E1. ODRU - Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting ODRU 2026-2029
Tekst van het document
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT
ve 9.0 Omgevingsdienst regio Utrecht 20 maart 2025
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 Colofon Titel:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
Revisie
1
Datum
20 maart 2025
Aantal pagina’s
28
Auteurs
Omgevingsdienst regio Utrecht
Contactpersoon
P&C
ODRU
Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht
Copyright
© Omgevingsdienst regio Utrecht
Opgesteld door
Planning & Control
Beoordeeld door
Directeur 13 maart 2025
(Ontwerp) begroting vastgesteld voor aanbieding voor zienswijze door
DB 20 maart 2025
(Ontwerp) begroting besproken door
AB 10 april 2025
Begroting vastgesteld door
AB 10 juli 2025
Kenmerk
INT 20.1011-2462
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
2 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
Inhoudsopgave 0.
Samenvatting ....................................................................................................................4
1.
Inleiding .............................................................................................................................7
1.1
Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) ............................................................................7
1.2
Koers 2023-2027 ................................................................................................................8
1.3
Proces .................................................................................................................................8
1.4
Leeswijzer ...........................................................................................................................8
DEEL 1 BELEIDSBEGROTING...............................................................................................................9 2.
Programmaplan.............................................................................................................. 10
2.1
Prioriteiten ........................................................................................................................ 10
2.2
Uitgangspunten ................................................................................................................ 10
3.
Verplichte paragrafen .................................................................................................... 12
3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 12
3.2
Financiering ..................................................................................................................... 14
3.3
Bedrijfsvoering ................................................................................................................. 14
DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING ................................................................................................... 17 4.
Overzicht van baten en lasten 2025 – 2029 en toelichting ........................................ 18
4.1
Staat van baten en lasten ................................................................................................ 18
4.2
Toelichting op de baten ................................................................................................... 19
4.3
Toelichting op de lasten ................................................................................................... 21
5.
Uiteenzetting van de financiële positie 2025 – 2029 en toelichting .......................... 24
5.1
Balans .............................................................................................................................. 24
5.2
Waarderingsgrondslagen ................................................................................................. 24
5.3
Toelichting op de activa ................................................................................................... 24
5.4
Toelichting op de passiva ................................................................................................ 25
Bijlagen ................................................................................................................................................. 26 Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld ................................................................... 26 Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente ............................................................ 27 Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen .. 28
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
3 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
0.
Samenvatting
Deze notitie bevat de eerste bijgestelde begroting 2025. De kaders uit de door het algemeen bestuur (AB) vastgestelde notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ zijn in acht genomen. Vanwege het feit dat Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) en RUD Utrecht bezig zijn met de vorming van (één nieuwe) Omgevingsdienst Utrecht per 1 januari 2026 is de verwachting dat de ODRU als organisatie in 2026 ophoudt te bestaan. De formele besluitvorming over de fusie kent nog diverse stappen, welke op het moment van dit schrijven nog niet geheel doorlopen zijn. Inmiddels hebben de algemeen besturen van de RUDU en de ODRU op 17 oktober 2024 het plan voor uitvoering van fase twee van de routekaart vastgesteld. Onderdeel daarvan is het opstellen van de (ontwerp-) begroting 2026 voor de nieuwe Omgevingsdienst Utrecht (ODU), welke in de loop van 2025 voor zienswijze aan de gemeenteraden en Provinciale Staten wordt voorgelegd. De doorwerking van de structurele wijzigingen in de eerste bijgestelde begroting 2025 zijn meegenomen in de ODRU-begroting 2026 en op basis van constante prijzen geëxtrapoleerd in de meerjarenraming 2027-2029. Indien het streven wordt gerealiseerd om per 1 januari 2026 de nieuwe Omgevingsdienst Utrecht opgericht te hebben, zullen de hier gepresenteerde cijfers voor de jaren 2026 en verder niet meer van betekenis zijn.
De eerste bijgestelde begroting 2025, begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 hebben zoals is voorgeschreven een structureel sluitend saldo waarin alle opgenomen structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Financiële samenvatting
2025
2026
2027
2028
2029
Totale structurele baten
€19.666.100 €20.560.300 €20.202.500 €20.202.500 €20.202.500
Totale structurele lasten
Structureel saldo van baten en lasten
€19.666.100 €20.560.300 €20.202.500 €20.202.500 €20.202.500 -
Totale incidentele baten
€5.021.900
€4.658.700
-
-
-
Totale incidentele lasten
€5.021.900 -
€4.658.700 -
-
-
-
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
Onttrekking uit reserves
-
-
-
-
-
Resultaat
-
-
-
-
-
Incidenteel saldo van baten en lasten
Tabel 1: Financiële samenvatting
In de eerste bijgestelde begroting 2025 hebben we de wijzigingen ten opzichte van de op 4 juli 2024 in het algemeen bestuur (AB) vastgestelde begroting 2025 verwerkt. De vastgestelde begroting 2025 was gebaseerd op de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) 2024 en de daaruit volgende structurele baten en lasten. Tevens is toen voor het jaar 2025 voor de eerste keer een totale begroting gemaakt, dat wil zeggen dat naast het structurele gedeelte ook het incidentele gedeelte is begroot. De volgende ontwikkelingen hebben geleid tot wijzigingen van de totale begroting voor wat betreft de omzet: • In het structurele gedeelte: een verhoging van het aantal gegarandeerde uren met 2.549 uur in het DVO 2025 ten opzichte van het DVO 2024 in de eerder vastgestelde begroting 2025; • In het incidentele gedeelte: verlaging van de gecontracteerde opdrachten via het uitvoeringsprogramma (UVP) 2025 voor wat betreft de tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet) en projecturen. Deze zijn met 6.279 uur afgenomen ten opzichte van de raming in de eerder vastgestelde begroting 2025. In 2025 en 2026 is een incidenteel resultaat van €0K begroot. De ODRU is ervan doordrongen dat, naast een goede dienstverlening, efficiëntie en kostenbesparing van groot belang zijn. De ODRU streeft ernaar de lastenontwikkeling in samenspraak met de gemeenten zo laag mogelijk te houden.
