Concept Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

0 33.147.637 90.810

4.100.000 2.174.201 0 9.017.214 3.909.185 790.527 1.253.725 19.565.204

21.244.852

782.349 2.022.916 0 2.741.873

2.805.265

0 32.938.417 87.974 33.238.447 55.545.525

33.026.391 57.076.508

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA Gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

1.115 1.314.505 363.563 1.728.057

1.115 316.572 208.854 1.689.577 3.407.240

1.183.085 479.272 8.266 10.025

2.216.118

1.826.049 1.328.950 20.651 0 1.680.648 5.087.887

3.175.650 5.391.768

60.633.412

62.468.276

298.266

249.473

81

4.2. Overzicht baten en lasten Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

- Programma 1 wonen - Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer - Programma 3 sociaal domein - Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme - Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie

Saldo baten / lasten programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead - Vennootschapsbelasting Saldo baten / lasten programma's voor mutaties reserves Mutaties reserves Saldo reserves Resultaat voor bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Totaal excl. Incidentele posten

Primaire begroting 2024

Begroting na wijzigingen 2024

baten lasten 5.187 4.604 1.759 3.350 729 5.056 55 64 225 963 -6.083 10.720 1.069 447 3.865 0 25 6.207 672 401 271 395 -55 450

baten lasten 6.153 3.396 2.089 3.910 1.252 6.063 53 78 437 698 -4.161 11.335 365 377 5.019 0 150 6.178 7.041 7.541 -499 1.518 1.517 0

Rekening 2024 baten lasten 6.464 3.141 2.431 3.891 1.158 6.301 56 89 513 1.164 -3.966 11.652 327 361 5.894 0 148 5.646 7.091 7.517 -426 1.254 1.976 -722

Verschil 565 362 -333 -9 -391 194 356 -890 2 -532 74 74 -264 458 -723

voordeel nadeel v v n n n v v n v n v v n v n

4.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de wet- en regelgeving die in het normenkader 2024 zijn genoemd. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs (inkoopprijs en bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend). De bijkomende kosten worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Bijdragen van derden, die in directe relatie staan tot het actief, worden in mindering gebracht op de investering. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Hierbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De algemene uitkering wordt opgenomen conform de laatste betaalspecificatie van het verantwoordingsjaar. De balans en de baten en lasten van de gemeente en het woningbedrijf zijn samengevoegd. Tot en met de jaarrekening 2023 waren balansposten van het woningbedrijf afzonderlijk gepresenteerd. Vanaf de jaarrekening 2024 zijn de balansposten van het woningbedrijf geïntegreerd in de balansposten van de gemeente.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

82

Balans ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Kosten onderzoek en ontwikkeling Kosten die worden gemaakt in de periode vóórdat een grondexploitatie wordt vastgesteld door de gemeenteraad, worden als voorbereidingskosten geactiveerd onder de balanspost 'Kosten van onderzoek en ontwikkeling'. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de inkoopprijs en bijkomende kosten of vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend. De verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs worden verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Deze gehanteerde afschrijvingstermijn komt overeen met de termijn zoals die door de gemeenteraad is vastgesteld in de “Nota waardering en afschrijving vaste activa Renswoude 2023”.

Materiële vaste activa met economisch nut

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of volledig worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Overige investeringen met economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingsmethodes en -termijnen komen overeen met de regels zoals die door de gemeenteraad zijn vastgesteld in de “Nota waardering en afschrijving vaste activa Renswoude 2023”.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven overeenkomstig de door de gemeenteraad vastgestelde “Nota waardering en afschrijving vaste activa Renswoude 2023”. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gebruikt. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven).

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering naar de marktwaarde plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. Bijdragen aan activa van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

83

Vlottende activa Voorraden

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of een lagere marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerkosten. In geval van verliesgevende complexen wordt in het jaar waarin duidelijk wordt dat het complex verliesgevend zal zijn, het voorzienbare verlies genomen door de vorming van een voorziening. In geval van winstgevende complexen wordt de winst genomen volgens de regels van de “Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023” van de commissie BBV. De winst die tussentijds wordt genomen wordt verwerkt als exploitatiebate.

