
67 10 -10 67
68 8 -10 66
7 -249 0 -242
0 -207 0 -207
1 -224 -64 -287
208
220
129
Mutatie voorraad en onderhanden werk Brutomarge
Bedrijfslasten (14) (bedragen x € 1.000) Kosten Wsw-personeel Inleenvergoeding wsw-personeel Kosten Begeleid werken Overige wsw-kosten Salaris- en personeelskosten Participatiewet Loonkosten: Brutoloon Ontvangen ziekengelden Sociale lasten en Pensioenen: Sociale lasten Pensioenpremies Lage inkomensvoordeel Overige personeelskosten: Overige personeelskosten Ontvangen loonkostensubsidie Eenmalige bijdrage gemeenten¹
Totaal Salaris- en personeelskosten PW
¹ Dit betreft een door de gemeenten in 2021 beschikbaar gesteld overbruggingskrediet ad € 64.000,voor Beschut Werk, in afwachting van meer structurele afspraken over financiering van deze groep medewerkers.
22
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Salaris- en personeelskosten Regulier
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
2.682
2.469
2.285
-32
0
-50
2.650
2.469
2.235
Sociale lasten
391
341
370
Pensioenpremies
366
372
364
Lage inkomensvoordeel
-6
0
-18
751
713
716
218
350
384
Studiekosten
0
35
44
Overige personeelskosten
70
60
115
288
445
543
3.689
3.627
3.494
Loonkosten: Brutoloon Ontvangen ziekengelden Sociale lasten en Pensioenen:
Overige personeelskosten: Inhuur personeel
Totaal Salaris- en personeelskosten regulier
Gedurende het boekjaar 2022 had de vennootschap gemiddeld 327,0 fte in dienst (2021: 338,8). Per regeling zag de opbouw van het personeel er gemiddeld over 2022 als volgt uit: Regeling Regulier staf en leidinggevend Regulier productiepersoneel Beschut (Gemeente en UWV) Wsw Totaal
2022 fte’s 30,9 17,7 21,4 257,0 327,0
2021 fte’s 31,7 13,7 19,4 274,0 338,8
In bovenstaand overzicht zien we een toename van regulier productiepersoneel. Deze wordt veroorzaakt door het in dienst nemen van ingehuurd personeel. Naast de bovengenoemde 17,7 fte regulier productiepersoneel waren er in 2022 nog 5 medewerkers in dienst. Deze zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht omdat deze medewerkers gedetacheerd zijn en de kosten ook volledig doorbelast worden.
23
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Afschrijvingen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2022
2022
2021
Afschrijving voorziening aan terreinen
2
2
2
Afschrijving gebouwen
58
133
154
Afschrijving installaties
31
48
53
Afschrijving inventarissen
4
1
3
Afschrijving machines
20
16
17
Afschrijving vervoermiddelen
74
76
77
Afschrijving computers
13
9
10
Afschrijving overgedragen bedrijfsmiddelen Groen
45
45
45
Resultaat verkoop materiële vaste activa
-2
0
-38
245
330
323
Realisatie
Begroting
Realisatie
(bedragen x € 1.000)
2022
2022
2021
Indirecte productie- en verkoopkosten
184
150
175
Kosten automatisering
200
165
225
Huisvestingskosten
344
365
398
Overige algemene bedrijfskosten
149
200
210
877
880
1.008
Realisatie
Begroting
Realisatie
(bedragen x € 1.000)
2022
2022
2021
Renswoude
233
227
229
Rhenen
1.356
1.287
1.353
Veenendaal
6.620
6.375
6.565
Bijdrage Utrechtse Heuvelrug
15
15
18
Overig
0
0
4
8.224
7.904
8.169
(bedragen x € 1.000)
Overige bedrijfskosten
Wsw-subsidie per gemeente
Totaal Wsw-subsidie
De subsidiebedragen zijn conform de septembercirculaire gemeentefonds 2022.
24
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Gemeentelijke bijdrage Met ingang van 2019 is de gemeentelijke bijdrage niet langer een vast bedrag, maar wordt berekend o.b.v. het subsidie-tekort en een bedrag per AJ wat hierop in mindering wordt gebracht. De berekening van de gemeentelijke bijdrage in de afgelopen jaren is als volgt (in € 1.000, tenzij anders vermeld): 2022 2021 2020 Ontvangen Wsw-subsidie 8.224 8.169 8.294 Af: kosten Wsw-personeel * Inleenvergoeding Wsw-personeel -8.038 -8.380 -8.768 * Kosten Begeleid werken -155 -159 -155 * Overige Wsw-kosten -250 -250 -316 Totaal kosten Wsw-personeel -8.443 -8.756 -9.239 Subsidietekort 220 587 945 Door IW4 zelf te verdienen: Gemiddeld aantal AJ’s x € 1.200 Reeds ontvangen vanuit corona bijdrage Totaal gemeentelijke bijdrage
-322
-342
-363
0 0
-31 214
-131 451
Bovenstaande berekening voor het jaar 2022 resulteert in een negatief bedrag, waardoor de gemeentelijke bijdrage ter dekking van het subsidietekort komt te vervallen. Resultaat deelneming Op basis van het Eigen Vermogen in de balans van Zon op Bedrijfsdaken Veenendaal I is de waarde van deze deelneming per 31-12-2020 op nihil gewaardeerd en is in dat jaar € 100.000 ten laste van het resultaat gebracht. Overige gegevens Bezoldiging bestuurders en commissarissen IW4 valt niet onder de WNT. Op grond van art. 2: 383 lid 1 BW blijft vermelding van de bezoldiging van de bestuurders achterwege. Bij de vennootschap is één bestuurder in loondienst, te weten de algemeen directeur. Aan de Raad van Commissarissen werd in totaal € 23.200 (bruto) uitbetaald (2021: € 23.200). Er is geen sprake van leningen aan de bestuurder of leden van de Raad van Commissarissen. Statutaire regeling winstbestemming De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 14 van de statuten. Daarin is bepaald dat: 1. De winst ter beschikking staat van de Algemene Vergadering, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van of storting in één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. 2.
De vennootschap aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen kunnen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
25
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Bijlage
26
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Ondertekening Ondertekening algemeen directeur/bestuurder, 4 april 2023
dhr. L.A. Steetsel, algemeen directeur/bestuurder
Ondertekening leden Raad van Commissarissen, 4 april 2023
mw. I.T.J. Grimm-Ruiterkamp, voorzitter
dhr. R.G. Snouckaert van Schauburg, lid (tevens vice-voorzitter)
mw. J.S.D. Scheidsbach, lid
dhr. G. van Ginkel, lid
27
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
28
Jaarrekening 2022 IW4 Beheer NV – 27032023