ODRU zet daarom verder in op het kosten onderzoek in de keten uit het driesporenbeleid dat de ODRU in 2021 is gestart en op het in samenspraak met gemeenten behouden van de ‘80/20 verhouding’ van de verhouding DVO/UVP.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
4 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 Hieronder volgt een beknopte toelichting op een aantal onderwerpen die financieel van belang is: a. Begrote uren en omzet Net als in voorgaande jaren wordt voorzichtigheidshalve niet alle gecontracteerde uren meegenomen in de eerste bijgestelde begroting 2025. We gaan uit van een inschatting op basis van de realisatie in de afgelopen jaren en de gecontracteerde uren: Uren en omzet
Begroting 2025
Gecontracteerd 2025
Gegarandeerde uren (DVO)
152.955 uur
155.504 uur
Tijdelijke uren Tijdelijke Omgevingswet uren Tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet)
11.279 uur 10.345 uur 21.624 uur
Project uren Subtotaal (inclusief regionale uren)
1e Bijgestelde Begroting 2025
Begroting 2025
Begroting 2026
155.504 uur
€19.127.000
€20.021.100
9.769 uur 10.014 uur 19.783 uur
9.769 uur 10.014 uur 19.783 uur
€2.433.300
€2.547.100
18.672 uur
15.234 uur
14.234 uur
€1.750.800
€1.832.500
193.251 uur
190.521 uur
189.521 uur
€23.311.100
€24.400.700
Balans uren
1.000 uur
2.186 uur
1.000 uur
€123.000
€128.800
Aanvullende uren
4.500 uur
1.000 uur
€135.300
€141.800
Provinciale vergoeding bodemtaken
4.916 uur
4.636 uur
€570.200
-
196.157 uur
€24.139.600
€24.671.300
Totaal (exclusief SPUK uren) Tabel 2: Uren en omzet
203.667 uur
192.707 uur
b. Omgevingswet en Bodemtaken De Omgevingswet (Ow) die per 1 januari 2024 is ingetreden, wordt in principe in 2024 en 2025 niet opgenomen in de gegarandeerde uren in het DVO. De extra uren worden in eerste instantie via tijdelijke uren Omgevingswet opgenomen in het UVP en in de begroting incidenteel verwerkt. Op die manier kunnen gemeenten en de ODRU ervaren wat daadwerkelijk de invloed is van de Ow op de structurele kosten. De uren worden op nacalculatiebasis in rekening gebracht. In december 2022 is landelijk de afspraak gemaakt dat het Rijk haar bijdrage voor apparaatskosten VTH bodem aan onder andere de provincie Utrecht tot en met 2030 continueert. De provincie zet de door het Rijk beschikbaar gestelde apparaatskosten VTH Bodem voor de jaren 2024 en 2025 door naar onder andere de ODRU. Dit betreft een incidentele (niet dekkende) financiering en is ten behoeve van de benodigde uren voor inhuur derden en wordt omgerekend tegen het standaard uurtarief voor het betreffende jaar. Voor 2026 en verder werken partijen nog aan nieuwe afspraken. c. Toegestane vaste formatie De toegestane vaste formatie neemt van 148,45fte1 met 2,25fte toe naar 150,70fte en is gerelateerd aan de omvang van de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO). De uitbreiding van het DVO van 152.955 uur met 2.549 uur naar 155.504 uur resulteert in een toename van 1,99fte2.
Het restant van 0,26fte bestaat uit twee delen die vanaf 2025 structureel wijzigen in de overhead formatie, namelijk: • neemt met 1,00fte toe conform notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’; • neemt met 0,74fte af door gerealiseerde besparingen door secretariaatstaken te automatiseren. d. Weerstandscapaciteit/ algemene reserve De huidige beschikbare weerstandscapaciteit (die gelijk is aan de algemene reserve in 2024) van €867K is onvoldoende om het restrisico van €884K te dekken. De ratio voor de waardering van het restrisico komt uit
1
Zie besluit AB 11 april 2024. Het MT heeft op 9 januari 2025 de toegestane vaste formatie vastgesteld op basis van de destijds bekende gegevens waarbij er nog sprake was van een uitbreiding van het DVO met 2.679 uur. Derhalve is de toegestane vaste formatie met 0,11fte hoger vastgesteld. 2
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
5 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 op 0,98 (zie paragraaf 3.1.3). Binnen het bestuur is afgesproken dat de ratio moet liggen tussen de 1,0 en de 1,4. Het huidige weerstandsvermogen is daarmee onvoldoende om eventuele restrisco’s op te vangen en dient aangevuld te worden met €17K tot minimaal €884K. In 2024 is een resultaat behaald van €843K. Dit resultaat wordt na vaststelling in 2025 toegevoegd aan de algemene reserve om de ratio weerstandsvermogen in 2025 op 1,0 te krijgen, daarvoor is €17K benodigd. Het restant van het resultaat van €826K is conform voorstel aan AB ook toegevoegd aan de algemene reserve. Het is aan het algemeen bestuur om een besluit te nemen bij de vaststelling van de jaarstukken 2024 over de bestemming van het resultaat. De toevoeging van het restant van het resultaat 2024 aan de algemene reserve is bedoeld om risico’s te dekken die gepaard gaan met de fusie/doorontwikkeling naar 1 ODU (zoals extra kosten en het dekkingstekort op de begroting voor de realisatie van de ODU) .
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
6 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
1.
Inleiding
Het doel van de eerste bijgestelde begroting 2025 is om het bestuur van de Omgevingsdienst regio Utrecht inzicht te geven in een nadere uitwerking van de financiële verwachtingen over de jaren 2025 – 2029 op basis van de uitgangspunten uit de door het algemeen bestuur op 19 december 2024 vastgestelde notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ en het in het UVP-2025 gecontracteerde aantal uren. 1.1 Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) De ODRU is een gemeenschappelijke regeling van vijftien gemeenten in de provincie Utrecht. Los van landelijke ontwikkelingen hebben middelgrote en kleine Utrechtse gemeenten al eerder hun krachten gebundeld in twee milieudiensten, die in 2012 de ODRU vormden. Deze bundeling op het gebied van het omgevingsrecht leverde voor de gemeenten samen en voor elke gemeente afzonderlijk betere garanties voor: • de kwaliteit en beleidsneutraliteit van de uitvoering; • financiële schaalvoordelen; • een vermindering van kwetsbaarheid. Door deze ‘shared service’-gedachte is de ODRU naast de VTH-taken3 ook kenniscentrum voor milieu en duurzaamheid. Vanuit deze positie heeft de ODRU een breed palet aan adviserende en uitvoerende taken in huis. Denk aan onze centra voor natuur- en duurzaamheidscommunicatie en onze advisering bij ruimtelijke projecten en voor bodembeleid. Voor de gemeenten IJsselstein en De Ronde Venen voeren we ook bouwtaken4 uit.
De ODRU houdt toezicht op 15.000 actieve bedrijven. Hun risicoprofiel in de vijftien deelnemende gemeenten is relatief beperkt, FIGUUR 1: MISSIE ODRU omdat er geen sprake is van zware industrie. Dus is het risico op grote incidenten (milieurampen) laag. Aan de andere kant is het risico op voortdurend doorsijpelende milieuschade - met op langere termijn grote schade - veel meer aan de orde. Het naleefgedrag van de ondernemers is onvoldoende, van administratieve onvolkomenheden tot milieurisico’s, waardoor hercontroles en handhaving nodig zijn. Grote risico’s bespreken we met de betreffende gemeente. Om efficiënter toezicht te houden, met een zo groot mogelijk maatschappelijk effect, werken we inmiddels met programmatisch en risico gestuurd toezicht, naast keten- en gebiedstoezicht. Onze gemeenten kennen een diversiteit aan bedrijven. Een beperkt aantal bedrijven valt onder de Brzoinrichtingen5. De Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied verzorgt bij deze bedrijven de vergunningverlening, toezicht en handhaving. De provincie is bevoegd gezag voor de bouw- en milieuaspecten van een bepaalde categorie bedrijven. Een deel van de bijbehorende, uitvoerende bouwtaken is overgebracht van de gemeenten naar de Omgevingsdiensten RUD 6 en ODRU. Grote verkeersstromen over weg en spoor zorgen voor een forse druk op de fysieke leefomgeving.
De ODRU regisseert de uitvoering van projecten voor geluidssanering (c.q. gevelaanpassingen). Ook zijn we alert op ondermijning en de risico’s daarvan.
