Jaarrekening IW4 Beheer NV 2023
Tekst van het document
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV
Opdrachtgever: Opgesteld door: Datum:
Raad van Commissarissen Leonard Steetsel 22 april 2024
Inhoudsopgave Inhoudsopgave
2
Voorwoord
3
Personalia RvC, Bestuur GR, Directie en Management
4
Verslag Raad van Commissarissen (RvC)
5
1.
6
2.
2
Bestuursverslag 1.1 Over IW4
6
1.2 Financiële resultaten
8
1.3 Risicoparagraaf
10
1.4 Governance en Frauderisico
10
1.5 Financiering
11
1.6 Verbonden partijen
11
Jaarrekening
13
2.1
Balans per 31 december 2023
13
2.2
Winst- en verliesrekening 2023
14
2.3
Kasstroomoverzicht over 2023
15
2.4
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
16
2.5
Toelichting op de balans
19
2.6
Toelichting op de winst- en verliesrekening
24
Ondertekening
28
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
29
Bijlage
30
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Voorwoord Het jaar 2023 stond in het teken van de verhuizing naar ons nieuwe pand. Na jaren van planvorming, aanbesteding, sloop, tijdelijke huisvesting en nieuwbouw werd onze droom gerealiseerd en konden we dit jaar verhuizen naar onze nieuwe werkplekken. De nieuwe huisvesting vormde de rode draad door het jaar. In februari was het pand zover gereed dat alle medewerkers die op de nieuwe locatie hun werkplek hadden, eindelijk het pand aan de binnenkant konden zien. Op 17 april vond de sleuteloverdracht plaats en volgde een periode van inrichting en werden de laatste werkzaamheden in het pand verricht. In de maanden mei en juni verhuisden we stap voor stap. Nadat alle werkzaamheden in en rond het pand waren afgerond, vond op 11 november de officiële opening plaats en hielden we open huis waar naar schatting zo’n 1750 bezoekers op afkwamen. Daarmee kijken we opnieuw terug op een veelbewogen jaar. De tijdens de transitie beoogde openheid en transparantie zien we niet alleen terug in het gebouw, maar ook in onze bedrijfscultuur. We maakten de afgelopen jaren een verandering door van een traditioneel SW-bedrijf naar een professioneel Sociaal Ontwikkelbedrijf waar iedereen meetelt en meedoet en openheid en transparantie centraal staan. Niet alleen intern, maar ook extern. Door te delen wie we zijn en wat we doen, staan we inmiddels echt op de kaart. Mensen kunnen niet om ons heen.
We zijn een gewoon bedrijf met bijzondere mensen dat midden in de samenleving staat. Binnen onze bedrijfsvoering zagen we een aantal verschuivingen. De omzet van een aantal grote, vaste klanten binnen ons Werkbedrijf nam behoorlijk af. Hiervoor in de plaats hebben we nieuwe klanten weten te verwerven waardoor het werkaanbod op niveau bleef. Ondanks beperkte publiciteit zorgden de catering en ons nieuwe vergadercentrum voor extra inkomsten. Daarnaast zijn we gestart met een was-service voor HACCP-gecertificeerde bedrijven. Het aantal trajecten die door de afdeling Arbeidsontwikkeling dit jaar voor gemeenten en UWV uitvoerden is dit jaar fors toegenomen. Dat is een mooie ontwikkeling. Het uiteindelijke resultaat is lager dan begroot uitgekomen. In de begroting was rekening gehouden met een verlies van €135.000,-. Dit is uiteindelijk uitgekomen op - €354.000,-. Toch een goed resultaat, gezien de onvoorziene uitgaven door de nieuwe regeling voor ouderschapsverlof, cao aanpassingen voor de Wsw en Aan de Slag en daarnaast ook nog de oplopende tekorten op Nieuw Beschut. Ik kijk met trots terug op een mooi jaar voor IW4 met als hoogtepunt de verhuizing naar ons nieuwe pand. Dit heeft veel inzet gevergd van alle collega’s in ons bedrijf. Dat we dit met elkaar hebben weten te realiseren, terwijl het werk voor onze klanten en opdrachtgevers gewoon doorging, is een groot compliment waard.
Leonard Steetsel, Algemeen directeur / Bestuurder
3
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Personalia RvC, Bestuur GR, Directie en Management Raad van Commissarissen (RvC) Samenstelling: • mw. I.T.J. Grimm-Ruiterkamp • dhr. R.G. Snouckaert van Schauburg • mw. J.S.D. Scheidsbach • dhr. G. van Ginkel
voorzitter lid (vicevoorzitter) lid lid
Directie en managementteam Statutair directeur: • dhr. L.A. Steetsel
algemeen directeur / bestuurder
Managementteam: • dhr. L.A. Steetsel • dhr. J.W.N. Bouhuys • dhr. G. van der Kaaden • dhr. G. van Aalst
algemeen directeur / bestuurder manager Werkbedrijf manager Arbeidsontwikkeling controller
Bestuur GR Leden dagelijks bestuur GR: • Namens gemeente Veenendaal • Namens gemeente Rhenen • Namens gemeente Renswoude
Leden algemeen bestuur GR: • Namens gemeente Veenendaal
4
•
Namens gemeente Rhenen
•
Namens de gemeente Renswoude
•
ambtelijk secretaris
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
dhr. C.M. Verloop dhr. D. Poortinga dhr. J.A.M. Dirven dhr. C.E. Eskes
voorzitter plv. voorzitter secretaris (tot 7 juni 2023) secretaris (vanaf 4 juli 2023)
dhr. C.M. Verloop voorzitter dhr. E. Stroobosscher lid dhr. M.R. Beek lid dhr. D. Poortinga plv. voorzitter dhr. H. Boerkamp lid dhr. J.A.M. Dirven secretaris (tot 7 juni 2023) dhr. C.E. Eskes secretaris (vanaf 4 juli 2023) dhr. H.H. van der Schoor lid mw. R. Rense
Verslag Raad van Commissarissen (RvC) Bij een mooi en vitaal bedrijf zoals IW4, hoort ook een mooi en bij voorkeur duurzaam pand. Ons nieuwe pand tezamen met Wijkservice van de gemeente Veenendaal openden de drie burgemeesters van de gemeenten Renswoude, Rhenen en Veenendaal feestelijk op zaterdag 11 november 2023. De Raad van Commissarissen kwam in 2023 vele malen bijeen, dit in haar reguliere vergadering of ter voorbereiding in de financiële commissie, remuneratiecommissie dan wel in het overleg met de OR. Daarnaast werden we rondgeleid op de bouwplaats, zo volgden wij de oplevering en het inhuizen. In onze vergaderingen spraken we onder meer over onze medewerkers, de commercie, naast huisvesting en financiën. Ook de doorkijk voor de lange termijn was volop onderwerp van gesprek, zoals de instroom en de beperkte financiering van beschut werk. Op 20 april verleenden de aandeelhouders de bestuurder en de Raad van Commissarissen decharge voor het gevoerde beleid en het daarop gehouden toezicht. In de aandeelhoudersvergadering van november ontmoetten wij elkaar in het nieuwe pand met de nieuw aangetreden wethouder vanuit Renswoude. Een paar jaar geleden is gestart met de ontwikkeling om te komen tot een nieuw toekomstbestendig pand. Dit leidde in 2020 en 2021 tot de nodige besprekingen ter bepaling van de juiste omvang en de daarbij behorende financiën.
