Bijlage 4 Beantw. TV Jaarrekening 2024

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

1.

2.

3.

OPR

SGP

OPR

Onderdeel

Onderwerp

Hoofdlijnen financiële Onderbouwing financiële afwijkingen positie

Hoofdlijnen financiële Resultaatbestemming positie

Hoofdlijnen financiële positie

Onderbouwing financiële afwijkingen

Blz. Vraag

Antwoord

In de tabel is te zien dat er 335K meer winst is gemaakt in 2024 op woningverkopen Woningbedrijf hoger dan geraamd. In de uitleg eronder is te lezen dat dit veroorzaakt wordt door hogere opbrengsten uit 6 woningverkoop, en de verkoop van 1 extra woning welke in de najaarsrapportage nog onzeker was. Welk aandeel heeft de verkoop van deze extra woning in de 335K en, over hoeveel woningverkopen is het overige deel toe te schrijven?

De verkoop van één extra woning leidt tot € 335.100 hogere baten in de jaarrekening 2024. De overige verkoopopbrengsten zijn toe te schrijven aan de verkoop van vier woningen. In de primaire begroting 2024 was voor de woningverkopen € 1.348.500 aan baten begroot. In de najaarsrapportage 2025 zijn de verwachte baten aangepast naar € 1.478.500 (4 woningen). De uiteindelijke opbrengst uit woningverkopen 2024 is uitgekomen € 1.813.600.

Waarom wordt er een toevoeging gedaan ad EUR 237.000,- aan de 7 bestemmingsreserve Grondexploitatie als het meest negatieve scenario uit de GREX-presentatie een positief resultaat laat zien?

Tussentijdse winstnemingen in grondexploitaties kennen altijd onzekerheden, ook als het meest negatieve scenario een positief resultaat laat zien. Daarom wordt de tussentijdse winst toegevoegd aan de bestemmingsreserve grondexploitatie. Deze reserve fungeert niet alleen als egalisatievoorziening binnen de betreffende exploitatie, maar kan ook worden ingezet om risico’s en schommelingen in andere grondexploitaties op te vangen (bijvoorbeeld voor toekomstige grondexploitaties als Binnen de Beken ZZW). Dit sluit aan bij het advies van de Commissie BBV om tussentijdse winstnemingen niet direct vrij te laten vallen, maar eerst aan een bestemmingsreserve toe te voegen.

In de tabel valt te zien dat de lasten op jeugdzorg 310K hoger zijn dan geraamd. Daarnaast zien we op pagina 6 in de tabel 'Ontwikkeling resultaat op hoofdlijnen' dat op de Jaarrekening 2024 programma 3 Van de stijging ad € 310.000 is circa € 220.000 toe te schrijven aan nieuwe Sociaal Domein 6.301K aan lasten heeft staan, wat een verhoging is van 335K vergeleken met de Begroting na wijzigingen (en zelf een verschil van dossiers. Op dit moment niet met zekerheid te zeggen in hoeverre deze lasten 6 1.245K t.o.v. de Primaire begroting 2024). Ten opzichte van de Begroting na structureel van aard zijn. Dat hangt onder meer af van de duur en intensiteit van wijzigingen betreft dit een stijging van 5,5,%, grotendeels veroorzaakt door de benodigde zorg in individuele gevallen. Jeugdzorg. In hoeverre is de stijging van 310K toe te schrijven aan (onverwachte) nieuwe dossiers binnen Jeugdzorg, en in hoeverre in structurele vaste kostenstijgingen?

Programma Wonen 3.1.1 4.

OPR

Programma 1 Wonen

Inleiding

Geschreven wordt dat de gemeente verwacht de productie van de woningen tot 2030 te kunnen verhogen naar 56 woningen per jaar. Kan een overzicht gegeven worden met daarin de harde plannen (reeds vastgepind) Gemiddeld 56 woningen per jaar betreft de geplande nieuwbouw Beekweide II. 10 en zachte plannen (in de pijpleiding) voor aankomende jaren? Daarnaast heeft de gemeente plannen voor flexwoningen en zorgwoningen Side note: Dit is misschien niet een vraag behorende bij de jaarrekening 2024, echter wordt hij wel hier gesteld omdat in dit document specifiek verwezen wordt naar de 56 woningen per jaar.

1

(Borgwalterrein).

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

5.

6.

Dorpsbelang

Dorpsbelang

Onderdeel

Programma 1 Wonen

Programma 1 Wonen

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

Resultaat 1

Er was een bedrag opgenomen van €12.500 voor een tweejaarlijks Dit heeft geen invloed op de kosten. Wij hebben van Regio FoodValley geen Woningmarktonderzoek. A) In de praktijk is dit onderzoek uitgevoerd in aanvullende nota voor het woningmarktonderzoek ontvangen.Of Foodvalley dit opdracht van de regio Foodvalley, heeft dit invloed gehad op de kosten? Zo 10 onderzoek periodiek blijft uitvoeren is afhankelijk van de nog vast te stellen ja, welke kosten zijn er gemaakt? B) Is de verwachting dat Foodvalley dit programma's van Regio FoodValley. onderzoek periodiek blijft uitvoeren en wat betekent dit voor de begroting 2026 (i.h.k.v. 2-jaarlijks onderzoek)?

Programma Wonen 3.1.1.1

11

Programma Wonen 3.1.1.1

Er was een budget opgenomen van €5000,- voor de Woningmarkstrategie. Dit budget 2024 is niet uitgegeven. Is dit budget uitgenut, zo ja, was dit toereikend? Zo nee, waarom niet?