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de lonen machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA

Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de actuariële waardeberekeningen onderliggend aan de pensioenverplichting zijn de volgende grondslagen gehanteerd: Berekeningsdatum: Rekenrente: Sterftetafel:

31 december 2024 2,325% GBM/GBV 2017/2022 met leeftijdsterugstellingen

Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

84

4.4. Toelichtingen op de balans Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Boekwaarde 31-12-2023 Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

0 0

Boekwaarde 31-12-2024 134.633 134.633

Verloop van de boekwaarde van de kosten onderzoek en ontwikkeling Boekwaarde 31-12-2023 Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

Investeringen 0 0

176.385 176.385

Desinvesteringen 0 0

Bijdragen van derden 41.753 41.753

Afwaarderingen

Afschrijvingen 0 0

0 0

Boekwaarde 31-12-2024 134.633 134.633

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 31.504.331 10.938.449

Boekwaarde 31-12-2024 0 49.123.094

987.228

987.840

1.779.400 45.209.408

1.987.126 52.098.059

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

85

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

De post kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen betreft aandelen Vitens en ACV. De aandelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, of wanneer deze lager is, tegen de marktwaarde. Positieve koersverschillen op aandelen worden derhalve niet in aanmerking genomen. Onder de overige langlopende leningen zijn de startersleningen opgenomen. De startersleningen worden voor Renswoude beheerd door Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn). Verstrekkingen worden betaald door SVn en aflossingen en rente worden betaald aan SVn, waar Renswoude een rekening-courant heeft lopen. De boekwaarde representeert het saldo van de uitstaande startersleningen en het saldo op deze rekening-courant.

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Hieronder het verloopoverzicht van gronden in exploitatie: Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Beekweide I Beekweide II Groot Overeem II Dorpshart Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 0 1.680.923 1.942.981 0 3.623.904

Investeringen 0 332.289 87.827 0 420.116

Desinvesteringen 0 317.027 0 0 317.027

Afwaarderingen

Winstneming 0 0 0 0 0

0 237.127 0 0 237.127

Mutatie verliesvoorziening 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2024 0 1.933.312 2.030.808 0 3.964.120

Over de grondexploitatieprojecten wordt er jaarlijks rente toegerekend op basis van de boekwaarde per 1 januari van het betreffende boekjaar. Het rentepercentage wordt conform de Notitie Grondbeleid 2023 van de Commissie BBV berekend. Voor 2024 betekende dit een percentage van 1% en een toegerekende rente van € 36.239. In de onderstaande tabel is inzicht gegeven in de nog te maken kosten en de nog te realiseren opbrengsten per lopende grondexploitatieproject. Hieruit volgt het verwachte resultaat en na de reeds genomen winst resulteert de resterende winst.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

86

Complex (x € 1.000) Beekweide II Groot Overheem II

Boekwaarde 31-12-2023 1.681 1.943

Boekwaarde 31-12-2024 1.696 2.031

Nog te maken Nog te realiseren kosten opbrengsten 1.627 6.109 2.375 8.216

Verwacht resultaat (eindwaarde) 2.786 3.812

Reeds genomen winst 237 0

Resterende winst (2024) 2.549 3.812

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Overige vorderingen Woningbedrijf Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 1.836.534 6.247.029 283.081 13.801 7.487 8.387.932

Boekwaarde 31-12-2024 2.023.896 889.933 252.164 3.205 0 3.169.198

Boekwaarde 31-12-2023 5.863 40.595 35.451 81.909

Boekwaarde 31-12-2024 2.724 312.098 0 314.822

Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Banksaldi Woningbedrijf Totaal

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

87

Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Overlopende activa algemene dienst Vooruitbetaalde bedragen

181.811

208.372

Loonheffing sociale zaken

68.517

18.044

Reserveringen salarissen Nog te ontvangen bedragen

9.451 772.355

9.309 785.165

A. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorchotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

553.936

16.850

1.586.071 26.391 1.612.462

1.037.739 0 1.037.739

Boekwaarde 31-12-2023 4.100.000 2.449.629 4.694.312

Boekwaarde 31-12-2024 4.100.000 2.174.201 0

4.742.525

9.017.214

* overige bestemmingsreserves

1.567.776

3.909.185

* onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal

760.527 1.250.436 19.565.205

790.527 1.253.725 21.244.852

Subtotaal Overlopende activa Woningbedrijf Totaal

Passiva Eigen Vermogen

Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Bestemmingsreserves: * voor dekking van kapitaallasten

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

88

Reserves

Algemene reserves € 6.274.201

De algemene reserve is gesplitst in twee afzonderlijke algemene reserves. Een algemene risicoreserve waarvan de minimumgrens 1,4 maal het bedrag aan risico’s (€ 1.372.000) is. Dit is inclusief de risico’s van de grondexploitaties. Dit is feitelijk de structurele buffer die de gemeente permanent apart houdt. Jaarlijks wordt bij de begroting beoordeeld of de hoogte van de algemene risicoreserve moet worden aangepast. Er is een algemene reserve – niet geblokkeerd, die vrij besteedbaar is voor andere doelen of voor het vormen van bestemmingsreserves.