De keuze voor het benutten van het voorterrein inclusief een pand voor Wijkservice met gebruik van gezamenlijke voorzieningen kreeg zijn beslag. Na de besprekingen, alle afstemming en goedkeuring leidde dit tot het hanteren van de sloopkogel in december 2021. Medewerkers van de staf werkten veelal vanuit de Middelbuurtseweg en pendelden heen en weer. De medewerkers werkten volop door naast de bouw, zij gingen flexibel om met alle tijdelijke aanpassingen. Dankzij ieders grote, langdurige inzet werd voor de zomer verhuisd en kijken we terug op een goed lopend proces binnen het vastgestelde budget, een groot compliment voor alle betrokkenen. In dit jaar spraken we, vanuit onze goede vertrekpositie IW4 – de gemeente dragen vanaf 2023 geen gemeentelijke bijdrage meer bij – ook nadrukkelijk over de nabije en verdere toekomst. Immers de terugloop van het aantal WSW-ers is een feit en toeloop van Beschut Werk is nog beperkt maar leidt tot een financieel tekort voor deze doelgroep. Dit werd vorig jaar al geadresseerd in onder meer het Iroko rapport en valt ook te lezen in de rapportage van Berenschot. IW4 is hier in belangrijke mate afhankelijk van de keuzes van de gemeenten. Wij als commissarissen blijven ons nadrukkelijk inzetten om de goede, bewezen succesvolle infrastructuur van IW4 nog meer te laten benutten voor nu en de nabije toekomst.
Trots, zo straalden de medewerkers bij de opening, evenzo de burgemeesters en ook wij als Raad van Commissarissen. Echter deze trots is te danken aan de bijdrage van de gemeenten en de grote inzet en betrokkenheid van alle medewerkers, inclusief het vele werk van het managementteam en de bestuurder! Veenendaal, 19 januari 2024 Namens de Raad van Commissarissen, Inge T.J. Grimm-Ruiterkamp, voorzitter
5
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
1. Bestuursverslag De afgelopen jaren stonden in het teken van verandering. Na een transitieperiode, waarin we toewerkten naar een bedrijf waar iedereen terecht kan die hulp nodig heeft bij het vinden en behouden van werk, volgde de verhuizing naar een nieuw toekomstbestendig pand. We beschikken hiermee over de randvoorwaarden voor een optimaal werk- en ontwikkelklimaat. Een omgeving die aansluit bij onze opdracht om talent te benutten en te zorgen dat niemand langs de kant komt te staan maar met waardevol en volwaardig werk meedoet in de samenleving. Het komend jaar zal de focus vooral liggen op het borgen wat de afgelopen jaren is gerealiseerd. 1.1 Over IW4 Werken doet goed. Dat is onze overtuiging. Wij vinden dat iedereen de baan verdient die bij hem of haar past. IW4 maakt dit mogelijk. Wij begeleiden mensen die ondersteuning nodig hebben bij het vinden van passend werk. Bij IW4 kun je werkervaring opdoen en werken aan persoonlijke ontwikkeling. Het optimaal benutten van capaciteiten en talent is daarbij uitgangspunt. Met ons Werkbedrijf zorgen we voor passend en duurzaam werk. Ook bieden we beschut werk en werkleerplekken voor mensen die werkervaring moeten opdoen. Alle activiteiten op het gebied van arbeidsontwikkeling zijn ondergebracht bij HetWerktNu.
Via HetWerktNu, onderdeel van IW4, bieden we ontwikkelmogelijkheden aan kandidaat-werknemers en detacheren en bemiddelen we medewerkers en werkzoekenden naar werk. We werken samen met een groot netwerk van werkgevers en maatschappelijke partners om de kans op werk te vergroten en een inclusieve arbeidsmarkt te realiseren. Met de staf en ondersteunende diensten dragen we bij aan een prettig werk- en ontwikkelklimaat. Bijvoorbeeld door het begeleiden bij ziekteverzuim en het zorgdragen voor een gezonde en veilige werkomgeving. Daarnaast faciliteren de staf en ondersteunende afdelingen de primaire processen ‘werk’ en ‘arbeidsontwikkeling’. Met de juiste (automatiserings-)systemen en administratieve ondersteuning wordt gezorgd dat processen efficiënt kunnen verlopen. In de bijlage is het organogram van de organisatie opgenomen. IW4 in 2023 Het afgelopen jaar stond in het teken van de verhuizing en het aanpassen van werkzaamheden en werkwijzen aan de nieuwe situatie. Efficiency, veiligheid en kwaliteit waren hierbij belangrijke uitgangspunten. Onze nieuwe huisvesting biedt meer mogelijkheden en flexibiliteit. Ook hier moesten we ons ook op aanpassen. Met de meerdere, kleinere productieruimtes, zijn we in staat makkelijker te schakelen en in te spelen op vragen van de klant. Ook onze dienstverlening konden we uitbreiden.
Met ons moderne vergadercentrum bieden we vergaderfaciliteiten aan ondernemers en maatschappelijke organisaties. En we richtten een ruimte in voor een nieuwe dienst, een was-service voor HACCP gecertificeerde bedrijven. Onze nieuwe huisvesting biedt nog meer mogelijkheden om ons aan te passen aan actuele vragen en ontwikkelingen.
