Concept jaarstukken gemeente Renswoude 2023

4.100.000 3.864.004 5.481.331 4.461.399 629.223 658.527 496.883

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen

809.345 1.911.422 0

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer TOTAAL VASTE PASSIVA

24.266.666 0 92.408

4.100.000 2.449.629 3.874.312 4.742.525 1.579.223 760.527 1.202.397 19.691.366

18.708.613

680.977 2.172.383 0 2.720.767

2.853.360

33.147.636 0 90.810 24.359.074 46.771.208

33.238.446 54.800.420

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA Gewaarborgde geldleningen

1.115 18.881 165.539 1.594.301

1.115 1.314.505 363.563 1.709.617 1.779.836

731.008 486.877 236.092 85.708

3.388.800

1.318.845 420.548 8.265 10.025 1.539.686 3.319.522

1.757.683 5.146.483

50.090.730

59.946.903

350.553

298.266

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs (inkoopprijs en bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend). De bijkomende kosten worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Bijdragen van derden, die in directe relatie staan tot het actief, worden in mindering gebracht op de investering. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

78

waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Hierbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De algemene uitkering wordt opgenomen conform de laatste betaalspecificatie van het verantwoordingsjaar. De balans en de baten en lasten van de gemeente en het woningbedrijf zijn samengevoegd/geconsolideerd.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of volledig worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Overige investeringen met economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings-prijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingstermijnen komen overeen met de termijnen zoals die door de gemeenteraad zijn vastgesteld in de “Nota Activabeleid 2012”.

Onroerende zaken in exploitatie bij het Woningbedrijf

De woningen met bijbehorende installaties, garages en aanpassingen die worden geëxploiteerd door het Woningbedrijf zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs dan wel de duurzaam lagere bedrijfswaarde, verminderd met de daarop toegepaste lineaire afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. In voorkomende gevallen wordt op complexniveau afgeboekt naar de duurzaam lagere bedrijfswaarde.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Overeenkomstig de door de gemeenteraad vastgestelde Nota Activabeleid 2012 worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gebruikt. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als later te dekken investeringsrestanten worden gezien.

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

79

Vlottende activa Voorraden

De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, of een lagere marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van 95 bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. In geval van verliesgevende complexen wordt in het jaar waarin duidelijk wordt dat het complex verliesgevend zal zijn, het voorzienbare verlies genomen middels de vorming van een voorziening. In geval van winstgevende complexen wordt de winst genomen volgens de regels van de Notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV.

De winst die tussentijds wordt genomen wordt in principe toegevoegd aan de Reserve Grondexploitatie, tenzij de raad hierover iets anders besluit dan wel al eerder heeft besloten. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de lonen machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA

Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de actuariële waardeberekeningen onderliggend aan de pensioenverplichting zijn de volgende grondslagen gehanteerd: Berekeningsdatum: Rekenrente: Sterftetafel:

31 december 2023 3,16% GBM/GBV 2016/2021 met leeftijdsterugstellingen

Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

80

4.1.4.

Toelichtingen op de balans

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Boekwaarde 31-12-2022 Woningen en woongebouwen 26.381.241 Overige onroerende goederen 384.836 Activa ten dienste van expl. 1.555 Totaal 26.766.444

Investeringen

Desinvesteringen

5.235.810 160.787 67.487 5.464.084

Boekwaarde 31-12-2022 26.766.444 10.616.001

Boekwaarde 31-12-2023 31.504.332 10.855.108

1.072.828

987.228

1.769.172 40.224.446

1.779.399 45.126.067

Afwaarderingen 0 0 0 0

0 0 0 0

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut

Gronden en terreinen Woonruimten Brdijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Totaal

Afschrijvingen 710.924 13.711 1.556 726.191

Boekwaarde 31-12-2022 774.027 264.690 9.054.144 76.580 446.560 10.616.001

Boekwaarde 31-12-2023 30.904.933 531.912 67.486 31.504.331

Boekwaarde 31-12-2023 748.622 258.894 9.071.575 248.245 527.775 10.855.111

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut Boekwaarde 31-12-2022 Gronden en terreinen 774.027 Woonruimten 264.690 Bedrijfsgebouwen 9.054.144 Vervoersmiddelen 76.580 Machine, apparaten en installaties 446.560 Totaal 10.616.001 Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Boekwaarde Investeringen in riolering Investeringen begraafplaats Totaal

31-12-2022 998.173 74.655 1.072.828

Investeringen

Desinvesteringen

80.200 0 159.073 189.755 112.597 541.625

Investeringen

Afwaarderingen 0 0 0 0 0 0

Desinvesteringen

0 2.762 2.762

Afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

Afwaarderingen 0 0 0

105.605 5.796 141.642 18.090 31.381 302.515

Afschrijvingen 0 0 0

81.633 6.729 88.362

Boekwaarde 31-12-2023 748.622 258.894 9.071.575 248.245 527.775 10.855.111

Boekwaarde 31-12-2023 916.540 70.688 987.228

Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een maatschappelijk nut Boekwaarde Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiele vaste activa Totaal