Algemene reserve – niet geblokkeerd € 2.174.201

In 2024 is een bedrag van € 1.345.581 onttrokken aan de algemene reserve – niet geblokkeerd. Dit bedrag bestaat uit € 1.015.000 voor de vorming van de bestemmingsreserve kapitaallasten dorpshuis, € 200.000 voor de vorming van de reserve wegen en meubilair, € 100.000 voor de vorming van de bestemmingsreserve onderzoek en € 30.581 ter dekking van de kosten voor het Generatiepact. Daartegenover staat een toevoeging van € 1.389.012 aan de algemene reserve – niet geblokkeerd. Deze toevoeging komt voort uit het resterende saldo van de algemene bedrijfsreserve van het woningbedrijf.

Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf € 0

In 2024 is de algemene bedrijfsreserve van het woningbedrijf samengevoegd met de algemene reserve van de algemene dienst. Hierdoor is de algemene reserve Woningbedrijf volledig opgeheven.

Reserve egalisatie Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’ € 24.730

Deze reserve is er om te voorkomen dat het jaarresultaat wordt beïnvloed door het exploitatieresultaat van Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. De reserve is onderdeel van de gebruikersovereenkomst met de Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. In 2024 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.

Reserve Sociaal Domein € 298.913

Voor deze reserve is een maximale omvang van € 800.000 vastgesteld. Structurele uitgaven horen namelijk te worden gedekt door structurele inkomsten, en niet vanuit reserves. Dit principe geldt ook voor het Sociaal Domein. Omdat de lasten binnen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

89

het Sociaal Domein inmiddels realistischer worden opgenomen in de begroting, is ervoor gekozen om een maximum aan deze reserve te stellen. In 2024 is, conform de begroting, een bedrag van € 100.000 aan de reserve onttrokken. Daarnaast is er een toevoeging van € 225.000 gedaan, eveneens conform de begroting.

Reserve monumenten € 64.220

Jaarlijks worden de toegekende subsidies voor monumenten ten laste van deze reserve gebracht. In 2024 is een bedrag van € 11.447 aan de reserve toegevoegd. Dit betreft een correctie op een onjuiste onttrekking in 2023.

Reserve cultuur- en promotiefonds € 47.360

Deze reserve is bedoeld om uitgaven met een culturele doelstelling uit te kunnen voeren. In 2024 is een bedrag van € 19.000 aan de reserve onttrokken in verband met de subsidie voor het oudejaarsevenement ‘Knalgezellig’.

Reserve landschapselementen € 38.553

Deze reserve is in 2023 ingesteld om middelen apart te zetten voor de cofinanciering van projecten in Renswoude waarvoor ook de provincie subsidie verleent. In 2024 is een bedrag van € 11.447 aan de reserve onttrokken. Dit betreft een correctie op een onjuiste toevoeging in 2023.

Reserve dorpshuisfunctie € 0

Deze reserve is gevormd bij de Voorjaarsrapportage 2023 om kosten op te vangen die samenhangen met de realisatie van een dorpshuisfunctie. De onttrekking van € 200.000 in 2024 is conform de begroting.

Reserve arbeidsmarkt € 750.000

Bij de Voorjaarsrapportage 2023 is de reserve Arbeidsmarkt ingesteld. In 2024 is, conform de begroting, een bedrag van € 250.000 aan deze reserve onttrokken.

Reserve kapitaallasten gemeentehuis € 4.099.978

De reserve kapitaallasten gemeentehuis dient ter dekking van de afschrijvingslasten van het nieuwe gemeentehuis. In 2024 is een bedrag van € 150.022 aan deze reserve onttrokken. Dit is conform de begroting.

Reserve kapitaallasten herinrichting sportpark € 70.449

In 2010 is het sportpark opnieuw ingericht ten laste van het positieve exploitatieresultaat van de Hooge Hoek. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 70.475 aan deze reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van de tennisbanen.

Reserve kapitaallasten vervanging toplagen voetbal € 270.834

Deze reserve is gevormd bij de vaststelling van de jaarstukken 2022. Middels de resultaatbestemming 2022 is € 312.500 toegevoegd aan deze reserve. In 2024 is € 20.833 onttrokken ter dekking van de kapitaallasten waarvoor deze reserve is gevormd: de in 2022 vervangen toplagen voetbal.