3
Vergunningverlening, toezicht en handhaving. Onder deze taken verstaan wij het toetsen van omgevingsvergunningen aan alle onderdelen die nodig zijn: van welstand, bestemmingsplan/omgevingsplan tot constructieveiligheid. En het houden van toezicht op de naleving hiervan en waar nodig handhavend optreden. 5 Besluit risico zware ongevallen, waar gevaarlijke stoffen worden opgeslagen in bepaalde omvang. 6 Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht. 4
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
7 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 1.2 Koers 2023-2027 Het algemeen bestuur heeft op 6 juli 2023 de Koers voor de jaren 2023-2027 van de ODRU vastgesteld. Deze Koers geeft aan welke toegevoegde waarde van de ODRU gevraagd wordt en wat dat betekent voor de positionering, taken en instrumenten. Hieraan gekoppeld zijn ambities die de agenda voor de verdere ontwikkeling van de organisatie in de genoemde periode vormen. In de Koers is beschreven met welke ontwikkelingen de ODRU en gemeenten te maken hebben en wat deze ontwikkelingen voor de ODRU betekenen. Zes rode draden zijn benoemd: • Het beroep op externe samenwerking wordt groter. • Met de RUD verkennen we de mogelijkheden van één Omgevingsdienst voor heel Utrecht. • Beoordelingen gebeuren binnen ruimere beleidskaders (Omgevingswet). • Investeren in specialismen (bijvoorbeeld externe veiligheid, grondwater, stikstof, afval als grondstof, (nieuwe) zeer zorgwekkende stoffen, gedragsbeïnvloeding en effectiviteit van het toezicht, publieke informatievoorziening). • Vragen komen bij de ODRU binnen via de Regievoerders van de gemeenten. De ontwikkelingen leiden ook tot een complexere opgave voor deze Regievoerders, individueel binnen de eigen gemeente en gezamenlijk als verbond van opdrachtgevers van de ODRU. • Vereenvoudigen van de bedrijfsvoering en moderniseren van het functiegebouw.
Vanuit de maatschappelijke opgaven worden de eisen aan de ODRU - voor een deel van de taken – zwaarder. Dat moet doorwerken in de eisen die aan sommige functies gesteld worden en wij willen medewerkers meer ontwikkelmogelijkheden bieden om de kennis in de organisatie niet alleen te ontwikkelen, maar ook vast te houden. 1.3 Proces De eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 worden door de leden van het dagelijks bestuur (DB) van de ODRU besproken met als doel deze vast te stellen en voor zienswijze voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten. Nadat de begroting in het DB is vastgesteld wordt deze door het DB naar zowel de raden van de deelnemende gemeenten als het AB verzonden. De raden kunnen binnen twaalf weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het DB. Het DB stelt de raden, voorafgaande aan het vaststellen van de begroting door het AB, schriftelijk en gemotiveerd in kennis van zijn oordeel over de zienswijze alsmede van de eventuele conclusies die het daaraan verbindt. Het DB zal de zienswijzen bij de begroting voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB.
De planning voor de vaststelling van de eerste bijgestelde begroting 2025 is als volgt: • (voorlopig) vaststellen ontwerp begroting door DB 20 maart 2025 • bespreken ontwerp begroting door AB 10 april 2025 • indienen zienswijze gemeenteraden (termijn 12 weken) 13 juni 2025 (uiterlijk retour) • vaststellen begroting door AB 10 juli 2025 De begroting moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.4 Leeswijzer In DEEL 1 BELEIDSBEGROTING worden in hoofdstuk 2 Programmaplan de prioriteiten beschreven en de uitgangspunten van de begroting. De voor ODRU van toepassing zijnde Verplichte paragrafen: weerstandvermogen en risicobeheersing, financiering en bedrijfsvoering zijn opgenomen in hoofdstuk 3.
DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING bevat in hoofdstuk 4 de Overzicht van baten en lasten 2025 – 202 en een toelichting daarop en in hoofdstuk 5 de Uiteenzetting van de financiële positie 2025 – 2029 en een toelichting daarop.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
8 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
DEEL 1 BELEIDSBEGROTING
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
9 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
2.
Programmaplan
2.1 Prioriteiten De ODRU kent één programma waarvoor het meerjarenplan is opgesteld in de Koers 2023- 2027 en waarin het algemeen bestuur heeft benoemd dat de agenda die hierin staat omvangrijk is en dat niet alles tegelijk kan. Afgesproken is dat er per begrotingsjaar prioriteiten vastgesteld worden. Samengevat verwachten we dat 2025 in het teken zal staan van: 1) Het realiseren van één robuuste omgevingsdienst voor heel Utrecht per 1 januari 2026, waartoe de besturen van de ODRU en de RUD Utrecht in het najaar van 2024 opdracht hebben gegeven. 2) Het op peil houden van de dienstverlening ondanks het grote beslag dat het bovenstaande punt op de organisatie legt. 3) Personeel en organisatie: het vinden, boeien en binden van medewerkers, inclusief het meer in balans brengen van de verhouding vast en tijdelijk personeel. 4) Bedrijfsvoering: het optimaliseren van de werkprocessen en de komende jaren een flinke stap maken in het data gestuurd werken en het investeren in uniforme afspraken met onze gemeenten. 5) De overhead brengen naar een niveau dat past bij de jaarlijkse omvang van de opdrachtenportefeuille. 6) Voldoen aan wetgeving op gebied van onder andere informatiebeveiliging, Wet DBA, open overheid en archivering. Alle nieuwe ontwikkelingen staan in het teken van de route naar 1 nieuwe Omgevingsdienst Utrecht.
Dat betekent dat ontwikkelingen die hieraan bijdragen samen met de RUD worden opgepakt en dat ontwikkelingen die hieraan niet bijdragen alleen worden opgepakt wanneer dit vanuit wetgeving noodzakelijk is. De ontwikkelingen moeten worden gefinancierd vanuit de structurele begroting of via aanvullende opdrachten en via externe financiering (voor bijvoorbeeld de Provinciale vergoeding bodemtaken). De in notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ beschreven richting en voorstellen zijn financieel verwerkt in deze begroting. Eventuele onzekerheden die nog bestaan en niet financieel konden worden vertaald, worden in deze begroting tekstueel toegelicht. 2.2 Uitgangspunten Hieronder zijn de uitgangspunten opgenomen die als basis dienen voor het begrotingsjaar 2025: a. De meerjarenbegroting 2025 en de structurele effecten nadien vastgesteld in de notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ vormen de basis waarin voor 2025 rekening wordt gehouden met een loon- of prijscorrectie van respectievelijk 1,80% en 0,70%. b. In de notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ wordt uitgegaan van de huidige wijze van tariefberekening (gebaseerd op het structurele kostengedeelte van de begroting en de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten per 2024).
• De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op 155.504 gegarandeerde uren7 uit de dienstverleningsovereenkomsten 2025 met de eigenaar gemeenten en het in de notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ vastgestelde standaard tarief voor 2025 van €123,00 per uur. • De structurele begroting 2026 is gelijk aan de optelling van de structurele begroting 2025 en de structurele wijziging 2025. Vervolgens zijn de bedragen vermenigvuldigd met de loon of prijscorrectie uit de notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’ respectievelijk 4,70% en 4,10%. De ramingen voor 2026 en verder zijn uitsluitend ter illustratie bedoeld; de verwachting is immers dat de ODRU in 2026 ophoudt te bestaan als zelfstandige organisatie. c. De meerjarenbegroting vanaf 2027 is opgesteld in zogenaamde constante prijzen. Er is geen loon- of prijsaanpassing verwerkt voor de jaren na 2026.
