H. Aanbiedingsbrief concept-jaarstukken AVU 2021

AVU Lange Brinkweg 81 Postbus 3250 3760 DG Soest t: 035-6032303

Soest, 22 februari 2022 Aan de colleges van de deelnemende gemeenten

Aanbiedingsbrief bij de concept-jaarstukken 2021 Geacht College, Uitvoering gevend aan artikel 36 van de statuten van de gemeenschappelijke regeling Afval Verwijdering Utrecht, liggen thans de concept-jaarstukken 2021 (het concept-jaarverslag en de concept-jaarrekening 2021) voor. In de Wgr is bepaald dat de concept-jaarrekening 2021 voor 15 april ter informatie aan de raden van de deelnemende gemeenten wordt aangeboden. Wij verzoeken uw College dit namens de AVU te doen. Inleiding De thans voorliggende concept-jaarrekening 2021 is opgesteld op basis van de voorlopige jaarcijfers van de AVU. Momenteel worden deze voorlopige cijfers nog nader gecontroleerd en de gemeenten dienen de weergegeven hoeveelheden nog te bevestigen. Van de grootste kostenposten, - de verwerkingscontracten zijn de eindafrekeningen verwerkt, echter nog niet alle eindafrekeningen van de aan de AVU verleende diensten zijn definitief. Ten aanzien van deze laatsten kunnen van de kosten overigens vrij nauwkeurige inschattingen worden gemaakt, waardoor de verwachting is dat dit concept de definitieve jaarrekening 2021 dicht benaderd. Inhoudelijk Nog te verwachten, - al bekende of goed in te schatten -, kosten of opbrengsten die nog betrekking hebben op 2021 zijn in de jaarrekening 2021 verwerkt en worden verrekend op basis van de tonnages waarop die kosten of opbrengsten zijn gebaseerd.

Bij de controle van de afvalhoeveelheden is gebleken dat er verschillen zitten tussen de door de overslagstations van ROVA en ACV geregistreerde uitgewogen hoeveelheden en de bij de verwerkingslocaties, - AVR, Attero en Renewi, - ingewogen hoeveelheden. Momenteel wordt uitgezocht hoe deze verschillen hebben kunnen ontstaan en hoe deze hoeveelheden op elkaar moeten worden afgestemd. Omdat in de concept-jaarrekening 2021 is uitgegaan van de verwerkingskosten zoals deze zijn opgegeven door de verwerkers, zullen de correcties niet of slechts marginaal kostenverhogend werken, mogelijk zelfs kostenverlagend indien blijkt dat vrachten niet-AVU-afval zijn geregistreerd als AVU-afval. De hoeveelheden per gemeente zoals deze zijn opgenomen in de concept-jaarrekening, zijn de op de overslaglocaties per gemeente ingewogen hoeveelheden. Die zullen als gevolg van deze correcties niet wijzigen.

1

De correcties zullen met name het uiteindelijke tarief per ton beïnvloeden en niet, of slechts marginaal de totale kosten voor de AVU. Of, zoals het er nu naar uitziet, zal het tarief per ton voor wat betreft de regio’s 2 en 3 wat lager uitkomen, waardoor uiteindelijk het gemiddeld tarief per ton ook wat lager uitkomt. Vanwege die geringe invloed op de tarieven en omdat de controle van de weeggegevens behoorlijk wat tijd zal gaan kosten, is besloten niet te wachten op de resultaten van de controle met het uitbrengen van de conceptjaarrekening 2021. Een positieve ontwikkeling is het herstel van de marktprijs van het oud papier. In 2021 is deze zodanig omhooggeklommen uit een dal, dat een fors positief verschil is ontstaan tussen de begrote en de gerealiseerde opbrengst van het oud papier. Dat is dan ook meteen de voornaamste reden waarom vrijwel alle gemeenten geld terugkrijgen over 2021. Conclusie Deze concept-jaarrekening geeft een voldoende inzicht in de resultaten over 2021. De verwachting is dat de opgenomen gegevens voor het merendeel eerder zullen worden bevestigd dan gewijzigd, onder voorbehoud van de genoemde correcties van de verwerkte hoeveelheden. De jaarrekening voldoet aan alle voorschriften van de BBV. Dit betreft de toets op de indeling in programma’s, hoofdstukken en paragrafen en de vermelding van diverse kengetallen.

De voorlopige accountantsverklaring wordt eind april 2022 verwacht en zal samen met de conceptjaarrekening 2021 in de vergadering van het Dagelijks Bestuur op 15 juni 2022 worden besproken. Beide stukken worden daarna geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 juli 2022, waarin de jaarrekening 2021, indien de accountant in die vergadering aan het Algemeen Bestuur een goedkeurende verklaring afgeeft, definitief wordt vastgesteld. De bevestiging van (of indien dit nodig is de wijziging van) de opgenomen hoeveelheden kan ambtelijk geschieden, evenals het indienen van opmerkingen over de tekst van de jaarstukken. Met deze concept-jaarrekening 2021 gaan wij ervan uit u een getrouw beeld te geven van de verwachte financiële resultaten over het jaar 2021. Hoogachtend, Namens het Algemeen Bestuur, F.A. van Dijk, Secretaris

2