Reserve kapitaallasten vervanging toplagen tennis €55.653

Deze reserve is gevormd bij de vaststelling van de jaarstukken 2022. Middels de resultaatbestemming 2022 is er € 64.215 toegevoegd aan deze reserve. In 2024 is € 4.281 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de kapitaallasten waarvoor deze reserve is gevormd: de in 2022 vervangen toplagen tennis.

Reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen € 3.305.300

De algemene bedrijfsreserve van het woningbedrijf is per 1 januari 2024 samengevoegd met de algemene reserve van de algemene dienst. Hierdoor is de algemene reserve Woningbedrijf volledig opgeheven. Met een deel van het saldo van de algemene bedrijfsreserve woningbedrijf is de reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen gevormd voor € 3.305.300.

Reserve kapitaallasten dorpshuis € 1.215.000

In 2024 is de uitbreiding van sporthal De Hokhorst gestart om de dorpshuisfunctie te realiseren. De hoogte van deze investering is geraamd op € 1.215.000. Om de kapitaallasten van deze investering te dekken, is deze reserve gevormd.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

90

Reserve onderhoud openbare gebouwen € 208.681

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan openbare gebouwen. Jaarlijks wordt een bedrag van € 40.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2024 is er € 80.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.

Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair € 322.354

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan wegen en wegmeubilair. In 2024 is € 80.000 aan deze reserve onttrokken en € 200.000 toegevoegd conform de begroting.

Reserve onderhoud vervoermiddelen omgevingsbeheer € 155.794

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en de kosten van vervanging van machines en voertuigen van de afdeling omgevingsbeheer. In 2024 is € 30.000 uit deze reserve onttrokken. Dit is conform begroting.

Reserve onderhoud speeltoestellen € 103.698

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en vervanging van speeltoestellen. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 15.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2024 is er € 35.000 onttrokken conform begroting.

Voorziening pensioenverplichting wethouders € 707.082

Gemeenten zijn verplicht in de jaarrekening een voorziening te treffen ten behoeve van verplichtingen betreffende wethouder pensioenen. De hoogte van deze verplichting is bepaald aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen en voldoende om aan de aanspraken van de zittende en voormalige wethouders te kunnen voldoen. Op basis van actuariële berekeningen is een bedrag van € 136.989 toegevoegd. In 2024 is deze voorziening voor € 35.617 aangewend.

Voorziening organisatieontwikkeling € 75.267

De werkorganisatie wordt toekomstbestendig en robuuster gemaakt. Naast versterking en uitbreiding van de formatie is het voor doorontwikkeling essentieel dat soms snel afscheid kan worden genomen van functionarissen. Deze voorziening dekt de daarbij behorende transitiekosten. Deze zijn, voor de al bekende casussen, ingeschat op € 220.000. Met dit bedrag is deze voorziening gevormd. In 2024 zijn er geen mutaties geweest.

Voorziening riolering € 1.881.463

Het jaarlijkse resultaat op het taakveld riolering wordt toegevoegd aan of onttrokken aan de voorziening riolering. In 2024 was sprake van een overschot van € 25.367, omdat we meer werkzaamheden in eigen beheer hebben uitgevoerd in plaats van uitbesteed. Dit bedrag is gedoteerd aan de voorziening.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

91

Voorziening milieu € 141.454

Het jaarlijkse resultaat op het taakveld afval wordt toegevoegd aan of onttrokken van de voorziening milieu. In 2024 is meer geld uit de voorziening gehaald dan vooraf verwacht. De belangrijkste oorzaak hiervan is hogere uitvoeringskosten van de gemeente Veenendaal. Deze kostenstijging hangt samen met de overstap naar belastingorganisatie GBLT.

De rentelasten behorende bij deze langlopende schulden bedragen € 696.925 voor 2024. Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 3.407.240 1.680.648 5.087.887