7
Dit is inclusief de verhogingen van gemeenten: Bunnik 1.171 uur, De Bilt 723 uur, Utrechtse Heuvelrug 500 uur en Woerden 155 uur.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
10 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 d. Conform de vereisten van het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt de begroting ingedeeld naar de voorgeschreven taakvelden. e. Alle bedragen in de begroting zijn exclusief btw en de ODRU verricht géén activiteiten die vennootschapsbelasting (vpb) plichtig zijn. f. Met inflatie is in het uurtarief voor 2025 rekening gehouden, of dat dekkend is moet in de loop van 2025 blijken. Mocht dit onverhoopt niet het geval zijn dan komt de ODRU met een voorstel voor aanpassing van het tarief. g. Voor de invoering van de Omgevingswet is in het algemeen bestuur afgesproken om de hiermee samenhangende uren als tijdelijke uren in het uitvoeringsprogramma (UVP) op te nemen. h. Verkenning van of eventueel samengaan met RUD Utrecht is niet meegenomen.. Hiervoor zijn aparte begrotingen opgesteld en/of worden geactualiseerd. Voor de begroting van de verkenning is de RUD penvoerder. i. Formatie wordt doorgerekend op basis van het maximum schaalniveau 8. j. Inhuur wordt doorgerekend op basis van gemiddelde inhuurtarieven. k. Als de omvang van de weerstandscapaciteit en bestemmingsreserves het toelaat worden financiële resultaten achteraf verdeeld via het jaarrekeningresultaat over de eigenaar gemeenten. l.
Er loopt een onderzoekstraject met Lopik om de bouwtaken onder te brengen bij de ODRU vanaf juli 2025. Dit is niet in de cijfers opgenomen, omdat daarover nog geen besluit is genomen.
8
Op basis van vastgestelde CAO 2024.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
11 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
3.
Verplichte paragrafen
Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), tenzij het betreffende onderdeel niet van toepassing is. Bij de Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) zijn de volgende onderdelen niet van toepassing: • lokale heffingen; • onderhoud van kapitaalgoederen; • verbonden partijen; • grondbeleid. De navolgende paragrafen zijn wel van toepassing bij de ODRU: • weerstandsvermogen en risicobeheersing (zie paragraaf 3.1); • financiering (zie paragraaf 3.2); • bedrijfsvoering (zie paragraaf 3.3). 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de ODRU beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. In het AB van 19 december 2024 is de notitie ‘Weerstandsvermogen en risicomanagement 2025’ behandeld. Voor een nadere toelichting op dit onderwerp wordt verwezen naar dit document. Bij het opstellen van deze jaarrekening zijn de risico’s opnieuw bekeken en zijn de navolgende risico’s herzien: ‘1. Hoger ziekteverzuim dan norm’ en ‘4. Berekening systematiek voor het uurtarief’ herzien.
In de notitie was voor laatst genoemde risico een restrisico opgenomen van €368K. De in de kadernota 2026 (inclusief uurtarief 2025) voorgestelde percentages voor de loon- en prijscorrectie worden niet meer opgenomen als risico maar zijn meegenomen in de bijgestelde begroting 2025. Omdat de cao onderhandelingen nog niet zijn afgerond, wordt desondanks toch nog rekening gehouden met een zeer waarschijnlijke verhoging van de lonen van 1,29%. Daarnaast is rekening gehouden met 1,00% hoger ziekteverzuim in plaats van 0,50% waarmee eerder rekening werd gehouden. Het totale restrisico daalt daarmee van €903K naar €884K. 3.1.1 Risicobeeld Het algemene risicobeeld ligt op een lager niveau dan gerapporteerd in 2024. Dit komt vooral door de hierboven beschreven risico ‘4. Berekening systematiek voor het uurtarief’. 3.1.2 Benodigde weerstandscapaciteit De huidige beschikbare weerstandscapaciteit (die gelijk is aan de algemene reserve in 2024) van €867K is onvoldoende om het restrisico van €884K te dekken. De ratio voor de waardering van het restrisico komt uit op 0,98 (zie paragraaf 3.1.3). Binnen het bestuur is afgesproken dat de ratio moet liggen tussen de 1,0 en de 1,4. Het huidige weerstandsvermogen is daarmee onvoldoende om eventuele restrisco’s op te vangen en dient aangevuld te worden met €17K tot minimaal €884K. 3.1.3
Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen
Onderdeel Algemene reserve 2024 Restrisico 2025 Ratio weerstandsvermogen (algemene reserve / restrisico) Waardering restrisico conform Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement
Stand per heden €867.000 €884.000 0,98 Matig (D)
Tabel 3: Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
12 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 3.1.4
Berekening restrisico Risicomanagement
Risico's
2025
Beheersingsmaatregel
I/S*
Risico x€ 1.000
RisicoRestrisico klasse x € 1.000 %
1. Hoger ziekteverzuim dan de norm ten gevolge van langdurig ziekteverzuim.
Hoge inzet op verzuimbegeleiding in samenspraak met ARBO dienst.
S
€238
75%
€179
2. Personele frictiekosten (eigen risicodragerschap WW en WGA)
Strategisch personeelsbeleid in combinatie met sociaal plan/ sociaal statuut en van-werk-naar-werk trajecten.
I
0
10%
0
3. Claims door asbestslachtoffers
Protocol en instructie om contact te vermijden
S
€301
10%
€30
4. Berekeningsmethodiek uurtarief (loon- en prijsindexatie)
Het effect van loon of prijs stijging/daling opnemen in de begrotingswijziging en uitgaan van reële kosten
S
€265 100%
€265
5. Onderbezetting op formatieplan
Arbeidsmarktstrategie in combinatie werving-& selectiebeleid
S
€233
50%
€117
6. Ernstig datalek waarvoor Autoriteit Persoonsgegevens boete oplegt
Meldingsproces is op orde. Voldoende bewustzijn binnen de organisatie. Actief werken aan implementatie beveiligingsmaatregelen. Periodiek uitvoeren van risico-inventarisaties conform Baseline Informatiebeveiliging Overheid Inzetten op relatiemanagement: Tijdige communicatie en afspraken met de klant maken. Het ontwikkelen van strategische personeelsplanning waarbij rekening wordt gehouden met vraag en aanbod. Proces identificatie en beoordeling mogelijke risico's aanwezig. Actieve signalering door inhuurdesk aan afdelingshoofd.
S
0
10%
0
S
€902
25%
€226
S
€96
50%
€48
S
€192
10%
€19
S
0
50%
0
7. Ernstig beveiligingsincident waardoor IT omgeving niet beschikbaar is 8. Conjunctuurgevoelige vraag 9. Verandering van wettelijke milieunormen 10. Niet voldoen aan wet DBA waarvoor belastingdienst boete oplegt Totaal berekend restrisico 2025 * I = Incidenteel / S = Structureel
€884
Tabel 4: Berekening restrisico
Er is sprake van een positief jaarresultaat 2024, waardoor er geen extra eenmalige bijdrage benodigd is. Bij de jaarstukken 2024 is een voorstel aan het algemeen bestuur gedaan om het gehele resultaat te bestemmen in de algemene reserve. Hiermee kunnen, naast het bovengenoemde bedrag aan restrisico’s, ook de risico’s die gepaard gaan met de fusie/doorontwikkeling naar 1 OD gedekt worden (zoals het dekkingstekort en extra fusiekosten). De algemene reserve komt daardoor uit op €1.710K. 3.1.5 Financiële Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de staat van baten en lasten of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de ODRU. Deze kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte de ODRU beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. De kengetallen zijn in de onderstaande tabel berekend en toegelicht en zijn afgeleid uit de Uiteenzetting van de financiële positie 2025 – 2029 (zie hoofdstuk 5).