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

31-12-2022 1.769.172 0 1.769.172

Investeringen 122.432 0 122.432

Desinvesteringen

Afwaarderingen 0 0 0

Afschrijvingen 0 0 0

112.204 0 112.204

Boekwaarde 31-12-2023 1.779.400 0 1.779.400

81

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 245.753 1.401.644 1.647.397

Investeringen

Desinvesteringen

35.482 34.594 70.076

Afwaarderingen 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2023 281.235 1.436.238 1.717.473

Aflossingen 0 0 0

0 0 0

De balansen van de Algemene Dienst en het Woningbedrijf zijn geïntegreerd. Vandaar dat de kapitaalverstrekking aan het Woningbedrijf niet op de balans is opgenomen onder financiële vaste activa. De post deelnemingen betreft aandelen Vitens en ACV. De aandelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, of wanneer deze lager is, tegen de marktwaarde. Positieve koersverschillen op aandelen worden derhalve niet in aanmerking genomen.

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Voorraden Boekwaarde 31-12-2022 Onderhanden werk, waaronder gronden in expl. 3.226.484 Onderhanden werk, waaronder gronden in expl. Woningbedrijf -9.809 Gereed product en handelsgoederen 366 Totaal 3.217.041

Boekwaarde 31-12-2023 3.623.904 -49 328 3.624.183

Hieronder het verloopoverzicht van gronden in exploitatie: Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Beekweide I Beekweide II Groot Overeem II Dorpshart Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 -13.239 1.336.775 1.902.947 -9.809 3.216.675

Investeringen

Desinvesteringen

13.239 344.147 40.034 9.760 407.180

Afwaarderingen 0 0 0 0 0

Winstneming 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Mutatie verliesvoorziening 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2023 0 1.680.923 1.942.981 -49 3.623.855

Ultimo 2011 is er een verliesvoorziening getroffen voor het project 'Dorpshart'. Dit project is gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. Die is ultimo 2023 € 3.742.215. De verliesvoorziening is ultimo 2022 € 3.742.215. Over de grondexploitatieprojecten wordt er jaarlijks rente toegerekend op basis van de boekwaarde per 1 januari van het betreffende boekjaar. Het rentepercentage wordt conform de Notitie Grondbeleid 2019 van de Commissie BBV berekend. Voor 2023 betekende dit een percentage van 0,92% en een toegerekende rente van € 29.669. Complex (x € 1.000) Beekweide I Beekweide II Groot Overheem II

Boekwaarde 31-12- Boekwaarde 312022 12-2023 -13 0 1.337 1.681 1.903 1.943

Nog te maken kosten 0 2.532 2.367

Nog te realiseren opbrengsten 0 5.625 8.162

Verwacht resultaat (eindwaarde)

Reeds genomen winst

0 1.412 3.852

Resterende winst (2023) 0 0 0

0 1.412 3.852

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Overige vorderingen Woningbedrijf Totaal

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

Boekwaarde 31-12-2022 2.624.269 419.516 365.365 4.395 12.825 3.426.370

Boekwaarde 31-12-2023 1.683.247 6.186.564 417.929 13.801 7.487 8.309.028

82

Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Banksaldi Woningbedrijf Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 5.572 123.184 0 128.757

Boekwaarde 31-12-2023 5.863 40.595 35.451 81.908

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2023

Overlopende activa

Overlopende activa algemene dienst Vooruitbetaalde bedragen

257.322

272.087

Loonheffing sociale zaken

60.864

68.517

Reserveringen salarissen Nog te ontvangen bedragen

11.113 721.379

9.451 531.860

A. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorchotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

375.663

179.938

1.426.340 20.379 1.446.718

1.061.853 26.391 1.088.244

Subtotaal Overlopende activa Woningbedrijf Totaal Van overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo Toevoegingen 31-12-2022 nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Subsidie erfgoedparels provincie Utrecht 2020-2023 0 168.496 Subtotaal van nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen van het Rijk ToZo 2021 Vangnetuitkering BUIG 2022 Vangnetuitkering BUIG 2023 Opvang ontheemden Oekraïne Subtotaal van nog te ontvangen van het Rijk Totaal generaal

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2023

151.646

16.850

0

168.496

151.646

16.850

5.500 99.298 0 270.865 375.663 375.663

0 0 63.790 0 63.790 232.286

5.500 0 0 270.865 276.365 428.011

0 99.298 63.790 0 163.088 179.938

Passiva Eigen Vermogen

Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Bestemmingsreserves: * voor dekking van kapitaallasten * overige bestemmingsreserves * onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

Boekwaarde 31-12-2022 4.100.000 3.864.004 5.481.331

Boekwaarde 31-12-2023 4.100.000 2.449.629 3.874.312

4.461.399

4.742.525

629.223

1.579.223

658.527 496.883 19.691.366

760.527 1.202.505 18.708.721

83

Reserves Verloop van de boekwaarde van reserves Boekwaarde 31-12-2022 Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Totaal algemene reserve Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