6
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Binnen het Werkbedrijf is de omzet van een aantal grote, vaste klanten het afgelopen jaar fors afgenomen door de nasleep van corona. Met nieuwe klanten hebben we dit weten op te vangen. Een tweetal vaste contracten zorgt voor structurele inkomsten voor ons vergadercentrum. De afdeling Schoonmaak heeft een prima jaar gedraaid maar moest regelmatig personeel inhuren vanwege (langdurige) ziekte van medewerkers. Binnen het bedrijfsonderdeel Arbeidsontwikkeling zien we een toename van het aantal trajecten vanuit gemeente en UWV met ruim 30% ten opzichte van 2022. We krijgen wel te maken met een steeds moeilijker te plaatsen doelgroep. We zien een belangrijke toename van kandidaten met psychische problematiek wat de (her)start op de arbeidsmarkt bemoeilijkt. Hierdoor zijn er meer diagnose- en ontwikkeltrajecten dan plaatsingstrajecten. Verder zien we een toenemende vraag naar jobcoachtrajecten. ICT In 2023 is de aandacht uitgegaan naar het opnieuw inrichten van de ICT-omgeving in ons nieuwe pand. Met de nieuwe informatieschermen, voor zowel bezoekers als medewerkers, hebben we een extra manier om bezoekers te informeren over ons bedrijf en medewerkers te informeren over actuele zaken. Daarnaast is dit jaar extra aandacht besteed aan een goed beveiligde ICT-omgeving, zowel wat apparatuur, netwerk als gebruikersaccounts betreft.
We zijn ook bezig met bewustwording en veilig gebruik van de ICT bij gebruikers. Dit zal ook in 2024 de aandacht krijgen. Onderzoek De kwaliteitscommissie van Cedris, onze brancheorganisatie, bracht dit jaar een bezoek aan IW4. Aan de hand van aangeleverde gegevens en persoonlijke gesprekken met het MT, de KAM-coördinator, een vertrouwenspersoon, een personeelsconsulent en de directeur werden thema’s uit de kwaliteitscode getoetst met als doel te kijken hoe de organisatie zich hierop ontwikkelt. Op basis van de bevindingen van Cedris kunnen we concluderen dat IW4 voldoet aan de kwaliteitscode en er sprake is van goed werkgeverschap en kwaliteit van dienstverlening. Daarnaast doet Cedris jaarlijks onderzoek naar ontwikkelingen in de sector. Aan de hand van een aantal indicatoren vergelijken zij gegevens van IW4 met landelijke kengetallen. Dit resulteert in de benchmark 2022. Wat opvalt is dat bij IW4 meer medewerkers uit de Wsw doelgroep intern werkzaam zijn (51%) ten opzichte van het landelijke cijfer (40%). Het aantal individuele detacheringen bij IW4 ligt hoger dan landelijk (IW4 34% t.o.v. landelijk 16%). Wat verder opvalt is het lage verzuimpercentage van de Wsw-doelgroep bij IW4 (10,1%) ten opzichte van het landelijke cijfer (16,3%).
Verder is landelijk een stijging te zien van dit verzuimcijfer (van 16,1% in 2021 naar 16,3% in 2022), terwijl dit bij IW4 is gedaald van 10,6% (2021) naar 10,1% (2022). Bureau Berenschot bracht een rapport uit over de infrastructuur van Sociaal Ontwikkelbedrijven. Naast de mogelijke toekomstscenario’s voor Sociaal Ontwikkelbedrijven wordt in het onderzoek ook gesproken over het structurele tekort (landelijk) op de financiering van Beschut Werk. Uit dit rapport blijkt o.a. dat het tekort rond de € 10.000 per beschutte werkplek bedraagt. Ditzelfde tekort blijkt ook uit het door Significant APE (in opdracht van het ministerie van SZW) opgestelde rapport over “De kosten en uitvoering van beschut werkplekken in Nederland”. Gesprekken met onze gemeenten over de financiering van Beschut Werk zijn gaande en zullen, naast de visie op de toekomst van IW4 in 2024, verder gevoerd worden.
7
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Cultuur Naast de transitie zijn we de afgelopen jaren vooral ook bezig geweest met een cultuurverandering. Een verandering van een traditioneel SW bedrijf naar een professioneel Sociaal Ontwikkelbedrijf met een open en transparante cultuur. Deze openheid en transparantie is terug te vinden in de manier waarop we met elkaar (samen)werken en je mee kan praten en meedenken over verbeteringen binnen je werk. En ook de inrichting van ons nieuwe pand, met veel glas zowel aan de binnen als de buitenzijde, draagt bij aan transparantie. Met onze nieuwe bedrijfsfilm en bijvoorbeeld de open dag geven we ook externen een inkijkje in ons bedrijf. Regels en afspraken rondom samenwerking en de wijze waarop we met elkaar omgaan zijn vastgelegd in het boekje ‘Met plezier werken bij IW4’. Ook de missie, visie en kernwaarden van IW4 zijn hierin opgenomen. Tezamen vormt dit de basis voor onze bedrijfscultuur. De afspraken in dit boekje worden gehanteerd als zich een situatie voordoet. Op deze wijze borgen we onze bedrijfscultuur. In situaties waarin er een probleem is waarmee de medewerker niet terecht kan bij de eigen leidinggevende of P&O, kan één van de twee externe vertrouwenspersonen – welke IW4 goed kennen en al een aantal jaren deze rol invullen - geraadpleegd worden.
Verder hebben we een klokkenluidersregeling waarin de rechtspositie van medewerkers die een misstand melden wordt gewaarborgd. Financiën Het uiteindelijke resultaat is lager dan begroot uitgekomen. Toch een goed resultaat, gezien het oplopende tekort op Nieuw Beschut en de onvoorziene uitgaven door de nieuwe regeling voor ouderschapsverlof en cao aanpassingen voor de Wsw en Aan de Slag. In de volgende paragraaf wordt het financiële resultaat van 2023 op hoofdlijnen uiteengezet en toegelicht. Vervolgens wordt ook ingegaan op het meerjarenperspectief. In dit hoofdstuk zijn verder de risicoparagraaf en verbonden partijen opgenomen. In hoofdstuk 2, de Jaarrekening, wordt het financiële resultaat nader gespecificeerd.
1.2 Financiële resultaten Resultaat op hoofdlijnen In € 1.000
Resultaat 2023 5.270
Begroting 2023 5.450
Resultaat 2022 5.023
Totaal kosten
5.624
5.585
5.090
Operationeel resultaat
-354
-135
-67
Corona compensatie
0
0
46
Resultaat uit bedrijfsvoering
-354
-135
-21
Resultaat sloop/verkoop activa
-141
-141
661
Resultaat voor bestemming
-495
-276
640
Totaal opbrengsten
8
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Toelichting op de cijfers Opbrengsten De omzet in 2023 was zo’n 2,6% lager dan begroot. Bij onze productieafdelingen zien we dat een aantal grotere, vaste klanten minder werk bij ons onderbrachten. We zijn er goed in geslaagd om hier vervangend werk voor te vinden. De omzet van de afdeling Arbeidsontwikkeling is dit jaar ook wat onder begroting uitgekomen. We zien bij detacheringen dat de stijging van de gemiddelde leeftijd gevolgen begint te krijgen waardoor mensen uitstromen of uitvallen en er geen vervanging meer is. Daarnaast is er door de krappe arbeidsmarkt minder behoefte aan onze dienstverlening om kandidaten te plaatsen bij werkgevers, dit lukt vaker op eigen kracht. Kosten De kosten waren in 2023 hoger dan begroot. Dit heeft meerdere oorzaken. We zien hogere personeelskosten i.v.m. nieuwe cao’s en een stijging van het minimum loon. Ook moest door een aantal langdurig zieken meer personeel ingehuurd worden. Het betrekken van ons nieuwe pand heeft ook geleid tot een aantal incidentele extra uitgaven. Huisvesting In 2023 is het nieuwe gebouw in gebruik genomen en is het resterende deel van het oude pand gesloopt worden en de resterende waarde ad. € 771k ten laste van het resultaat gebracht. Tegenover dit boekverlies staat de boekwinst van een stuk grond dat verkocht is aan de gemeente Veenendaal, dit heeft een boekwinst van € 630k opgeleverd.