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Realisatie 2024 -9,02% -9,02% 20,62% n.v.t. 0,00% n.v.t.
1e bijgestelde begroting 2025 -9,25% -9,25% 20,20% n.v.t. 0,00% n.v.t.
Begroting 2026 -9,75% -9,75% 19,79% n.v.t. 0,00% n.v.t.
Tabel 3: Financiële kengetallen
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODRU ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote verbetert in de loop van de jaren vanwege de dotaties aan de voorziening bovenwettelijk verlof.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
13 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Dit kengetal wijkt niet af van de netto schuldquote, omdat de ODRU geen verstrekte leningen heeft. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de ODRU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid van De ODRU. Grondexploitatie Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODRU geen grond exploiteert. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief of nihil percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Het percentage is vanaf 2024 0%, omdat de structurele baten dekkend zijn voor de structurele lasten. Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODRU geen belastingen int. 3.2 Financiering In 2017 is het treasurystatuut door het algemeen bestuur vastgesteld. Hierin staat beschreven op welke wijze ODRU inhoud geeft aan treasury en financiering. ODRU beperkt de interne liquiditeitsrisico´s door de treasury activiteiten te baseren op informatie waarmee een korte termijn liquiditeitsprognose opgesteld kan worden.
Valutarisico´s zijn bij ODRU uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s. Bij ODRU is er in de liquiditeit sprake van een vast patroon voor wat betreft de inkomsten. Dit heeft te maken met de voorfacturatie per kwartaal. Jaarlijks maken we een liquiditeitsprognose. Deze maakt inzichtelijk wat de verwachte liquiditeitspositie in het jaar zal zijn. Bij ODRU is sprake van een strakke controle op de uitstaande vorderingen. Het betalingsgedrag van de eigenaar gemeenten is goed. Dit draagt eraan bij dat de liquiditeitspositie in orde is. 3.3 Bedrijfsvoering Het MT en de afdelingen Bestuursbureau, Bedrijfsbureau en Planning & Control leveren de ondersteuning die nodig is voor de realisatie van de doelstellingen van de organisatie en die ten dienste staat van een optimale dienstverlening door de ODRU aan de eigenaar gemeenten, inwoners en bedrijven. Dit gebeurt op verschillende gebieden die in deze paragraaf nader worden toegelicht. 3.3.1 Duurzame Bedrijfsvoering Het thema Duurzaamheid betreft natuurlijk ook onze eigen bedrijfsvoering. We hebben de ambitie om in 2030 CO2 neutraal te zijn. De CO2 footprint is de meetlat waarlangs we onze uitstoot leggen. Het eerste speerpunt ligt op het sterk verminderen van de uitstoot veroorzaakt door woon-werkverkeer en zakelijk verkeer en het eigen energiegebruik van de kantoorlocaties.
In 2022 hebben we hiertoe ons eigen wagenpark elektrisch gemaakt, in 2023 zijn wij gestart met het meten van het woon-werkverkeer en hebben wij de mogelijkheden onderzocht om dit duurzamer te maken. In 2024 is dit verder onderzocht en besloten om dit onderwerp mee te nemen naar de nieuwe omgevingsdienst ODU. Het tweede speerpunt is het verduurzamen van onze inkoop. Bij aanbestedingen worden in 2025 altijd duurzaamheidscriteria gebruikt. 3.3.2 Huisvesting, facilitair en inkoop De ODRU heeft als hoofdvestiging het Provinciehuis in Utrecht. Daarnaast hebben we vier locaties voor natuur- en duurzaamheidscommunicatie. We hebben in 2023 het besluit genomen in het Provinciehuis te blijven omdat een deel van onze ketenpartners zoals de VRU, Provincie en RUD hier ook gehuisvest zijn. De ODRU is samen met RUD Utrecht in gesprek met de Provincie over de voorwaarden en tarieven van het nieuw huurcontract. De afspraak is om het huidige contract met 5 jaar te verlengen De geraamde totale structurele huisvestingskosten voor 2025 bedragen €728K en voor 2026 €730K.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
14 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 3.3.3 ICT In 2024 hebben we een stap gemaakt in het moderniseren van onze werkplek, waardoor het datacenter in 2025 kan worden uitgefaseerd. Naast extra gebruiksgemak en verhoogde veiligheid, betekent dit een besparing op de ICT-investeringen in 2025. In 2025 zal de aandacht vooral gericht zijn op de ICT-inrichting van de ODU. De geraamde structurele ICT kosten9 voor 2025 bedragen €1.590K en voor 2026 €1.655K. 3.3.4 Personeel De toegestane vaste formatie voor de ODRU was 148,45fte (door AB vastgesteld op 11 april 2024) . Door de uitbreiding van het DVO is de vaste formatie in de uitvoering met 1,99fte toegenomen en in de tabel hieronder opgenomen. Hiervoor wordt geen extra overhead in de vaste formatie opgenomen. Daarnaast komt er, door de ruimte die is ontstaan door notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’, 1,00fte bij (zie verder paragraaf 4.3.1 Personeel). Daarnaast neemt de overhead formatie met 0,74fte af door secretariaatstaken te automatiseren. In de jaren 2021 tot en met 2024 is het secretariaat langzaam afgebouwd en is DIV gelijk gebleven, terwijl er een toename in het DVO was. Door het algemeen bestuur is vastgesteld dat het percentage vaste overhead (fte) maximaal 25% mag bedragen. Naast de toegestane vaste formatie heeft de ODRU ook een flexibele schil.
In onderstaande tabel wordt de verhouding declarabele en overhead formatie weergegeven: Toegestane vaste formatie Type formatie Aandeel in totaal ruimte per 30-01-2025 Declarabel 115,31fte 77% Overhead 35,39fte 23% Totaal 150,70fte 100% Tabel 4: Verhouding declarabele en overhead formatie
In de begroting is rekening gehouden met de ODRU-norm van 5% voor arbeidsverzuim. Deze norm is ten opzichte van vorige jaren ongewijzigd gebleven. Ook voor het jaar 2025 streven we ernaar binnen deze norm te blijven. De verwachting is dat ook in 2025 nog sprake is van een krapte op de arbeidsmarkt. De ODRU behoudt de ambitie om de toegestane vaste formatie volledig in te vullen (100%), maar verwacht dat dit in 2025 nog steeds lastig zal zijn voor vakspecialistische functies. In 2024 is een recruiter in dienst gekomen om zo meer aandacht te hebben voor werving en selectie. De scholing en ontwikkeling van onze medewerkers zal ook in 2025 vooral gericht zijn op het voldoen aan de kwaliteitscriteria, schrijfvaardigheden en effectief en stressvrij werken.