Boekwaarde 31-12-2024 2.216.118 3.175.650 5.391.768

Boekwaarde 31-12-2023 1.115 1.314.505 363.563 1.728.057 3.407.240

Boekwaarde 31-12-2024 1.115 316.572 208.854 1.689.577 2.216.118

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

92

Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo Ontvangen 31-12-2023 bedragen ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Subsidie sanering verkeerslawaai 23.254 0 Subsidie energie 90.000 0 Subsidie Veenweg 0 205.955 Subsidie Flexwoningen 0 55.229 Subsidie Borgwalterrein 0 51.245 Subsidie Utrechtse Vallei 0 17.800 Subsidie Barneveldsestraat 0 103.008 Subtotaal van ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 113.254 433.237 ontvangen van het Rijk DUO OAB 2021-2022 DUO OAB 2023-2024 Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Onderwijsroute Lokale preventieakkoorden of aanpakken Integraal Zorgakkoord 2023 Integraal Zorgakkoord 2024 Gezond en Actief Leven Akkoord Wet inburgering 2021 Aanpak energiearmoede Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid Lokale aanpak isolatie Stimulering sport 2024 Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie Eenmalige specifieke uitkeringen en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen Informatiepunten digitale overheid Subtotaal van ontvangen van het Rijk Totaal generaal

35.977 43.533 30.959 5.103 11.201 1.018 0 37.529 23.282 52.661 43.679 81.076 0 0 0 0 366.018 479.272

0 73.892 0 5.126 0 0 56.277 84.427 121.495 0 162.287 118.710 52.919 78.934 220.000 5.670 979.737 1.412.975

Besteed

Saldo 31-12-2024

Terugbetaald

0 0 0 14.020 27.733 0 37.973 79.725

0 0 0 0 0 0 0 0

23.254 90.000 205.955 41.209 23.513 17.800 65.035 466.766

0 61.114 5.130 729 3.500 0 48.302 63.818 24.070 52.661 112.277 0 12.774 0 52.737 5.377 442.489 522.215

35.979 0 0 5.103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41.082 41.082

-2 56.311 25.829 4.397 7.701 1.018 7.975 58.138 120.707 0 93.689 199.786 40.145 78.934 167.263 293 862.184 1.328.950

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Meerjarige inkoop verplichtingen boven Europese aanbestedingsgrens

In 2024 hebben de volgende Europese aanbestedingen plaatsgevonden. Er is een overeenkomst gesloten voor het groenonderhoud, met een looptijd van zeven jaar, ingaande op 1 januari 2025. De jaarlijkse opdrachtsom bedraagt circa € 195.000, wat over de totale looptijd neerkomt op een opdrachtwaarde van € 1.560.000. De overeenkomst inzake het leerlingen- en jeugdwetvervoer loopt door, met in 2024 een gerealiseerde opdrachtuitnutting van € 98.000. Daarnaast zijn de accountantsdiensten opnieuw aanbesteed. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 1 januari 2024 tot en met 31 december 2025, met een jaarlijkse opdrachtwaarde van € 86.880. Tot slot is er een nieuwe overeenkomst afgesloten voor de openbare verlichting. Deze heeft een totale opdrachtwaarde van € 240.000 voor de periode juli 2024 tot en met juli 2028. Eigen bijdrage CAK

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen Wmo-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De hoogte van de verantwoorde eigen bijdragen CAK in de jaarrekening 2024 is € 28.222.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

93

WNT-verantwoording 2024 Gemeente Renswoude

De WNT is van toepassing op gemeente Renswoude. Het voor gemeenten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2024 bedragen x € 1