De totale boekwinsten en -verliezen m.b.t. het nieuwe pand geven het volgende beeld:
Boekwinst sloop pand Boekwinst verkoop grond Totaal
2021 -1.125 0 -1.125
2022 0 661 661
2023 -771 630 -141
Totaal -1.896 1.291 -605
Wsw-subsidie De Wsw-subsidie over 2023 is hoger dan begroot door een hoger subsidiebedrag per AJ. Dit hogere bedrag wordt veroorzaakt doordat landelijk gezien de uitstroom uit de Wsw hoger is dan oorspronkelijk ingeschat. Bij een gelijkblijvend macrobudget zorgt dit voor een hogere subsidie per AJ. Resultaat voor bestemming Het voorgaande resulteert in een verlies van afgerond € 495.000 over 2023 (2022: € 640.000 winst), waarvan € 141.000 wordt veroorzaakt boekwinsten en -verliezen m.b.t. de huisvesting. Het uiteindelijke resultaat is lager dan begroot uitgekomen. In de begroting was rekening gehouden met een verlies van €135.000,-. Toch een goed resultaat, gezien de onvoorziene uitgaven door de nieuwe regeling voor ouderschapsverlof, cao aanpassingen voor de Wsw en Aan de Slag en daarnaast ook nog de oplopende tekorten op Nieuw Beschut. Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat over 2023 ten laste van het eigen vermogen van de NV te boeken. Voor een meer gedetailleerde weergave van de financiële resultaten wordt verwezen naar de jaarrekening 2023 van IW4 Beheer NV zoals opgenomen in hoofdstuk 2.
9
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Toekomstverwachting We streven continu naar verbetering van onze bedrijfsprocessen, waarbij het doel is te komen tot lagere kosten, een meer efficiënte organisatie en een betere dienstverlening. We zien dit terug in onze verwachting voor de komende jaren waarbij we er van uit gaan dat dit zal leiden tot een structureel positief resultaat.
1.3 Risicoparagraaf Risico’s zijn de effecten van onzekerheden op het behalen van de doelstellingen. Aan de hand van onderstaande categorieën worden de voornaamste risico’s en de wijze waarop deze worden beheerst toegelicht. Kostenstijgingen In de afgelopen jaren hebben we grote prijsfluctuaties gezien. Er is wereldwijd nog veel maatschappelijke onrust, waardoor het risico op hogere kosten en inflatie nog steeds ruimschoots aanwezig is. Het effect hiervan op zowel de loonkosten als de andere kostensoorten is moeilijk in te schatten. We zijn hier scherp op en rekenen de hogere kosten door aan de klant waar mogelijk, dan wel in nieuwe onderhandelingen. Cao ‘Aan de Slag’ voor Participatiewet Per 11 december 2023 is er een nieuwe cao voor medewerkers uit de Participatiewet. Deze is met terugwerkende kracht per 1 oktober 2023 ingegaan. Er is echter nog steeds geen duidelijkheid over de financiering van de hogere kosten die deze cao met zich meebrengt. De besprekingen hierover tussen de VNG en Cedris enerzijds en het ministerie van SZW anderzijds lopen nog en worden door ons aandachtig gevolgd. Dienstverlening andere doelgroepen gemeenten De verwachting is dat IW4 ook de komende jaren medewerkers vallend onder de regeling beschut werken in dienst zal nemen. Zoals hiervoor al eerder aangegeven, is financiering hiervoor niet toereikend.
Zowel uit het rapport van Bureau Berenschot over de infrastructuur van Sociaal Ontwikkelbedrijven als het door Significant APE (in opdracht van het ministerie van SZW) opgestelde rapport over “De kosten en uitvoering van beschut werkplekken in Nederland”, blijkt een tekort van rond de € 10.000 per beschutte werkplek (cijfers over het jaar 2021). Gesprekken met onze gemeenten over de financiering van Beschut Werk zijn gaande en zullen in 2024 verder gevoerd worden. Medewerkers Een aantal SW-medewerkers vervullen reguliere functies binnen ons bedrijf. Het vertrek van één of meerdere van deze medewerkers kan betekenen dat de functie door een reguliere kracht moet worden ingevuld, wat leidt tot een stijging van de loonkosten. Daarom wordt er zeer kritisch gekeken naar de benodigde invulling.
1.4 Governance en Frauderisico Als gevolg van maatschappelijke ontwikkelingen, waaronder de nadruk die vanuit corporate governance wordt gelegd op de preventie van fraude, wordt de organisatie steeds meer en steeds kritischer aangesproken op deze verantwoordelijkheden. Ook de Rijksoverheid heeft in toenemende
10
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
mate aandacht voor fraude (met publieke gelden). Bovendien kan de druk op medewerkers voor het plegen van of meewerken aan fraude toenemen als gevolg van een economische crisis. IW4 Beheer N.V. is zich bewust van frauderisico’s. De directie streeft naar een cultuur van eerlijk en ethisch gedrag en heeft beheersingsmaatregelen getroffen om de kans op fraude zoveel mogelijk te beperken. IW4 Beheer N.V. hecht grote waarde aan het vermijden en ontdekken van fraude. Daarom heeft de directie in 2017 een gerichte frauderisicoanalyse opgesteld. Deze frauderisicoanalyse wordt periodiek geactualiseerd. De Raad van Commissarissen stimuleert de implementatie van een degelijk systematisch beleid en fraude-risicobestrijding is dan ook een vast punt op de agenda van de vergaderingen van de RvC van IW4 Beheer NV. Overeenkomstig de eisen die de Governance Code stelt, is de Raad van Commissarissen van IW4 Beheer N.V. verantwoordelijk voor het toezicht op het geheel aan interne beheersingsmaatregelen die de directie heeft geïmplementeerd om fraude te voorkomen of tijdig te ontdekken en corrigeren. De Raad van Commissarissen laat zich omtrent dit systeem van interne beheersing informeren door de directie en de externe accountant. Waar zij dat nodig vindt, geeft de Raad van Commissarissen adviezen aan de directie om bepaalde maatregelen van interne beheersing te veranderen of te ontwerpen.