9
Dit zijn de ICT kosten in het kader van beheer en ondersteuning, hardware, infrastructuur en software.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
15 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 De ODRU werkt sinds 2017 met streefcijfers in het kader van strategische personeelsplanning. In onderstaande tabel wordt een overzicht van de kengetallen weergegeven:
Tabel 5: Kengetallen strategische personeelsplanning
AD KPI 1. BEZETTINGSGRAAD TEN OPZICHTE VAN DE FORMATIE VAN 100% De toegestane vaste formatie die is goedgekeurd in de begroting, is gebaseerd op de omvang van de vaste contracten, zoals overeengekomen in de Dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s). De definitie, die wij hanteren voor de bezettingsgraad, luidt: ‘De verhouding van de feitelijke bezetting in fte ten opzichte van de toegestane vaste formatie in fte (uitgedrukt in procenten)’. In 2024 kwamen wij uit op een bezettingsgraad van 88%. Deze ligt onder de streefwaarde van 100% waartoe het bestuur in 2020 heeft besloten. In 2025 gaan wij door met de wervingsactiviteiten om de bezettingsgraad verder te verhogen. Hierbij wordt wel rekening gehouden met een mogelijke fusie in 2026. AD KPI 2. DOORSTROMING NAAR ANDERE FUNCTIE 7,5% (INTERNE MOBILITEIT) De definitie voor de doorstroming luidt: ‘De verhouding van het aantal medewerkers dat doorstroomt naar een andere functie binnen de organisatie, ten opzichte van het totaal aantal medewerkers (uitgedrukt in procenten)’. Dit gaat om horizontale en verticale doorstroming (omhoog en omlaag) en een formele wijziging van functie. Het vervullen van een tijdelijke rol (bijvoorbeeld projectleider) zonder bijbehorende functiewijziging geldt niet als doorstroming. In 2024 twaalf medewerkers intern doorgestroomd naar een andere functie. Dit komt neer op een mobiliteit van 8,5%.
De KPI hebben wij daarmee voor het eerst gehaald. AD KPI 3. GENERATIE-INDEX CONFORM LANDELIJK GEMIDDELDE: 1,1 De definitie luidt: ‘De verhouding van het aantal 50- tot 60-jarigen in de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van het aantal 30- tot 40-jarigen’. Als de verhouding in evenwicht is, is deze 1. Is deze groter dan 1, dan is het aantal 50- tot 60-jarigen in de meerderheid. In 2024 is onze generatie-index 1,4. Deze is hoger dan de streefwaarde van 1,1, maar dichter bij deze streefwaarde dan in 2023 (1,8). Tot en met 2021 waren er twee instrumenten om de leeftijdsopbouw te beïnvloeden, t.w. de Regeling generatiepact en het Young Professional programma (zie hieronder). De regeling generatiepact is in de CAO 2021 vervangen. De huidige vijf deelnemers mogen gebruik maken van de regeling tot hun pensioen. AD KPI 4. JAARLIJKS GEMIDDELD TWEE TOT DRIE TRAINEES/YOUNG PROFESSIONALS IN DIENST NEMEN De definitie luidt: ‘Aantal trainees of Young Professionals (jonger dan 30 jaar) in dienst op een functie, in vaste dienst of op basis van een tijdelijk contract’. In september 2020 zijn vijf Young Professionals aangenomen. Het Young Professionalsprogramma duurde t/m februari 2022. Dit instrument is daarna niet verder doorgezet. In de tabel is het aantal medewerkers onder de dertig jaar opgenomen. AD KPI 5.
AANTAL MEDEWERKERS DAT EEN OPLEIDING/CURSUS HEEFT GEVOLGD 70-75% (DESKUNDIGHEID) De definitie luidt: ‘De verhouding tussen het aantal medewerkers dat een opleiding of cursus heeft gevolgd en het totaal aantal medewerkers (uitgedrukt in procenten)’. In 2024 volgde 100% van de medewerkers een cursus of opleiding. Een groot deel van de medewerkers heeft in 2024 een opleiding gevolgd die betrekking heeft op de planning en organisatie van eigen werk. Daarnaast is er extra aandacht voor opleiding geweest vanwege kennisontwikkeling gestimuleerd van een subsidie project. Daarnaast zijn er nog veel andere opleidingen gevolgd.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
16 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
DEEL 2: FINANCIËLE BEGROTING
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
17 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029
4.
Overzicht van baten en lasten 2025 – 2029 en toelichting
4.1 Staat van baten en lasten In onderstaande tabellen is de staat van baten en lasten voor de jaren 2025 tot en met 2029 weergegeven. Voor de toelichting wordt verwezen naar paragrafen 4.2 Toelichting op de baten en 4.3 Toelichting op de lasten. Staat van baten en lasten
Realisatie 2024
Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings- 1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1)
(2)
(3)
(2+3)
(a) Baten Eigenaar gemeenten UVP Aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Overige baten Totaal baten Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele kosten Algemene kosten Overige lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves
Resultaat
€21.095.800 €383.900 €1.032.200 €907.300 €23.419.200
€11.645.800 €6.663.100 €951.900 €1.731.400 €1.191.600 €22.183.800 €1.235.400 €419.800 €27.600 €843.200
€18.813.500 €418.300 €106.000 €19.337.800
€313.500 €14.800 €328.300
Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel)
(1+2+3) (b)
(4)
(5)
(4+5) (c)
€4.307.100 €135.300 €570.200 €9.300 €5.021.900
€4.620.600 €135.300 €585.000 €9.300 €5.350.200
€23.434.100 €135.300 €1.003.300 €115.300 €24.688.000
€20.021.100 €433.100 €106.100 €20.560.300
€4.508.400 €141.800 €8.500 €4.658.700
€24.529.500 €141.800 €433.100 €114.600 €25.219.000
€15.078.200 €139.500 €-1.651.200 €6.431.400 €959.300 €30.200 €241.700 €1.829.800 €89.400 €1.470.500 €69.200 €19.337.800 €328.300 €5.021.900 Eerste bijgestelde begroting 2025
€-1.511.700 €6.431.400 €271.900 €89.400 €69.200 €5.350.200 -
€13.566.500 €6.431.400 €1.231.200 €1.919.200 €1.539.700 €24.688.000 -
€15.947.600 €1.022.200 €2.047.000 €1.543.500 €20.560.300 Begroting 2026
€-1.345.400 €5.742.000 €262.100 €4.658.700 -
€14.602.200 €5.742.000 €1.284.300 €2.047.000 €1.543.500 €25.219.000 -
Tabel 6: Staat van baten en lasten
Conclusies: • Er is een structureel sluitende begroting voor de jaren 2025 tot en met 2029. • In 2025 en 2026 is een incidenteel resultaat van €0K begroot.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 (structureel) (structureel) (structureel)
18 van 28 Akkoord secretaris:
€20.021.100 €75.300 €106.100 €20.202.500
2025 minus 2024
2026 minus 2025
(b-a)
(c-b)
€20.021.100 €75.300 €106.100 €20.202.500
€20.021.100 €75.300 €106.100 €20.202.500
€2.338.300 €-248.600 €-28.900 €-792.000 €1.268.800
€1.095.400 €6.500 €-570.200 €-700 €531.000
€15.947.600 €15.947.600 €1.022.200 €1.022.200 €2.047.000 €2.047.000 €1.185.700 €1.185.700 €20.202.500 €20.202.500 Meerjarenraming 2027-2029
€15.947.600 €1.022.200 €2.047.000 €1.185.700 €20.202.500 -