4.100.000 3.864.004 7.964.004 5.481.331

Toevoegingen

0 0

Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig jaar

1.154.062 1.154.062 787.019

-260.313 -260.313 -820.000

Boekwaarde 31-12-2023 4.100.000 2.449.629 6.549.629 3.874.312

Bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves Reserve egalisatie exploitatie st. sporthal Hokhorst Reserve sociaal domein Reserve huisvesting onderwijs Reserve monumenten Reserve cultuur - promotiefonds Reserve landschapselementen Reserve omgevingswet Reserve dorpshuisfunctie Reserve arbeidsmarkt

24.730 223.913 300.000 14.220 66.360 0 0 0 0

Reserves ter dekking van kapitaallasten Reserve kapitaallasten gemeentehuis Reserve kapitaallasten herinrichting sportpark Reserve kapitaallasten vervanging toplagen voetbal Reserve kapitaallasten vervanging toplagen tennis

4.250.000 211.399 0 0

Onderhoudsreserves Reserve onderhoud openbare gebouwen Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair Reserve onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserve onderhoud speeltoestellen

24.730 173.913 0 64.220 66.360 50.000 0 200.000 1.000.000

50.000 300.000 50.000 50.000 100.000 200.000 1.000.000

100.000

70.475 20.833 4.281

312.500 64.215

4.250.000 140.924 291.667 59.934

258.681 120.354 153.794 125.698

40.000 37.000 15.000

50.000 10.000 5.000 17.000

Totaal bestemmingsreserves

5.749.149

1.492.000

627.589

468.715

7.082.275

Totaal

19.194.484

1.492.000

2.568.670

-611.598

17.506.216

92.000

248.681 202.354 185.794 123.698

Algemene reserves € 6.549.629

De algemene reserve is gesplitst in twee afzonderlijke algemene reserves. Een algemene risicoreserve waarvan de minimumgrens 1,4 maal het bedrag aan risico’s (€ 1.120.000) is. Dit is inclusief de risico’s van de grondexploitaties. Dit is feitelijk de structurele buffer die de gemeente permanent apart houdt. Jaarlijks wordt bij de begroting beoordeeld of de hoogte van de algemene risicoreserve moet worden aangepast. Er is een algemene reserve – niet geblokkeerd, die vrij besteedbaar is voor andere doelen of voor het vormen van bestemmingsreserves.

Algemene reserve – niet geblokkeerd € 2.449.629

De onttrekking in 2023 is € 1.154.062. Deze bestaat uit € 1.000.000 (ten behoeve van de vorming van de bestemmingsreserve arbeidsmarkt), € 50.000 (ten behoeve van de vorming van de bestemmingsreserve landschapselementen), € 50.000 (toevoeging aan de bestemmingsreserve monumenten) en € 54.062 (ter dekking van de lasten Generatiepact). Een andere onttrekking aan deze reserve betreft het resultaat van 2022 voor een bedrag van € 260.313: het netto verschil tussen het resultaat 2022 (€ 496.948) enerzijds en de door de raad vastgestelde bestemmingen (€ 757.215) anderzijds.

Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf € 3.874.312

De onttrekking van € 787.019 is het resultaat van 2023. Vanuit de resultaatbestemming 2022 is er een onderhoudsbudget beschikbaar gesteld van € 820.000.

Reserve egalisatie Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’ € 24.730

Deze reserve is er om te voorkomen dat het jaarresultaat wordt beïnvloed door het exploitatieresultaat van Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. De reserve is onderdeel van de gebruikersovereenkomst met de Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. In 2023 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.

Reserve Sociaal Domein € 173.913

Aan deze reserve is een maximale omgang gesteld van € 800.000. Structurele lasten moeten namelijk worden gedekt door structurele baten en niet door reserves. Dit geldt ook op het gebied van het Sociaal Domein. De lasten van het Sociaal Domein worden nu ook realistisch in de begroting geraamd, vandaar een instelling van een maximumomvang. In 2023 is er € 50.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

84

Reserve huisvesting onderwijs € 0

Met ingang van 2019 drukken de jaarlijkse kapitaallasten van de nieuwe school de Borgwal volledig op de begroting en hoeft hier niet meer voor gereserveerd te worden. Omdat er geen bestedingsdoel (meer) is voor deze reserve, is het gehele saldo van deze reserve onttrokken en is deze reserve opgeheven.

Reserve monumenten € 64.220

Jaarlijks worden toegekende monumenten subsidies ten laste van deze reserve gebracht. In 2023 is € 50.000 (AVP-gelden) onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan deze bestemmingsreserve.

Reserve cultuur- en promotiefonds € 66.360

Deze reserve is ingesteld om uitgaven met een culturele strekking ten laste van deze reserve te kunnen doen. In 2023 zijn er geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

Reserve landschapselementen € 50.000

Deze reserve is in 2023 gevormd om middelen te reserveren voor de cofinanciering van de tegemoetkoming voor projecten in Renswoude, waarvoor de provincie ook subsidie verstrekt. In 2023 is € 50.000 (AVP-gelden) onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan deze bestemmingsreserve.