Door de Governance en Fraude risicobestrijding als vast agendapunt op te nemen dwingt de RvC zichzelf en de bestuurder om dit onderwerp onder de aandacht te houden.
1.5 Financiering De financiering van loonkosten en activiteiten met betrekking tot de Wsw is geregeld in het Sociaal Economisch Contract tussen de GR IW4 en de NV en de daarop gebaseerde jaarovereenkomst 2022. Daarnaast is in 2000 is door het algemeen bestuur van de GR een treasury-statuut vastgesteld, dat is opgemaakt volgens de voorschriften van de provincie Utrecht en de door het Ministerie opgestelde ‘Handreiking Treasury’, rekening houdend met de wettelijke kaders. Om de bouw van het nieuwe bedrijfspand te financieren, heeft onze aandeelhouder “Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht” in juli 2022 een tweetal leningen afgesloten. Via de rekening-courant verhouding is door IW4 Beheer NV € 1.837k hiervan opgenomen per 31-12-2022. In 2023 heeft IW4 de volledige bedragen van deze leningen van de GR geleend en is het langlopende rekening-courant deel opgegaan in de lening. IW4 betaalt hierover een rente gelijk aan de door de GR betaalde rente op deze leningen, zijnde gemiddeld 2,41%. De solvabiliteit- en liquiditeitsratio’s: Ratio's 2023 Solvabiliteit (EV/TV) 32% Liquiditeit (quick-ratio) 1,2
2022 66% 3,1
1.6 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee IW4 Beheer NV een bestuurlijke en financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van financieel belang is sprake wanneer de NV middelen ter beschikking heeft
11
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als schulden van de verbonden partij verhaald kunnen worden op de NV. IW4 Beheer NV heeft twee verbonden partijen: - De Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht - GR IW4 te Veenendaal, gevestigd te Veenendaal aan de Transformatorstraat 1. De Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht - GR IW4 geeft een eigen jaarrekening uit. De Gemeenschappelijke Regeling van IW4 heeft een deelneming van € 5.342.000 in IW4 Beheer NV. GR IW4 heeft over 2023 een resultaat behaald van € 0. - Stichting Aan de Slag, gevestigd te Veenendaal aan de Transformatorstraat 1. IW4 Beheer NV heeft een bestuurlijke verbinding omdat de directeur van IW4 Beheer NV penningmeester van deze stichting is.
12
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.
Jaarrekening
In dit hoofdstuk komen de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht van 2023 aan de orde. Daarnaast gaan we in op de grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling. *
2.1 Balans per 31 december 2023 Activa
(bedragen x € 1.000) 31-12-2023
31-12-2022
Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2) Totaal vaste activa
13.229 2 13.231
5.764 47 5.811
Voorraden (3) Vorderingen en overlopende activa (4) Liquide middelen (5) Totaal vlottende activa
38 2.186
37 2.343
44 2.268
63 2.443
15.499
8.254
31-12-2023
31-12-2022
4.538 804 123 -495 4.970
4.538 804 -517 640 5.465
167
168
8.494
0
0
1.837
Kortlopende schulden en overlopende passiva (12)
1.868
721
Totaal passiva
15.499
8.254
Vaste activa
Vlottende activa
Totaal activa Passiva
Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal (6) Agio (7) Overige reserves (8) Resultaat boekjaar (9)
Voorzieningen (10) Langlopende lening GR Langlopend deel rekening-courant GR (11)
*De nummering in de balans (2.1) en de winst- en verliesrekening (2.2) verwijst naar de toelichting in paragraaf 2.5 (Toelichting op de balans) en 2.6 (Toelichting op de winst- en verliesrekening) vanaf pagina 17 en verder.
13
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.2 Winst- en verliesrekening 2023
(bedragen x € 1.000)
Realisatie 2023
Begroot 2023
Realisatie 2022
Netto omzet Wijziging in voorraden
5.285 4
5.425 0
5.076 -20
Kosten grond- en hulpstoffen
-330
-225
-254
Totaal Bruto Marge Overige bedrijfsopbrengsten
4.959 311
5.200 250
4.802 221
(A) Totaal Bedrijfsopbrengsten (13)
5.270
5.450
5.023
Kosten Wsw-personeel
8.447
8.135
8.420
Salaris- en personeelskosten Regulier
3.953
3.701
3.564
Salaris- en personeelskosten P-Wet
690
638
457
Ontvangen loonkostensubsidie
-315
-324
-249
Salaris- en personeelskosten P-Wet
375
314
208
Afschrijvingen op materiële vaste activa
375
330
245
Overige bedrijfskosten
946
830
901
(B) Totaal Bedrijfslasten (14)
14.096
13.310
13.338
Subsidiebijdrage Wsw
8.493
7.830
8.224
0
0
46
8.493
7.830
8.270
Rentelasten en -baten
21
105
-24
(D) Financiële kosten
21
105
-24
(E) Resultaat uit bedrijfsvoering (A-B+C+D)
-354
-135
-21
(F) Resultaat verkoop/sloop activa
-141
-141
661
Resultaat voor belastingen (E+F)
-495
-276
640
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Resultaat deelneming
0
0
0
Resultaat na belastingen
-495
-276
640
Corona compensatie ontvangen (C) Totaal subsidie en bijdrage gemeenten
14
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.3 Kasstroomoverzicht over 2023 Volgens de indirecte methode
2023
2022
Bedrijfsresultaat
-474
640
Afschrijvingen
320
202
Boekresultaat verkoop vaste activa
152
0
Mutaties in voorzieningen
-1
3
Mutatie in vorderingen
157
581
Mutatie in kortlopende schulden
859
-258
Mutatie in voorraden
-1
20
Ontvangen (betaalde) interest
-21
0
Kasstroom uit operationele activiteiten
991
1.233
Investeringen materiële vaste activa
-8.735
-3.208
Investeringen financiële vaste activa
0
0
Desinvesteringen
4.524
178
Afschrijvingen desinvesteringen
-3.726
-11
Aflossing overige financiële vaste activa
45
-11
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-7.892
-3.041
Mutatie rekening-courantschuld GR
-1.837
1.837
Ontvangsten uit langlopende schulden
8.944
0
Aflossing langlopende schulden
-225
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
6.882
1.837
Netto kasstroom
-19
29
Geldmiddelen op 31 december voorgaand jaar
63
34
Balansmutatie geldmiddelen
-19
29
Geldmiddelen op 31 december verslagjaar
44
63
Aanpassing voor:
Mutaties in werkkapitaal:
15
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De aandelen van IW4 Beheer N.V. zijn in bezit van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (groepshoofd), gevestigd op Transformatorstraat 1, 3903 LT Veenendaal. De activiteiten van IW4 Beheer NV, statutair gevestigd op Transformatorstraat 1, 3903 LT Veenendaal KvK nummer 30147646, bestaan voornamelijk uit het voeren van ondernemingen door de vennootschap met het oog op de ontwikkeling van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder personen die geïndiceerd zijn voor de (voormalige) Wet sociale werkvoorziening. Daardoor zijn zij beter in staat een al dan niet aangepaste functie op de arbeidsmarkt te vervullen. IW4 draagt zorg voor de plaatsing van deze personen in een functie in een beschutte of reguliere omgeving. Binnen haar doel kan de vennootschap al datgene verrichten wat met dit doel in de ruimste zin verband houdt, zowel voor eigen rekening als voor rekening van derden. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9, Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.
Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving (op basis van de verwachte economische levensduur) en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen en gronden vindt geen afschrijving plaats. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Groot onderhoud wordt geactiveerd, als dit de economische levensduur verlengt. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen. Financiële vaste activa Deelnemingen Niet-geconsolideerde deelnemingen, waarop geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van noodzakelijke waardeverminderingen.
16
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Overige financiële vaste activa De overige financiële vaste activa bestaan uit langlopende vorderingen met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden en dit wordt toegelicht. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door middel van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Pensioenen De pensioenen van de (niet SW-)werknemers van IW4 zijn ondergebracht bij het ABP. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als
17
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP (de verhouding tussen bezittingen en verplichtingen) per 31 december 2023 bedraagt 110,5% (ultimo 2022: 110,9%). De gemiddelde dekkingsgraad over het jaar 2023 bedroeg 113,9%. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Belastingen Op de vennootschap is artikel 5 onderdeel c sub 3 van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 artikel 4 Uitvoeringsbesluit Vennootschapsbelasting 1971 van toepassing verklaard, waardoor de vennootschap subjectief vrijgesteld is van vennootschapsbelasting.
Met ingang van 2016 is deze wet gewijzigd. Over voorgaande jaren was er geen sprake van belastingplicht. Dit wordt jaarlijks opnieuw bekeken. Indien nodig zal een fiscale balans opgesteld worden om aangifte te kunnen doen. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden geïdentificeerd: - de aandeelhouder Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-OostUtrecht - Stichting Aan de Slag Transacties met deze partijen zijn toegelicht in de toelichting op de balans en winst- en verliesrekening. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
18
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.5 Toelichting op de balans * De nummering bij de diverse posten correspondeert met de tabel in paragraaf 2.1.
Materiële vaste activa Overige bedrijfsmiddelen
Totaal 2023
Totaal 2022
1.872 -1.607 265
1.037 -843 194
10.871 -5.107 5.764
7.842 -4.916 2.926
0 0 694 0 0 694
215 -1.060 56 -50 922 83
631 -495 28 -114 486 536
8.736 -4.524 0 -320 3.574 7.466
3.207 -178 0 -203 11 2.837
694 0 694
1.083 -735 348
1.201 -471 730
15.083 -1.854 13.229
10.871 -5.107 5.764
Vastgoed- Machines beleggingen Installaties
Terreinen
Gebouwen
Stand per 1 januari Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
1.468 0 1.468
6.494 -2.657 3.837
0 0 0
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Herclassificatie Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Totaal mutaties
0 -159 -694 0 0 -853
7.890 -2.810 -84 -156 2.166 7.006
Stand per 31 december Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
615 0 615
11.490 -648 10.842
Materiële vaste activa (1) De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven, als volgt: • 40 jaar: nieuwbouw en bedrijfsgebouwen • 25/30 jaar: verbouwing en restauratie bedrijfsgebouwen • 20/15 jaar: technische installaties bedrijfsgebouwen • 10 jaar: telefoon- en beveiligingsinstallaties, kantoormeubilair • 5 jaar: vervoer- en transportmiddelen e.d. • 3 jaar: computer hardware, servers, printers en overige IT-apparatuur • niet afgeschreven: grond en terreinen Vastgoedbeleggingen Er heeft een herclassificatie van activa plaatsgevonden waarbij een deel van onze terreinen nu wordt gepresenteerd als “Vastgoedbelegging”. Dit betreft de door ons aan derden verhuurde terreinen, welke nu als vastgoedbelegging gepresenteerd dienen te worden. Deze worden net als de terreinen tegen verkrijgingsprijs gewaardeerd. De geschatte marktwaarde ligt op dit moment op 3.442 k€. Financiële vaste activa (2)
19
Boekwaarde 01-01-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Inleggeld Federatie SW
2
0
0
0
2
Zon op Bedrijfsdaken Veenendaal I
0
0
0
0
0
Vordering inzake overdracht activa
45
0
0
45
0
Totale financiële vaste activa
47
0
0
45
2
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Aflossingen
Boekwaarde 31-12-2023
IW 4 heeft een belang van 80% in Zon op Bedrijfsdaken Veenendaal I, gevestigd te Veenendaal. Op basis van de meest recente beschikbare balans van ‘Zon op Bedrijfsdaken I’ is de waarde van deze deelneming op nihil gewaardeerd. Voorraden (3) (bedragen x € 1.000) Handelsgoederen
31-12-2023
31-12-2022
38
37
38
37
(bedragen x € 1.000) Handelsdebiteuren
31-12-2023
31-12-2022
723
763
Rekening courant GR
1.228
1.290
Vooruitbetaalde kosten
19
17
Te vorderen LIV
13
19
Kortlopend deel Financiële vaste activa
45
45
Overige
159
209
2.186
2.343
Vorderingen en overlopende activa (4)
Op de handelsdebiteuren is een voorziening dubieuze debiteuren van € 5.209 in mindering gebracht (in 2022: € 5.209). De vorderingen hebben allemaal een looptijd van < 1 jaar. In de rekening-courant NV/GR zijn vanaf 2008 de inleenvergoeding Wsw en de doorgesluisde subsidie Wsw opgenomen. Voorts zijn in het saldo de kasstromen van bankieren via de door de GR gebruikte bank verwerkt. Over de rekening-courant is conform afspraak 4,29% rente in rekening gebracht. Dit percentage is gelijk aan het gemiddelde percentage debetrente van de BNG over 2023. Liquide middelen (5) (bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
Schatkistbankieren
0
0
ING Bank
4
3
BNG, G-rekening
35
53
Kas
5
7
44
63
Het saldo van de G-rekening is in eerste onderpand gegeven aan het uitvoeringsinstituut en de ontvanger voor hetgeen zij gezamenlijk te vorderen hebben ter zake van de verschuldigde premie, conform artikel 16b, vijfde lid van de coördinatiewet Sociale Verzekering en verschuldigde belasting, conform artikel 35 Invorderingswet 1990.