€1.920.700 €-231.700 €279.300 €187.800 €348.100 €2.504.200 €-1.235.400 €-419.800 €-27.600 €-843.200 Afwijkingen
€1.035.700 €-689.400 €53.100 €127.800 €3.800 €531.000 -
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 4.2 Toelichting op de baten 4.2.1 Eigenaar gemeenten UVP Bij de berekening van de Eigenaar gemeenten UVP is uitgegaan van de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO), de tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet) en projecturen uit de uitvoeringsprogramma’s (UVP)10. In onderstaande tabel wordt het aantal uur per jaar per contracttype weergegeven: UVP contracturen
UVP 2024
UVP 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Gegarandeerde uren (DVO)
152.955 uur
155.504 uur
155.504 uur
155.504 uur
155.504 uur
155.504 uur
Tijdelijke uren Tijdelijke Omgevingswet uren Tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet)
11.279 uur 10.345 uur 21.624 uur
9.769 uur 10.014 uur 19.783 uur
9.769 uur 10.014 uur 19.783 uur
Project uren
19.672 uur
15.234 uur
15.234 uur
Totaal UVP uren
194.251 uur
190.521 uur
190.521 uur
Tabel 7: Aantal uur per jaar per contracttype
Voor een nadere uitwerking per eigenaar gemeente wordt verwezen naar Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente. Voor 2025: • De gegarandeerde uren 2025 zijn ten opzichte van 2024 toegenomen met 2.549 uur11. Dit leidt tot een structurele wijziging vanaf 2025. • Daarnaast zijn de tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet) en de projecturen zoals gebruikelijk ook incidenteel verwerkt. • De UVP uren worden gefactureerd tegen het standaard uurtarief van €123. Voor 2026: • Wordt uitgegaan van de UVP uren 2025 tegen het standaard uurtarief 202612 van €128,75. • De tijdelijke Omgevingswet uren zijn nog niet opgenomen als gegarandeerde uren en worden in deze begroting vanaf 2026 opgenomen als tijdelijke uren. <In onderstaande tabel wordt de baat Eigenaar gemeenten UVP nader toegelicht voor 2025 en 2026: Raming 2025 Eigenaar gemeenten UVP
Structureel 2025
Incidenteel 2025
Totaal 2025
Structureel 2026
€19.127.100
€20.021.100
-
€20.021.100
Incidenteel 2026
Totaal 2026
Gegarandeerde uren (DVO)
155.504 uur
€19.127.100
Tijdelijke uren (inclusief Omgevingswet)
19.783 uur
-
€2.433.300
€2.433.300
-
€2.547.100
€2.547.100
Project uren
14.234 uur
-
€1.750.700
€1.750.700
-
€1.832.600
€1.832.600
Totaal UVP uren
189.521 uur
€19.127.100
€4.184.000
€23.311.100
€20.021.100
€4.379.700
€24.400.800
Tabel 8: Eigenaar gemeenten UVP in uren en in euro exclusief balans uren
De balansuren uit voorgaande jaren per 1-1-2025 zijn 2.186 uur. Net als in voorgaande jaren worden voorzichtigheidshalve niet alle gecontracteerde uren meegenomen in de bijgestelde begroting, maar gaan we uit van een inschatting op basis van de realisatie in de afgelopen jaren. In totaal houdt ODRU rekening met 189.521 declarabele UVP uren en 1.000 declarabele balansuren (Totaal 190.521 declarabele uren).
10
Zie toelichting Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente
11
Dit betreft de verhogingen van gemeenten: Bunnik 1.171 uur, De Bilt 723 uur, Utrechtse Heuvelrug 500 uur en Woerden 155 uur. Zie notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’.
12
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
19 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 In de praktijk ontstaan verschillen tussen de in het uitvoeringsprogramma (UVP) geplande werkzaamheden en de door de gemeenten feitelijk verstrekte opdrachten, of kunnen opdrachten in overleg niet tot uitvoering komen. Rond de zomer wordt daarom in samenspraak met de gemeenten een prognose voor de planning voor de rest van het jaar gemaakt. 4.2.2 Aanvullende opdrachten Gedurende het jaar worden zowel door eigenaar gemeenten als overige opdrachtgevers (zoals Provincie Utrecht, RUD Utrecht en Ministerie van I&W) aanvullende opdrachten verstrekt. Deze worden gefactureerd tegen het aanvullend uurtarief. Voor 2025: • Wordt incidenteel 1.000 aanvullende uren per jaar geraamd tegen het aanvullend uurtarief van €135,25. Voor 2026: • Wordt incidenteel 1.000 aanvullende uren per jaar geraamd tegen het aanvullend uurtarief van €141,75. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven: Aanvullende opdrachten 2025 Aanvullende uren 1.000 uur
2026 1.000 uur
Totaal aanvullende opdrachten
€141.800
€135.300
Tabel 9: Aanvullende opdrachten in uren en in euro
4.2.3
Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten
Begroting 2025 (structureel) (1)
Structurele wijziging 2025 (2)
€343.100 €75.200 €418.300
€14.800 €14.800
Apparaatskostenvergoeding bodemtaken SPUK Energie Overige
Totaal overige goederen en diensten
Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (3) (2+3) (1+2+3) €570.200 €570.200 €570.200 €14.800 €357.900 €75.200 €570.200 €585.000 €1.003.300
Begroting 2026 (structureel) (4) €357.800 €75.300 €433.100
Begroting 2026 (incidenteel) (5)
Begroting 2026 (4+5) -
€357.800 €75.300 €433.100
Tabel 10: Overige goederen en diensten
De navolgende overige financiering is van toepassing voor 2025: • Provinciale vergoeding bodemtaken: Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn de VTH taken13 voor bodemsaneringen overgegaan van de provincie naar gemeenten. De taken worden eenvoudiger dan onder de huidige wetgeving maar een precieze inschatting van de kosten is er niet. Daarom is er in december 2022 landelijk de afspraak gemaakt dat het Rijk haar bijdrage voor apparaatskosten aan o.a. de provincie Utrecht tot en met 2030 continueert. Op landelijk niveau zal er een monitoring uitgevoerd gaan worden hoeveel budget gemeenten in de toekomst nodig hebben voor de nieuwe bodemtaken. In afwachting daarop is de afspraak dat de provincie de door het Rijk beschikbaar gestelde apparaatskosten VTH Bodem voor de jaren 2024 en 2025 door zal zetten naar o.a. de ODRU voor uitvoering van de gemeentelijke taken om een goede kwalitatieve uitvoering van de bodemtaken te kunnen garanderen. Dit betreft een incidentele financiering voor 2025. De financiering is ten behoeve van de benodigde uren benodigd voor inhuur derden omgerekend tegen het standaard tarief voor 2025 van €123,00 per uur.
De navolgende overige financiering is van toepassing voor 2025 en 2026: • SPUK Energie: Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing (SPUK Energie) is structureel begroot, omdat het een regeling van 5 jaar betreft. De middelen worden onder andere gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. 2026 zal het laatste jaar zijn dat deze subsidie beschikbaar is. • Overige: Structurele projectinkomsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties.