Reserve omgevingswet € 0

Bij de Voorjaarsrapportage 2023 was de reserve Omgevingswet ingesteld. Deze reserve was gevormd voor € 100.000. De inzet van deze reserve was geraamd in de Najaarsrapportage. In 2023 er is € 100.000 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de lasten die de voorbereidingen op de implementatie van de Omgevingswet met zich meebrachten.

Reserve dorpshuisfunctie € 200.000

Deze reserve is gevormd bij de Voorjaarsrapportage 2023 om kosten van de realisatie van een dorpshuisfunctie op te kunnen vangen. De toevoeging van € 200.000 is onttrokken uit de (opgeheven) reserve huisvesting onderwijs.

Reserve arbeidsmarkt € 1.000.000

In 2023 bij de voorjaarsrapportage 2023 is de reserve Arbeidsmarkt gevormd. Er is € 1.000.000 uit de algemene reserve onttrokken en toegevoegd aan deze reserve. Deze reserve is gevormd om rekening te houden met de krapte op de arbeidsmarkt en de personele ontwikkelingen.

Reserve kapitaallasten gemeentehuis € 4.250.000

Vanaf dat moment zal de jaarlijkse afschrijving en rente (kapitaallast) aan deze reserve onttrokken worden. In 2023 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.

Reserve kapitaallasten herinrichting sportpark € 140.924

In 2010 is het sportpark opnieuw ingericht ten laste van het positieve exploitatieresultaat van de Hooge Hoek. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 70.475 aan deze reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van de tennisbanen.

Reserve kapitaallasten vervanging toplagen voetbal € 291.667

Deze reserve is gevormd bij de vaststelling van de jaarstukken 2022. Middels de resultaatbestemming 2022 is er € 312.500 toegevoegd aan deze reserve. In 2023 is € 20.833 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de kapitaallasten waarvoor deze reserve is gevormd: de in 2022 vervangen toplagen voetbal.

Reserve kapitaallasten vervanging toplagen tennis € 59.934

Deze reserve is gevormd bij de vaststelling van de jaarstukken 2022. Middels de resultaatbestemming 2022 is er € 64.215 toegevoegd aan deze reserve. In 2023 is € 4.281 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de kapitaallasten waarvoor deze reserve is gevormd: de in 2022 vervangen toplagen tennis.

Reserve onderhoud openbare gebouwen € 248.681

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan openbare gebouwen. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 40.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2023 is er € 50.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

85

Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair € 202.354

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan wegen en wegmeubilair. In 2023 is er € 10.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting en € 92.000 toegevoegd.

Reserve onderhoud vervoermiddelen omgevingsbeheer € 185.794

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en de kosten van vervanging van machines en voertuigen van de afdeling omgevingsbeheer. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 37.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2023 is er € 5.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.

Reserve onderhoud speeltoestellen € 123.698

Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en vervanging van speeltoestellen. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 15.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2023 had er € 17.000 aan deze reserve onttrokken mogen worden conform de begroting. Voorzieningen Boekwaarde 31-12-2022 809.345 1.911.422 0 2.720.767

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Egalisatievoorzieningen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 680.977 2.172.383 0 2.853.360

Verloop van de boekwaarde van voorzieningen Boekwaarde 31-12-2022 Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen voormalige bestuurders Voorziening organisatieontwikkeling Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening v. derden verkr. midd. die spec. besteed moeten worden Riolering Milieu Totaal v. derden verkr. midd. die spec. besteed moeten worden Totaal Voorzieningen

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoegingen

Aanwendingen

Vrijval

622.525 186.820 809.345

16.833 0 16.833

33.648 111.553 145.201

0 0 0

605.710 75.267 680.977

1.670.053 241.370 1.911.422 2.720.767

186.043 74.918 260.961 277.794

0 0 0 145.201

0 0 0 0

1.856.096 316.288 2.172.383 2.853.360

Voorziening pensioenverplichting wethouders € 605.710

Gemeenten zijn verplicht in de jaarrekening een voorziening te treffen ten behoeve van verplichtingen betreffende wethouder pensioenen. De hoogte van deze verplichting is bepaald aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen en voldoende om aan de aanspraken van de zittende en voormalige wethouders te kunnen voldoen. Op basis van actuariële berekeningen van de benodigde hoogte van deze voorziening is een bedrag van € 16.833 toegevoegd. In 2023 is deze voorziening voor € 33.648 aangewend.

Voorziening organisatieontwikkeling € 75.267

De werkorganisatie wordt toekomstbestendig en robuuster gemaakt. Naast versterking en uitbreiding van de formatie is het voor doorontwikkeling essentieel dat soms snel afscheid kan worden genomen van functionarissen. Deze voorziening dekt de daarbij behorende transitiekosten. Deze zijn, voor de reeds bekende casussen, ingeschat op € 220.000. Met dit bedrag is deze voorziening gevormd. In 2023 is deze voorziening voor € 111.553 aangewend.

Voorziening riolering € 1.856.096

In lijn met de Notitie Lokale heffingen 2021 van de Commissie BBV heeft deze voorziening de functie die de reserve Riolering voorheen had. In 2023 is er sprake geweest van een overschot op het product rioleringen van € 186.043. Er zijn minder projecten gedaan dan waren gepland. Dit bedrag is gedoteerd aan deze voorziening.