E.J. Jansonius

Functiegegevens

Gemeentesecretaris 1-1-2024

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

7

31-12-2024 1,0 ja

Dienstbetrekking? Bezoldiging

100.697,81

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

16.501,36

Subtotaal

117.199,17

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000,00

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

117.199,17

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

E.J. Jansonius

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

95.664,67

Beloningen betaalbaar op termijn

15.684,48

Subtotaal

111.349,15

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

Bezoldiging

111.349,15

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

94

Gegevens 2024 bedragen x € 1

M.H.T. Jansen

Functiegegevens

Griffier/Senior beleidsmedewerker fysiek domein 1-1-2024

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

7

31-12-2024 1,0 ja

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

93.727,28

Beloningen betaalbaar op termijn

15.051,72

Subtotaal

108.779,00

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000,00

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

108.779,00

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

M.H.T. Jansen

Functiegegevens

Griffier/Senior beleidsmedewerker fysiek domein

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

89.446,38

Beloningen betaalbaar op termijn

14.278,20

Subtotaal

103.724,58

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

Bezoldiging

103.724,58

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

95

4.5. Toelichting op het overzicht baten en lasten Programma 1 Totaal lasten

4.604.298

3.395.715

3.141.439

voordeel nadeel v 254.276

Totaal baten

5.187.000

6.152.500

6.463.716

311.216

v

Saldo voor bestemming

582.702

2.756.785

3.322.277

565.492

v

Toevoeging reserves

183.600

5.914.703

5.890.709

23.994

v

Onttrekking reserves

0

4.694.312

4.694.312

0

n

Saldo reserves

-183.600

-1.220.391

-1.196.397

23.994

v

Saldo na bestemming

399.102

1.536.394

2.125.880

589.486

v

Programma 1 wonen

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Programma 2 Totaal lasten

3.350.039

3.910.479

3.890.729

voordeel nadeel v 19.750

Totaal baten

1.758.942

2.088.513

2.430.570

342.057

v

Saldo voor bestemming

-1.591.097

-1.821.966

-1.460.159

361.807

v

Toevoeging reserves

0

1.470.000

1.470.000

0

n

Onttrekking reserves

114.475

506.922

506.922

0

n

Saldo reserves

114.475

-963.078

-963.078

0

n

-1.476.622

-2.785.044

-2.423.237

361.807

v

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer

Saldo na bestemming

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Programma 3 Totaal lasten

5.056.310

6.062.533

6.301.158

voordeel nadeel n -238.625

Totaal baten

729.289

1.252.279

1.157.558

-94.721

n

-4.327.021

-4.810.254

-5.143.600

-333.346

n

Toevoeging reserves

217.000

236.447

236.447

0

n

Onttrekking reserves

157.114

125.114

125.114

0

n

Saldo reserves

-59.886

-111.333

-111.333

0

n

-4.386.907

-4.921.587

-5.254.933

-333.346

n

Programma 3 sociaal domein

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Programma 4 Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Totaal lasten

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

voordeel nadeel n -11.286

Verschil

64.389

77.815

89.101

Totaal baten

54.544

52.888

55.604

2.716

v

Saldo voor bestemming

-9.845

-24.927

-33.497

-8.570

n

Toevoeging reserves

0

100.000

100.000

0

n

Onttrekking reserves

0

0

19.000

19.000

v

Saldo reserves

0

-100.000

-81.000

19.000

v

-9.845

-124.927

-114.497

10.430

v

Saldo na bestemming

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

96

Programma 5 Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Totaal lasten Totaal baten

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

962.657

697.571

1.164.195

224.612

437.423

512.850

voordeel nadeel n -466.624

Verschil

75.427

v

-738.045

-260.148

-651.345

-391.197

n

Toevoeging reserves

0

0

0

0

n

Onttrekking reserves

400.022

400.022

400.022

0

n

Saldo reserves

400.022

400.022

400.022

0

n

Saldo na bestemming

-338.023

139.874

-251.323

-391.197

n

Saldo voor bestemming

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Begroting 2024 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien primair na wijziging

Rekening 2024

voordeel nadeel

Verschil

Totaal lasten

4.959.155

5.533.940

6.368.073

-834.133

n

Totaal baten

11.166.586

11.711.684

12.013.850

302.166

v

Saldo voor bestemming

6.207.431

6.177.744

5.645.777

-531.967

n

Toevoeging reserves

0

1.389.012

1.389.012

0

n

Onttrekking reserves

0

2.884.403

2.914.984

30.581

v

Saldo reserves

0

1.495.391

1.525.972

30.581

v

6.207.431

7.673.135

7.171.749

-501.386

n

Saldo na bestemming

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

97

4.6. Overzicht incidentele baten en lasten Programma Taakveld

Omschrijving incidentele posten

Begroting 2024

Begroting 2024 na wijzigingen

Werkelijk 2024

Saldo

Incidentele lasten 1 1 1 1 1

8.3 8.3 0.10 0.10 0.10

Programma 1 wonen Gebiedsontwikkeling Ederveen-De Klomp Opvang Oekraïners Reservetoevoeging Opvang Oekraïners Reservetoevoeging kapitaallasten gemeentelijke woningen Reservetoevoeging algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2.1 2.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer Onderzoek verkeersveiligheid Renswoude - N224 Verkeersveiligheid Barneveldsestraat Aanpak energiearmoede Ambtelijke ondersteuning RPLG Barneveldsestraat 16 eo Binnen de Beken Z-ZW Capaciteit klimaat- en energiebeleid (CDOKE) - SPUK Nationaal Isolatieprogramma - SPUK Speelvoorzieningen Reservetoevoeging kapitaallasten Dorpshuis Reservetoevoeging onderhoud openbare gebouwen Reservetoevoeging onderhoud wegen en wegmeubilair Reservetoevoeging onderhoud speeltoestellen