13
Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
20 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 4.2.4
Overige baten Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €105.000 €105.000 €1.000 €1.000 €9.300 €9.300 €9.300 €106.000 €9.300 €9.300 €115.300
Overige baten Directe personele baten Huisvestingsbaten Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken
Totaal overige baten
Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €105.000 €105.000 €1.100 €1.100 €8.500 €8.500 €106.100 €8.500 €114.600
Tabel 11: Overige baten
De navolgende overige baten worden geraamd voor 2025 en 2026: • Directe personele baten betreft structurele baten uit voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. • Huisvestingsbaten betreft structurele baten uit verhuur van NDC-locatie ‘De Boswerf’. • Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft incidentele baten ter dekking van de kosten zoals besloten in het algemeen bestuur tot en met 202614. 4.3 Toelichting op de lasten 4.3.1 Personeel Deze post bestaat uit de salarislasten en sociale lasten van vast personeel. Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €15.078.200 €139.500 €-1.651.200 €-1.511.700 €13.566.500 €15.078.200 €139.500 €-1.651.200 €-1.511.700 €13.566.500
Personeel Personeel
Totaal personeel
Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €15.947.600 €-1.345.400 €14.602.200 €15.947.600 €-1.345.400 €14.602.200
Tabel 12: Personeel
Voor 2025: • Voor de berekening is voor de prijzen uitgegaan van de eindschaal niveaus. • Verder is voor de aantallen bij de berekening uitgegaan van de toegestane vaste formatie door het MT vastgesteld per 30 januari 202515. Deze ligt hoger ten opzichte van de toegestane vaste formatie per 31-12-2024 vanwege de ruimte die is ontstaan door notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’. Vanuit de stijging van de gegarandeerde uren is de declarabele formatie opgehoogd. Daarnaast wordt er een structurele besparing gerealiseerd vanaf 2025 door secretariaatstaken te automatiseren. In onderstaande tabel wordt dit nader uitgewerkt: Type formatie
Formatie ruimte per 31-12-2024
Declarabel Overhead Totaal
Wijziging t.g.v. Kadernota 2025 inclusief tariefsverhoging 2024
113,32fte 35,13fte 148,45fte
1,00fte 1,00fte
Formatie ruimte in begroting 2025* 113,32fte 36,13fte 149,45fte
Wijziging t.g.v. DVO 2025
Toegestane vaste formatie ruimte per 30-01-2025 115,31fte -0,74fte 35,39fte 150,70fte
Structurele besparingen vanaf 2025
1,99fte 1,99fte
Aandeel in totaal
* DVO 2024 en 1.350 uur per declarabele FTE.
Tabel 13: Toegestane vaste formatie
• • •
De overhead blijft met 23% binnen de door het algemeen bestuur gestelde fte-norm van 25%. De bezetting per 31-1-2024 is niet 100%. Voor declarabel 78% (27,42fte) en voor overhead 91% (103,43fte). Dit leidt tot een incidentele wijziging in 2025, omdat hiervoor inhuur noodzakelijk is. Incidenteel betreft verder bovenformatief (declarabel en overhead) personeel.
Voor 2026: • Voor de berekening zijn de eindschaal niveaus verhoogd met de verwachte loonstijging 16. • Incidenteel betreft bovenformatief (declarabel en overhead) personeel.
14
AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. Gebaseerd op de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 2025. 16 Vanuit notitie ‘Kadernota 2026 en uurtarief 2025’. 15
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
21 van 28 Akkoord secretaris:
77% 23% 100%
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 4.3.2
Inhuur derden Inhuur derden
Inhuur derden
Begroting 2025 (structureel) (1)
Structurele wijziging 2025 (2) -
Totaal inhuur derden
Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (3) (2+3) (1+2+3) €6.549.500 €6.549.500 €6.549.500 €6.549.500 €6.549.500 €6.549.500
Begroting 2026 (structureel) (4)
Begroting 2026 Begroting 2026 (incidenteel) (5) (4+5) €5.868.600 €5.868.600 €5.868.600 €5.868.600
Tabel 14: Inhuur derden
Voor 2025: • Er wordt incidenteel ingehuurd voor 2025 omdat de bezetting op de toegestane vaste formatie niet 100% is. • Daarnaast wordt incidenteel ingehuurd voor het uitvoeren van de niet-gegarandeerde uren17. • Voor de berekening wordt uitgegaan van de gewogen gemiddelde inhuurtarieven18. Voor 2026: • De gewogen gemiddelde inhuurtarieven zijn verhoogd met de looncorrectie19. 4.3.3
Indirecte personele kosten Indirecte personele kosten
Indirecte personele kosten
Totaal indirecte personele kosten
Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €959.300 €30.200 €241.700 €271.900 €1.231.200 €959.300 €30.200 €241.700 €271.900 €1.231.200
Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €1.022.200 €262.100 €1.284.300 €1.022.200 €262.100 €1.284.300
Tabel 15: Indirecte personele kosten
Indirecte personele kosten bestaan uit onder andere uit: opleidingskosten, reiskosten woon- en werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR kosten en dergelijke. Voor 2025: • De indirecte personele kosten zijn structureel verhoogd met €30K. Dit betreft: o €50K verhoging voor kosten gerelateerd aan zittend personeel vanwege onder andere Arbokosten en functiewaardering. o verlagingen van onder andere €9K huur- en leasekosten auto’s en €11K wervingskosten als gevolg van de inzet van de eigen recruiter. • De incidentele verhoging betreft: lasten bovenwettelijk verlof ad €174K en overige kosten €68K. Voor 2026: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie20. 4.3.4
Algemene kosten Algemene kosten
Algemene kosten
Totaal algemene kosten
Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €1.829.800 €89.400 €89.400 €1.919.200 €1.829.800 €89.400 €89.400 €1.919.200
Begroting 2026 Begroting 2026 Begroting 2026 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €2.047.000 €2.047.000 €2.047.000 €2.047.000
Tabel 16: Algemene kosten
Onder deze post zijn onder andere de inkoop-, facilitaire-, ICT-, archief-, communicatiekosten en dergelijke verantwoord. Voor 2025: • Per saldo bedraagt de structurele verhoging €89K. Dit bestaat uit: o €68K verhoging voor kosten gerelateerd aan ICT kosten. o €11K verlaging voor specifiek de ICT kosten die verband houden met de infrastructuur vanwege het feit dat de nieuwe werkomgeving in gebruik is genomen (hierdoor hoeft er ook geen investering meer plaats te vinden voor nieuwe servers en dergelijke). o €34K verhoging voor facilitaire kosten. o Een structurele verlaging van €2K vanwege prijsaanpassingen en besparingen. Voor 2026: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie21.
17
Dus de tijdelijke uren, project uren, balans uren en aanvullende uren. Peildatum 1 januari 2024. 19 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 20 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 21 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 18
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
22 van 28 Akkoord secretaris:
Eerste bijgestelde begroting 2025 en begroting 2026-2029 4.3.5
Overige lasten Overige lasten
Bestuurskosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken
Totaal overige lasten
Begroting 2025 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2025 wijziging 2025 wijziging 2025 begroting 2025 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €125.900 €69.000 €69.000 €194.900 €722.500 €5.500 €5.500 €728.000 €341.000 €-40.000 €-40.000 €301.000 €313.500 €2.300 €2.300 €315.800 €-32.400 €32.400 €32.400 €1.470.500 €69.200 €69.200 €1.539.700