Voorziening milieu € 316.288

Het jaarlijkse exploitatieresultaat op het product afval wordt aan deze voorziening toegevoegd of van deze voorziening onttrokken. In 2023 is er sprake geweest van een overschot op het product afval van € 74.918. Er waren hogere opbrengsten vanuit restafval. Dit bedrag is gedoteerd aan deze voorziening.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

86

Langlopende schulden Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2023

Onderhandse leningen van binnenlandse banken/overige financiële instellingen

24.266.666

33.147.636

Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren Waarborgsommen Totaal

0 92.408 24.359.074

0 90.810 33.238.446

Verloopoverzicht: Omschrijving

Saldo 31-12-2022

Vermeerderingen

Saldo 31-12-2023

Aflossingen

Onderhandse leningen van binnenlandse banken/overige financiële instellingen

24.266.666

11.464.304

2.583.333

33.147.637

Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren Waarborgsommen Totaal generaal

0 92.408 24.359.074

0 0 11.464.304

0 1.598 2.584.931

0 90.810 33.238.447

De rentelasten behorende bij deze langlopende schulden waren € 412.781 voor 2023. Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 1.779.836 1.539.686 3.319.522

Boekwaarde 31-12-2023 3.388.800 1.757.683 5.146.483

Boekwaarde 31-12-2022 1.115 18.881 165.539 1.594.301 1.779.836

Boekwaarde 31-12-2023 1.115 1.314.505 363.563 1.709.617 3.388.800

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2022

31-12-2023

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal

Overlopende passiva

Nog te betalen bedragen Nog te betalen personele kosten Loonheffing personeel Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

726.934 1.540 2.534 486.877 236.092 85.708 1.539.686

1.298.126 1.656 19.063 420.548 8.265 10.025 1.757.683

87

Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo Ontvangen 31-12-2022 bedragen ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Subsidie sanering verkeerslawaai 74.588 Subsidie erfgoedparels provincie Utrecht 2020-2023 151.646 Subsidie energie 90.000 Subtotaal van ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 316.234 ontvangen van het Rijk DUO OAB 2022 DUO OAB 2023 Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Onderwijsroute Sportakkoord 2021 Stimulering sport 2021 Lokale preventieakkoorden of aanpakken Integraal Zorgakkoord Gezond en Actief Leven Akkoord Wet inburgering 2021 Aanpak energiearmoede Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid Lokale aanpak isolatie Subtotaal van ontvangen van het Rijk Totaal generaal

32.000 0 25.485 4.769 13.238 3.562 4.646 0 0 32.839 54.105 0 0 170.643 486.877

Vrijval en terugbetalingen

Saldo 31-12-2023

0 0 0 0

74.588 151.646 0 226.234

0 0 90.000 90.000

0 77.847 14.007 0 0 0 10.000 50.905 82.034 63.524 20.631 136.754 81.076 536.778 536.778

32.000 34.314 8.532 4.769 13.238 3.562 4.646 49.887 67.162 67.978 22.075 68.710 0 376.873 603.107

0 43.533 30.959 0 0 0 10.000 1.018 14.872 28.385 52.661 68.044 81.076 330.548 420.548

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overzicht garantstellingen per 31 december 2023

Gegarandeerde hypothecaire leningen particulieren Gegarandeerde leningen verenigingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 52.287 298.266 350.553

Boekwaarde 31-12-2023 0 298.266 298.266

Meerjarige inkoop verplichtingen boven Europese aanbestedingsgrens

Per 31-12-2023 bezien, lopen er twee Europees aanbestede overeenkomsten; één inzake het leerlingen- en jeugdwetvervoer en één inzake de nieuwbouw van 37 woningen binnen het project 'Taets van Amerongenweg fase II'. De eerstgenoemde overeenkomst loopt tot 31-072025, maar is vanaf dat moment maximaal drie keer met één jaar te verlengen tot uiterlijk 31-07-2028. Er zijn geen totale of jaarlijkse opdrachtsom genoemd in deze overeenkomst. De lasten die in de jaren 2020, 2021, 2022 en 2023 zijn gerealiseerd op basis van deze overeenkomst zijn respectievelijk € 23.622, € 75.899, € 114.530 en € 123.718. De overeenkomst voor de nieuwbouw van woningen, met een opdrachtwaarde van € 6.678.000 (excl. btw), is afgesloten op 21 maart 2023. Per 31-12-2023 is van deze opdrachtwaarde reeds € 4.024.849 gerealiseerd. Eigen bijdrage CAK

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De hoogte van de verantwoorde eigen bijdragen CAK in de jaarrekening 2023 is € 23.023.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

88

WNT-verantwoording 2023 Gemeente Renswoude

De WNT is van toepassing op gemeente Renswoude. Het voor gemeenten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