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

5.1 5.1 5.1 5.2 5.6 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 3 sociaal domein Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA) - SPUK Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken - SPUK Sporthal De Hokhorst Lokale bibliotheekvoorziening - SPUK Reservetoevoegingen Monumenten Reservetoevoeging Sociaal domein Reservetoevoeging onderhoud openbare gebouwen Reservetoevoeging onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reservetoevoeging onderhoud speeltoestellen

4

0.10

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Reservetoevoeging Onderzoek

0 0 0 0 183.600 183.600

50.000 469.754 1.040.000 3.305.300 0 4.865.054

2.313 488.959 1.016.006 3.305.300 0 4.812.578

-47.687 19.205 -23.994 0 0 -52.476

0 0 0 80.000 0 0 138.000 0 0 0 0 0 0 218.000

15.000 30.000 52.700 80.000 154.528 85.140 193.900 81.100 15.000 1.215.000 40.000 200.000 15.000 2.177.368

18.831 1.029 52.661 2.375 0 0 112.278 0 12.255 1.215.000 40.000 200.000 15.000 1.669.429

3.831 -28.971 -39 -77.625 -154.528 -85.140 -81.622 -81.100 -2.745 0 0 0 0 -507.939

0 0 0 0 0 0 125.000 40.000 37.000 15.000 217.000

96.183 57.300 10.000 30.000 0 11.447 225.000 0 0 0 429.930

63.818 48.302 3.500 30.000 52.737 11.447 225.000 0 0 0 434.804

-32.365 -8.998 -6.500 0 52.737 0 0 0 0 0 4.874

0 0

100.000 100.000

100.000 100.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

5.000 1.389.012 1.394.012

206.906 1.389.012 1.595.918

201.906 0 201.906

618.600

8.966.364

8.612.729

-353.635

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie 5 6 6

0.8 0.10

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Afboeking onterecht geactiveerde lasten Woningbedrijf Reservetoevoeging algemene reserve Subtotaal incidentele lasten

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

98

Incidentele baten 1 1 1 1

8.3 8.3 8.3 0.10

Programma 1 wonen Opvang Oekraïners - SPUK Opvang Oekraïners (eigen bijdragen) Verkoopopbrengst woningen Reserveonttrekking algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer Aanpak energiearmoede Barneveldsestraat 16 eo Binnen de Beken Z-ZW Capaciteit klimaat- en energiebeleid (CDOKE) - SPUK Nationaal Isolatieprogramma - SPUK Reserveonttrekking Landschapselementen Reserveonttrekking Dorpshuisfunctie Reserveonttrekking onderhoud openbare gebouwen Reserveonttrekking onderhoud wegen en wegmeubilair Reserveonttrekking onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserveonttrekking onderhoud speeltoestellen

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

5.1 5.1 5.1 5.3 5.6 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 3 sociaal domein Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA) - SPUK Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken - SPUK Regresvorderingen Wmo Lokale bibliotheekvoorziening - SPUK Reserveonttrekking Sociaal domein Reserveonttrekking onderhoud openbare gebouwen Reserveonttrekking onderhoud wegen en wegmeubilair Reserveonttrekking onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserveonttrekking onderhoud speeltoestellen

4

0.10

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Reserveonttrekking cultuur- en promotiefonds

5

0.10

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Reserveonttrekking Arbeidsmarkt

6 6

0.8 0.10

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Afboeking negatieve boekwaarde activa Woningbedrijf Reserveonttrekking algemene reserve

0 0 0 0 0

1.498.000 13.500 1.478.500 4.694.312 7.684.312

1.497.958 7.008 1.813.627 4.694.312 8.012.905

-42 -6.492 335.127 0 328.593

0 0 0 138.000 0 0 44.000 0 0 0 0 182.000

52.700 103.008 56.754 193.900 81.100 11.447 200.000 80.000 80.000 30.000 35.000 923.909