20
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Passiva Eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
4.538
4.538
804
804
Stand per 1 januari
-517
680
Resultaat vorig boekjaar
640
-1.197
Stand per 31 december
123
-517
Resultaat boekjaar (9)
640
-1.197
Overboeking naar overige reserves
-640
1.197
Resultaat boekjaar
-495
640
Stand per 31 december
-495
640
Totaal eigen vermogen
4.970
5.465
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal (6) Agioreserve (7) Overige reserves (8)
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 10.000.000 bestaande uit 10.000.000 aandelen van nominaal € 1,00 per stuk. Van het maatschappelijk kapitaal is € 6.806.704 geplaatst en hiervan is € 4.537.803 volgestort. De agioreserve is het verschil tussen inbrengwaarde per 1-1-1997 en het nominaal geplaatste aandelenkapitaal. Winstbestemming 2022; bestemming van het resultaat over 2022 De jaarrekening 2022 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 20 april 2023. De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Winstbestemming 2023 Aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld om het negatieve resultaat ad € 494.887 te onttrekken aan de overige reserves van de NV. Dit voorstel is in de jaarrekening 2023 nog niet verwerkt. Voorzieningen (10) (bedragen x € 1.000) Personele verplichtingen Jubileumuitkeringen Herinrichting terreinen
21
Saldo Bij: 2023 Af: 2023 01-01-2023 Dotatie Onttrekking 3 0 3 19 2 0 146 0 0 168 2 3
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Af:2023 Vrijval 0 0 0 0
Saldo 31-12-2023 0 21 146 167
De voorziening voor herinrichting terreinen betreft een verplichting tot opruimen en herstel van het terrein op de locatie Middelbuurtseweg in Achterberg. De voorziening personele verplichtingen betreft een verplichting vanwege de beëindiging van het dienstverband van reguliere werknemers. Looptijd van de voorzieningen Herinrichting terreinen Jubileumuitkering
< 1 jaar 0 0 0
>1 jaar < 5 jaar 146 0 146
> 5 jaar 0 21 21
Langlopende lening GR (11) Om de bouw van het nieuwe bedrijfspand te financieren, zijn in juli 2022 een tweetal leningen afgesloten door onze aandeelhouder “Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht”. Via de rekening-courant verhouding is door IW4 Beheer NV € 1.837k hiervan opgenomen per 31-12-2022. In 2023 heeft IW4 de volledige bedragen van deze leningen van de GR geleend en is het langlopende rekening-courant deel opgegaan in de lening. IW4 betaalt hierover een rente gelijk aan de door de GR betaalde rente op deze leningen, zijnde gemiddeld 2,41%. Mutatieoverzicht langlopende lening (in € 1.000) Ontvangen gelden 8.944 Aflossing -225 Stand per 31-12 8.719 Aflossingsverplichting komend boekjaar -225 Langlopend deel per 31-12
8.494
Van deze lening heeft € 7.594k een looptijd langer dan 5 jaar. Kortlopende schulden (12) (bedragen x € 1.000) Handelscrediteuren Kortlopend deel lening Vakantiegeld juni–december Verlofuren Te betalen Loonheffing Te betalen BTW Overlopende posten
Deze schulden hebben allemaal een looptijd < 1 jaar.
22
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
31-12-2023 115 225 26 279 230 96 897 1.868
31-12-2022 119 0 21 187 223 84 150 784
Niet uit de balans blijkende regelingen - Onderhoudscontracten afgesloten voor de bedrijfsauto’s in eigendom bij PSA Financial Services Nederland B.V.. De waarde van de toekomstige verplichting bedraagt € 36.051. Het deel korter dan 1 jaar hiervan bedraagt € 13.662. Er is hier geen sprake van verplichtingen langer dan 5 jaar. - Leasecontracten auto’s. De waarde van de toekomstige verplichting bedraagt € 94.340. Het deel korter dan 1 jaar hiervan bedraagt € 48.000. Er is hier geen sprake van verplichtingen langer dan 5 jaar. - De in 2020 geplaatste zonnepanelen worden geleased voor een periode van 15 jaar. De waarde van de toekomstige verplichting bedraagt € 483.438. Het deel korter dan 1 jaar hiervan bedraagt € 42.656. De verplichting langer dan 5 jaar bedraagt € 270.156. - Verplichting erfpacht voor een totaal bedrag van € 81.715, het kortlopende deel hiervan bedraagt € 16.343. Deze erfpacht loopt tot 2028. - IW4 verhuurt een aantal gebouwen en terreinen. Het totale jaarbedrag bedraagt circa € 384.000. Een deel hiervan heeft een looptijd tot medio 2040, de overige verhuurverplichtingen hebben een looptijd variërend van 31 december 2027 t/m 31 december 2028. Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met materiële impact op de jaarrekening 2023.
23
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening * De nummering bij de diverse posten correspondeert met de tabel in paragraaf 2.2.