E. Jansonius Gemeentesecretaris 1-1-2023

31-12-2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging € 95.664,67

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 15.684,48

Subtotaal

€ 111.349,15

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

€ 223.000,00

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

E. Jansonius

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 91.596,45

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 16.323,12

Subtotaal

€ 107.919,57

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000,00

Bezoldiging

€ 107.919,57

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

89

Gegevens 2023 bedragen x € 1

M.H.T. Jansen

Functiegegevens

Griffier/Senior beleidsmedewerker fysiek domein 1-1-2023

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

7

31-12-2023 1,0 ja

Dienstbetrekking? Bezoldiging

€ 89.446,38

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 14.278,20

Subtotaal

€ 103.724,58

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

€ 223.000,00

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

M.H.T. Jansen

Functiegegevens

Griffier/Senior beleidsmedewerker fysiek domein

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 86.986,58

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 14.889,84

Subtotaal

€ 101.876,42

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000,00

Bezoldiging

€ 101.876,42

5. Bijlagen 5.1. Samenstelling bestuur Gemeenteraad De gemeenteraad van Renswoude bestaat uit elf raadsleden. Momenteel zijn er vijf fracties in de raad van Renswoude. De zetelverdeling ná de verkiezingen van 16 maart 2022 is als volgt: ▪ Dorpsbelang Renswoude (3 zetels) ▪ SGP (3 zetels) ▪ VVD (2 zetels) (Per juni 2023 is deze fractie doorgegaan onder de naam OP Renswoude) ▪ ChristenUnie (2 zetels) ▪ CDA (1 zetel) Griffier: De heer M.H.T. (Marcel) Jansen

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

90

College van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders is gezamenlijk verantwoordelijk voor het gevoerde gemeentelijke beleid. Het uitgangspunt hierbij is het coalitieakkoord. Het college bestaat uit de burgemeester, twee wethouders en de gemeentesecretaris. Het college legt verantwoording af aan, en wordt gecontroleerd door, de gemeenteraad. Burgemeester P. (Petra) Doornenbal-van der Vlist Portefeuille Algemeen Bestuur: Openbare Orde en Veiligheid, APV / bijzondere wetten Toezicht en Handhaving, VRU, Cultuur & cultuurhistorie, ODRU (t/m juli 2022), Bedrijfsvoering, Oekraïense Vluchtelingen, K80.

Wethouder en 1e locoburgemeester C.E. (Kees) Eskes (Dorpsbelang Renswoude) Portefeuille: Welzijn, SWO, Ouderenbeleid en sport (sport- en vitaliteitsakkoord),GGD, gezondheidszorg, Jeugdzorg & Foodvalley Jeugd, Participatiewet & IW4, Schuldhulpverlening, minimabeleid, inkomensondersteuning, Onderwijs, passend onderwijs, leerlingenvervoer, bibliotheek, Wonen: woonbeleid, woonvisie, Woningbedrijf, sociale huurwoningen, Duurzaamheid: RES (foodvalley), energietransitie, routekaart Statushouders. Projecten: Taets 2, Beekweide 2, Ontwikkeling Borgwalterrein, Ontwikkeling dorpshuisfunctie, aanjaagproject biodiversiteit. Wethouder en 2e locoburgemeester H.H. (Henk) van der Schoor (SGP) Portefeuille: Financiën; Ruimtelijk ordening, ontwikkeling buitengebied, grondbeleid onderhoud openbare buitenruimte (IBOR), begraafplaatsen, Economie, recreatie en toerisme, werkgelegenheid promotiecommissie, ODRU, milieu, omgevingsvergunningverlening, Afval, ACV, Foodvalley, economie, verstedelijkingsstrategie, verkeer, verkeersveiligheid, ontsluiting en vervoer. Projecten: Groot Overeem 2, Werf, toekomstige woningbouwlocaties.

Gemeentesecretaris E.J. (Erik) Jansonius De gemeentesecretaris ondersteunt de burgemeester en de wethouders bij het uitoefenen van hun taak. Als eerste adviseur en ambtelijk lid van het college is hij bij de vergaderingen aanwezig.

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

91

5.2. SISA

Uitkeringscode

Juridische grondslag Ontvanger

JenV A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Specifieke uitkering Gemeenten

€ 125.160

Aard controle R Indicator: A16/08

Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T)

Aard controle R Indicator: A16/02

Indicator Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van A16/01 (jaar T) uitzonderingsbepaling (GOO)

€ 2.054.772

Indicator Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten

€ 3.013.027

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/10

Aard controle R Indicator: A16/05

€ 54.976

Aard controle R Indicator: A16/06

Indicator Indicator Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) uitgekeerde uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: A16/03 Indicator: A16/04 € 315.398 €0 Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: A16/09

Som indicatoren 01/02/04/05/06/07 en 08

Berekening totale besteding (jaar T)

Indicator Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder A16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO)

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024

Indicator Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T)

Aard controle R Indicator: A16/07

Aard controle R Indicator: A16/01 € 1.559.238 Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen (jaar T) POO

€0

92

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

Verstrekker

FIN

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Gemeenten

Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

Aard controle D2 Indicator: B2/03

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/01 Indicator: B2/02 00 0 Eindverantwoording (Ja/Nee) Reeks 1

Wijziging keuze per (2023/2024)

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04

Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)

0 Reeks 1 Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

0 Reeks 1

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 0 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08 Ja Reeks 1