52.661 0 0 112.277 0 11.447 200.000 80.000 80.000 30.000 35.000 601.385

-39 -103.008 -56.754 -81.623 -81.100 0 0 0 0 0 0 -322.524

0 0 0 0 0 50.000 50.000 10.000 5.000 17.000 132.000

96.183 57.300 10.000 23.600 0 100.000 0 0 0 0 287.083

63.818 48.302 3.500 26.839 52.737 100.000 0 0 0 0 295.196

-32.365 -8.998 -6.500 3.239 52.737 0 0 0 0 0 8.113

0 0

0 0

19.000 19.000

19.000 19.000

250.000 250.000

250.000 250.000

250.000 250.000

0 0

0 0 0

23.500 1.315.000 1.338.500

64.542 1.345.581 1.410.123

41.042 30.581 71.623

Subtotaal incidentele baten

564.000 10.483.804 10.588.609

104.805

Totaal saldo incidentele baten en lasten

-54.600

458.440

1.517.440

1.975.880

Programma 1 wonen

De incidentele baten en lasten in dit programma hebben voornamelijk betrekking op de opvang van Oekraïense vluchtelingen en de specifieke uitkering die wij hiervoor ontvangen vanuit het Rijk. Het restant van deze specifieke uitkering is toegevoegd aan de bestemmingsreserve opvang Oekraïners om deze middelen in de toekomst alsnog ten goede te laten komen van de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Daarnaast is de algemene bedrijfsreserve van het Woningbedrijf opgeheven in 2024. Dit is onderdeel geweest van de integratie van het Woningbedrijf in de algemene dienst; één algemene reserve in plaats van twee afzonderlijke. Met het saldo van de algemene bedrijfsreserve van het Woningbedrijf is een reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen gevormd voor € 3.305.300. Het restant van het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve.

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & agrarische sector

De onttrekkingen uit en toevoegingen aan de onderhoudsreserves in dit programma zijn gerealiseerd in overeenstemming met de vastgestelde begroting. Daarnaast is de bestemmingsreserve Dorpshuisfunctie opgeheven. Het saldo van deze bestemmingsreserve is toegevoegd aan de reserve kapitaallasten Dorpshuis. Verder is er in 2023 een onttrekking gedaan uit de onjuiste bestemmingsreserve (€ 11.447 uit de bestemmingsreserve Monumenten). Deze onttrekking is in 2024 ongedaan gemaakt en uit de juiste bestemmingsreserve gedaan (€ 11.447 uit de bestemmingsreserve Landschapselementen). Daarnaast zijn de specifieke uitkeringen 'Aanpak energiearmoede' en 'Capaciteit klimaat- en energiebeleid' (gedeeltelijk) besteed in 2024.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

99

Tot slot zijn er twee incidentele budgetten besteed in 2024, voor het opstellen van het speelbeleidsplan (afgerond) en het uitvoeren van een verkeersveiligheidsonderzoek N224 (af te ronden in 2025).

Programma 3 sociaal domein

In 2024 is er incidenteel een financiële bijdrage gedaan aan sporthal De Hokhorst voor de toegenomen energielasten in 2023 en 2024. Deze bijdrage was € 15.000 per jaar. De onttrekking uit en toevoeging aan de bestemmingsreserve sociaal domein zijn gerealiseerd in overeenstemming met de vastgestelde begroting. Verder is er in 2023 een onttrekking gedaan uit de onjuiste bestemmingsreserve (€ 11.447 uit de bestemmingsreserve Monumenten). Deze onttrekking is in 2024 ongedaan gemaakt en uit de juiste bestemmingsreserve gedaan (€ 11.447 uit de bestemmingsreserve Landschapselementen). Daarnaast zijn de specifieke uitkeringen 'Gezond en actief leven akkoord', 'Integraal zorgakkoord', 'Lokale preventieakkoorden of -aanpakken' en 'Lokale bibliotheekvoorziening' (gedeeltelijk) besteed in 2024. Tot slot zijn in 2024 enkele regresvorderingen in het kader van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ontvangen. Dit zijn financiële compensaties voor Wmo-lasten die zijn verhaald op aansprakelijke derde partijen.

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme

De incidentele bate in dit programma betreft een onttrekking uit de bestemmingsreserve cultuur- en promotiefonds als dekking voor de lasten van het dorpsfeest. De toevoeging aan de bestemmingsreserve onderzoek is gerealiseerd in overeenstemming met de vastgestelde begroting.

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie

De onttrekking uit de bestemmingsreserve arbeidsmarkt is gerealiseerd in overeenstemming met de vastgestelde begroting.

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien

In 2024 zijn de materiële vaste activa van het Woningbedrijf tegen het licht gehouden. Naar aanleiding hiervan zijn onterecht geactiveerde lasten en negatieve boekwaarden afgeboekt. Dit heeft geleid tot zowel incidentele baten als incidentele lasten. Daarnaast is de algemene bedrijfsreserve van het Woningbedrijf opgeheven in 2024. Dit is onderdeel geweest van de integratie; één algemene reserve in plaats van twee afzonderlijke. Met het saldo van de algemene bedrijfsreserve van het Woningbedrijf is er een reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen gevormd. Het restant van het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve (€ 1.389.012).

Jaarstukken gemeente Renswoude 2024

100