Bedrijfsopbrengsten (13) (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
Netto-omzet
5.285
5.425
5.076
Verbruik grondstoffen, materiaal, uitbesteed werk
-322
-225
-254
4.963
5.200
4.822
-4
0
-20
4.959
5.200
4.802
Opbrengst verhuur panden en terreinen
311
250
221
Totaal Bedrijfsopbrengsten Opbrengst verhuur panden en terreinen
5.270
5.450
5.023
Realisatie 2023
Begroting 2023
Realisatie 2022
8.012 150 285 8.447
7.765 160 210 8.135
8.038 156 226 8.420
546 -29 517
500 0 500
398 -24 374
99 54 -13 140
90 45 -12 125
71 24 -19 76
32 -314 -282
13 -324 -311
7 -249 -242
375
314
208
Mutatie voorraad en onderhanden werk Brutomarge
Bedrijfslasten (14) (bedragen x € 1.000) Kosten Wsw-personeel Inleenvergoeding wsw-personeel Kosten Begeleid werken Overige wsw-kosten Salaris- en personeelskosten Participatiewet Loonkosten: Brutoloon Ontvangen ziekengelden Sociale lasten en pensioenen: Sociale lasten Pensioenpremies Lage inkomensvoordeel Overige personeelskosten: Overige personeelskosten Ontvangen loonkostensubsidie
Totaal Salaris- en personeelskosten PW
24
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Salaris- en personeelskosten Regulier
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
Brutoloon
2.842
2.800
2.682
Begeleidingsvergoeding Beschut werk
-208
-180
-125
-2
0
-32
2.632
2.620
2.525
Sociale lasten
413
402
391
Pensioenpremies
356
419
366
0
0
-6
769
821
751
Inhuur personeel
348
150
218
Studiekosten
39
35
0
Overige personeelskosten
164
75
70
551
260
288
3.952
3.701
3.564
Loonkosten:
Ontvangen ziekengelden Sociale lasten en pensioenen:
Lage inkomensvoordeel Overige personeelskosten:
Totaal Salaris- en personeelskosten regulier
Gedurende het boekjaar 2023 had de vennootschap gemiddeld 316,3 fte in dienst (2022: 327,0). Per regeling zag de opbouw van het personeel er gemiddeld over 2023 als volgt uit: Regeling Regulier staf en leidinggevend Regulier productiepersoneel Beschut (Gemeente en UWV) Overig Participatiewet Wsw Totaal
2023 fte’s 30,4 18,7 20,9 2,3 243,0 316,3
2022 fte’s 30,9 17,7 18,6 2,8 257,0 327,0
In bovenstaand overzicht zien we een lichte toename van regulier productiepersoneel. Deze wordt veroorzaakt door het in dienst nemen van ingehuurd personeel. Naast de bovengenoemde 18,7 fte regulier productiepersoneel waren er in 2023 nog 3 medewerkers in dienst. Deze zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht omdat deze medewerkers gedetacheerd zijn en de kosten ook volledig doorbelast worden.
25
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Afschrijvingen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
1
0
2
Afschrijving gebouwen
155
140
58
Afschrijving installaties
30
23
31
Afschrijving inventarissen
28
20
4
Afschrijving machines
20
16
20
Afschrijving vervoermiddelen
70
76
74
Afschrijving computers
16
10
13
Afschrijving overgedragen bedrijfsmiddelen Groen
45
45
45
Resultaat verkoop materiële vaste activa
11
0
-2
376
330
245
Realisatie
Begroting
Realisatie
(bedragen x € 1.000)
2023
2023
2022
Indirecte productie- en verkoopkosten
195
160
184
Kosten automatisering
227
180
200
Huisvestingskosten
260
280
344
Overige algemene bedrijfskosten
264
210
173
946
830
901
Realisatie
Begroting
Realisatie
(bedragen x € 1.000)
2023
2023
2022
Renswoude
257
231
233
Rhenen
1.436
1.316
1.356
Veenendaal
6.785
6.274
6.620
15
9
15
8.493
7.830
8.224
(bedragen x € 1.000) Afschrijving voorziening aan terreinen
Overige bedrijfskosten
Wsw-subsidie per gemeente
Bijdrage Utrechtse Heuvelrug Totaal Wsw-subsidie
De subsidiebedragen zijn conform de septembercirculaire gemeentefonds 2023. Rentelasten en -baten
26
Realisatie
Begroting
Realisatie
(bedragen x € 1.000)
2023
2023
2022
Rente lening gebouw
101
105
0
Ontvangen rente SKB
-35
0
0
Ontvangen rente rekening-courant GR
-45
0
-24
21
100
-24
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Gemeentelijke bijdrage Wsw Met ingang van 2019 was de gemeentelijke bijdrage niet langer een vast bedrag, maar werd berekend o.b.v. het subsidie-tekort en een bedrag per AJ wat hierop in mindering wordt gebracht. Deze methodiek resulteerde in het jaar 2022 al in een gemeentelijke bijdrage van nul. Vanaf 2023 is besloten om de gemeentelijke bijdrage voor de Wsw volledig te laten vervallen. Resultaat deelneming Op basis van het eigen vermogen in de balans van Zon op Bedrijfsdaken Veenendaal I is de waarde van deze deelneming op nihil gewaardeerd. Gezien de nog steeds grote mate van onzekerheid m.b.t. de vaststelling van het vermogen, is besloten om deze waardering te handhaven. Overige gegevens Bezoldiging bestuurders en commissarissen IW4 valt niet onder de WNT. Op grond van art. 2: 383 lid 1 BW blijft vermelding van de bezoldiging van de bestuurders achterwege. Bij de vennootschap is één bestuurder in loondienst, te weten de algemeen directeur. Aan de Raad van Commissarissen werd in totaal € 23.200 (bruto) uitbetaald (2022: € 23.200). Er is geen sprake van leningen aan de bestuurder of leden van de Raad van Commissarissen. Statutaire regeling winstbestemming De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 14 van de statuten. Daarin is bepaald dat: 1.
De winst ter beschikking staat van de Algemene Vergadering, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van of storting in één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. 2. De vennootschap aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen kunnen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden.
27
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Ondertekening De RvC ondertekent uit hoofde van haar toezichthoudende taak deze jaarrekening 2023 van IW4 NV met nadrukkelijk de opmerking dat zij zich er niet in kan vinden dat het tekort op Nieuw Beschut nu door het op de AvA van 25 april genomen besluit van de GR geheel ten laste wordt gebracht van het eigen vermogen van IW4 NV. Dit is ons inziens; a) niet in lijn met het gevoerde beleid (waaronder het in het transitieplan neergelegde uitgangspunt dat in beginsel afstand wordt genomen van verliesgevende activiteiten) en de bereidheid van de RvC te overleggen over een alternatieve financiering passend bij de betrokken Nieuw Beschut doelgroep die de continuïteit van IW4 niet schaadt en b) in strijd met hetgeen in de door de GR geaccordeerde notulen ondubbelzinnig is toegezegd (IW4 kan voor het tekort op Nieuw Beschut een factuur sturen aan de GR) en c) niet bevorderlijk voor de motivatie van het bestuur van IW4 (dat zich de laatste jaren zo heeft ingezet in de uitvoering van het transitieplan). Dit zoals toegelicht in onze brief van 16 mei 2024.”
Ondertekening algemeen directeur/bestuurder, 22 mei 2024
dhr. L.A. Steetsel, algemeen directeur/bestuurder
Ondertekening leden Raad van Commissarissen, 22 mei 2024
mw. I.T.J. Grimm-Ruiterkamp, voorzitter
dhr. R.G. Snouckaert van Schauburg, lid (tevens vice-voorzitter)
mw. J.S.D. Scheidsbach, lid
dhr. G. van Ginkel, lid
28
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
29
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024
Bijlage
30
Jaarrekening 2023 IW4 Beheer NV – 22042024