Reeks 2

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07 N.V.T. Reeks 1

Reeks 2

Normbedragen voor e (ja/nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)

Reeks 1

Nee

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Nee

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar T) kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van kosten van onderdeel e met werkelijke kosten van onderdeel e onderdeel c (artikel 3) onderdeel e (artikel 3) betrekking tot de kindregeling met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 €0 €0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2

Reeks 2 Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3)

Reeks 2 Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/27 €0

Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling jaar T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel d x Normbedrag onderdeel d x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (potentieel) gedupeerde aantal plannen van aanpak (jaar aantal plannen van aanpak aantal PvA's (jaar T) (artikel 3) nazorgtrajecten en/of PvA's (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 Reeks 2 Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3)

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 Indicator: B2/26

93

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

BZK

BZK

Aard controle R Indicator: C62/01 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C62/02

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C55/10 Indicator: C55/11 4 3 1 Gederfde opbrengsten Eindverantwoording (Ja/Nee) (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/12

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/04

Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/13

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C55/07 Indicator: C55/08 Indicator: C55/09 5 € 18.850 € 18.850 Het aantal kleine gasbesparende Het aantal kleine Het aantal grote(re) Het aantal grote(re) maatregelen (w.o. radiatorfolie en elektriciteitsbesparende gasbesparende maatregelen elektriciteitsbesparende tochtstrips) maatregelen (w.o. LED-lampen) (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, maatregelen (w.o. vervangen spouwmuurisolatie etc.) koelkasten, wasmachines etc.)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C55/01 Indicator: C55/02 Indicator: C55/03 1 € 3.225 € 3.225 4 Het aantal huishoudens dat Besteding (jaar T) van de onder Cumulatieve besteding (t/m jaar ondersteuning –bijvoorbeeld via indicator 07 gemoeide kosten T) van de onder indicator 07 advies aan huis- heeft gekregen gemoeide kosten in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.

C55 Aanpak energiearmoede Het aantal huishoudens in Besteding (jaar T) van de onder huurwoningen aan wie indicator 01 gemoeide kosten energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening

C62 Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van

€0

Aard controle R Indicator: C55/05

Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/14

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/06

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten

€0

0

Aard controle n.v.t. Indicator: C55/15

Het aantal gegeven adviezen Het aantal overige met directe verlaging energierekening verlagende energieverbruik/energierekening maatregelen tot gevolg.

0

94

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

BZK

BZK

C92 Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

1

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: C94/07 €0 Beschikkingsnummer

Bedrag doorgeschoven naar t+1

Projectnaam

Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/09

Aantal vragen dat in het Aantal gebruikte leermiddelen afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is

Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023

Ja

Aard controle R. Indicator: C209/10

Aard controle R Indicator: C94/05

Aard controle R Indicator: C94/06 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/06

Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)

Aard controle D2 Indicator: C209/05 € 3.744 3

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C94/08 Indicator: C94/09 Indicator: C94/10 €0 € 0 Nee Besteding (jaar T) per project Cumulatieve bestedingen (t/m Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project jaar T) - per project

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: C94/01 Indicator: C94/02 Indicator: C94/03 Indicator: C94/04 1 LAI23-03618862 €0 0 0 0 Bedrag dat vanuit de specifieke Besteding van middelen ten Bedrag dat vanuit de specifieke Eindverantwoording (ja/nee) uitkering besteed is aan gerichte behoeve van uitvoering als uitkering besteed is aan die ondersteuning en/of het bedrag bedoeld in artikel 2, derde lid, energiebesparende waarvoor derden met de onderdeel b isolatiemaatregelen, eventueel in benodigde expertise zijn samenhang met energiezuinige ingeschakeld als bedoeld in artikel ventilatiemaatregelen. 2, derde lid, onderdeel a, van de regeling

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C92/01 Indicator: C92/02 Indicator: C92/03 Indicator: C92/04 Indicator: C92/05 € 5.670 €0 1 337 60 C94 Regeling houdende Beschikkingsnummer Besteding (jaar T) Het aantal slecht geïsoleerde Het aantal slecht geïsoleerde Het aantal woningen waarbij een Het totaalbedrag van de regels verstrekking woningen [...] , eventueel in woningen [...] ,eventueel in hogere bijdrage dan € 4.000 is overschrijding boven de € 4.000 specifieke uitkering aan samenhang met energiezuinige samenhang [...] met een WOZ- toegekend, het aantal woningen van die laatstbedoelde woningen gemeenten ventilatiemaatregelen zijn waarde boven het gemeentelijk dat daarvan niet voldoet aan de verduurzaming [...] van genomen [...] gemiddelde (peildatum 2022) of betreffende eigenaars, een WOZ-waarde van € 429.300 uitzonderingsgevallen [...] en woonverenigingen en

BZK C209 Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/08

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C209/01 Indicator: C209/02 Indicator: C209/03 Indicator: C209/04 Beekweide II 1 RHA2022-03337792 € 311.680 € 311.680 Kopie Projectnaam Aantal volledig gerealiseerde De uitvoering loopt volgens de Zelfstandige uitvoering (ja/nee) woonruimten (t/m jaar T) planning (ja/nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/11

Aard controle n.v.t. Indicator: C209/07 1 Beekweide II 3 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Ja

95

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

OCW

D8

E3

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2023-2026 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)

Gemeenten

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)

Besteding (jaar T) aan Correctie besteding (jaar T-1) afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/08 Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle R Indicator: D8/09 Correctie besteding (jaar T-1)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Indicator: D8/05

Aard controle R Indicator: D14/05

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 € 13.891 € 46.858 € 441 € 5.124 € 32.000 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen gemeente(code) selecteren en T) overgeboekte middelen de kolommen ernaast de (lasten) uit de specifieke in de kolommen ernaast de (baten) uit de specifieke verantwoordingsinformatie voor uitkering verantwoordingsinformatie voor uitkering die gemeente invullen onderwijsachterstandenbeleid die gemeente invullen onderwijsachterstandenbeleid Bedrag Bedrag Aard controle R Indicator: D8/07 Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03 Indicator: D14/04 € 8.532 €0 €0 €0 € 25.484 Hieronder per regel één Aan andere gemeenten (in jaar Hieronder per regel één Van andere gemeenten (in jaar gemeente(code) selecteren en in T) overgeboekte middelen gemeente(code) selecteren en T) overgeboekte middelen de kolommen ernaast de (lasten) uit de specifieke in de kolommen ernaast de (baten) uit de specifieke verantwoordingsinformatie voor uitkering gemeenten t.b.v. het verantwoordingsinformatie voor uitkering gemeenten t.b.v. het die gemeente invullen Nationaal Programma Onderwijs die gemeente invullen Nationaal Programma Onderwijs

Aard controle n.v.t. Indicator: D8/06 1 OCW D14 Regeling specifieke Besteding (jaar T) maatregelen uitkering inhalen COVID- artikel 3, lid 2, a t/m e samen 19 gerelateerde opgeteld onderwijsvertragingen

IenW

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: D14/06 Indicator: D14/07 Indicator: D14/08 Indicator: D14/09 1 Subsidieregeling Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T) Besteding (jaar T) door Correctie over besteding (t/m sanering verkeerslawaai beschikkingsnummer en in de Rijksmiddelen meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet jaar T) kolommen ernaast de geluidshinder ten laste van het verantwoordingsinformatie Rijk komt Subsidieregeling Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/09

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

€0

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/10

Aard controle R Indicator: E3/11

Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/12

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: E3/01 Indicator: E3/02 Indicator: E3/03 Indicator: E3/04 Indicator: E3/05 Indicator: E3/06 1 IenW/BSK-2018/236569 €0 €0 €0 € 51.334 €0 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve bestedingen ten Cumulatieve overige Cumulatieve Kosten ProRail (t/m Correctie over besteding kosten Eindverantwoording (Ja/Nee) laste van Rijksmiddelen (t/m jaar bestedingen (t/m jaar T) jaar T) als bedoeld in artikel 25 ProRail (t/m jaar T) T) lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicator: E3/08

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Aard controle n.v.t. Indicator: E3/07 1 IenW/BSK-2018/236569 € 245.012

96

Jaarstukken gemeente Renswoude 2023

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69

Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Beschikkingsnummer

Aard controle R Indicator: F28/01 €0 € 68.710 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: F28/02

Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker

€0

Aard controle R Indicator: F28/03

Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/04

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker

€ 68.710

Aard controle n.v.t. Indicator: F28/04

Aard controle R Indicator: E44B/05

Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T)

€0

€0

Aard controle R Indicator: F28/05

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/10 Indicator: E44B/11 Indicator: E44B/12 Indicator: E44B/13 1 060339 Gemeente Renswoude IENW/BSK-2023/31695 0 Nee F28 Tijdelijke regeling Besteding apparaatskosten (jaar Besteding apparaatskosten (jaar Besteding apparaatskosten (jaar Cumulatieve bestedingen (t/m Besteding (jaar T) overige capaciteit decentrale T) : salarissen en sociale lasten T): kosten voor ingeleend T): overige goederen en diensten jaar T) apparaatskosten kosten gerelateerd aan overheden voor klimaat- voor ambtelijk personeel personeel apparaatskosten

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/07 Indicator: E44B/08 Indicator: E44B/09 1 060339 Gemeente Renswoude IENW/BSK-2023/31695 Nee Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Naam/nummer maatregel Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E44B/01 Indicator: E44B/02 Indicator: E44B/03 1 060339 Gemeente Renswoude IENW/BSK-2023/31695 €0 €0 Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)

IenW E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)

EZK

SZW

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de

Aard controle n.v.t. Indicator: E44B/06

Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T)

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: F28/06

Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: F28/07 Nee Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) bijstand (exclusief Rijk) Rijk) Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering Rijk) Participatiewet in (jaar T) i.v.m.

de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Mutaties (dotaties en vrijval) Volledig zelfstandige uitvoering voorziening dubieuze debiteuren (Ja/Nee) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gemeente Participatiewet (PW) Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Indicator: G2/13 Indicator: G2/14 Ja €0