Resultaat 3

7.

Dorpsbelang

Programma 1 Wonen

Programma Wonen 3.1.1.2

8.

CDA

Programma 1 Wonen

Programma Wonen 3.1.1.3

Er is structureel 0,4 fte opgenomen om deel te nemen in regionaal en provinciaal overleg. Er wordt gesproken over een beleidsadviseur wonen, 11 is de volledige 0,4 fte nodig voor dit regionaal/provinciaal overleg of worden er nog andere werkzaamheden uitgevoerd binnen deze 0,4 fte?

De Beleidsadviseur Wonen 0,4 fte voert ook andere werkzaamheden uit naast het regionaal/provinciaal overleg, zoals o.a. Woningbeleidsvisie en Woningmarktstrategie.

12

Worden er nu in 2025 wel brieven gestuurd naar 18 jarige om tijdig in te schrijven voor een woning?

De actie om in de brief die elke 18-jarige inwoner van de gemeente ontvangt aandacht te besteden aan het tijdig inschrijven bij Huiswaarts.nu, is recent opgepakt.

13

Is het genoemde bedrag van € 10.000 voor aanpassing portefeuille strategie doorgeschoven naar 2025? Dit hebben we nergens terug gezien.

Het budget is niet overgeheveld. In de begroting 2025 is ook budget opgenomen voor deze activiteiten. Voor het begrote budget 2025 wordt geen overschrijding verwacht.

Resultaat 1, punt 3 9.

Dorpsbelang

Programma 1 Wonen

Programma Wonen 3.1.1.5 Resultaat 1

10. Dorpsbelang

Programma 1 Wonen

Programma Wonen 3.1.1.6 Resultaat 1

11. CDA

Programma 1 Wonen

Financieel overzicht

Aan onderzoek en voorbereidingskosten voor de Borgwallocatie is in 2024 € Is de €10.000 voor het onderzoek Borgwallocatie daadwerkelijk besteed in 41.600 besteed. Hiervoor is €27.700 provinciale subsidie ontvangen. In de 13 2024, waaraan is dit besteed en was dit toereikend? Voorjaarsrapportage 2025 (5.1) wordt aanvulling gevraagd voor verdere voorbereidingskosten.

15 Waardoor worden de lasten van €230.344,- veroorzaakt?

2

Deze € 230.334 betreft een onderschrijding. Dit betekent dat de lasten lager zijn uitgevallen dan begroot. In 2024 is de administratie van het woningbedrijf in de administratie van de algemene dienst geïntegreerd. Voorheen werden de verslagleggingregels van de RJ (woningcorporaties) toegepast. Nu de administratie geïntegreerd is, worden de baten en lasten van het woningbedrijf ook conform de BBV-regels verantwoord. De aangepaste manier van verwerken leidt voor het jaar 2024 tot een financieel voordeel. Bijvoorbeeld doordat bij toepassing van de BBV-regels de afschrijving pas start in het jaar na gereedkoming van een project. Voorheen werd in de administratie van het woningbedrijf direct na gereedkoming van een project begonnen met afschrijven.

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

12. CDA

13. Dorpsbelang

14. Dorpsbelang

15. Dorpsbelang

Onderdeel

Onderwerp

Programma Ruimtelijke Programma 2 Ontwikkeling & Beheer Ruimtelijke 3.1.2.1. Ontwikkeling & Beheer

Programma Ruimtelijke Programma 2 Ontwikkeling & Beheer Ruimtelijke 3.1.2.2. Ontwikkeling & Beheer Resultaat I nummer 6 Programma Ruimtelijk Programma 2 Ontwikkeling & Beheer Ruimtelijke 3.1.2.6 Ontwikkeling & Beheer Resultaat 3 st.v.zaken

Programma 3 Sociaal Domein

Programma Samenleving 3.1.3.1 Welzijn Resultaat 3 st. v.zaken

16. CDA

Programma 3 Sociaal Domein

Programma Samenleving 3.1.3.1 Welzijn Resultaat 3 indicator Programma Samenleving

17. CDA

Programma 3 Sociaal Domein

3.1.3.4 Jeugd Resultaat 3 indicator

Blz. Vraag

16

Antwoord

Hoe is de samenwerking rondom RPLG? Doordat Renswoude dit niet vastgesteld heeft. Geeft dit nog problemen binnen de Foodvalley?

Politieke vraag. Graag mondeling opnieuw stellen tijdens de vergadering.

Start bouw fase 3b zou in 2024 plaatsvinden, op de website van wonen in Beekweide staat nu vermeld dat deze woningen in Q1 2026 te huur/te koop worden aangeboden. Er is dus sprake van behoorlijke vertraging, want bij De aanbesteding is afgerond. De start van de bouw is gepland voor Q1 2026. De verkoop Q1 2026 gaat oplevering plaatsvinden in 2027 (?). Er wordt verkoop start in Q4 van 2025. De oplevering wordt medio 2026 verwacht. Dit 17 aangegeven dat een langere voorbereidingstijd de oorzaak is van de betekent dat er op het totale project geen vertraging is. vertraging, is dit daadwerkelijk de enige oorzaak of zijn er nog meer factoren? Er wordt gesproken over enige vooruitgang in energiebesparing per Het CBS en Milieu Centraal houden gegevens bij. Zie ook 21 inwoner. Dit is nogal vaag, kan hier meer concreet (maat en getal) iets over https://www.waarstaatjegemeente.nl/mosaic/dashboard/energietransitie gezegd worden? Waarom het aantal aanvragen is afgenomen, is niet helemaal duidelijk. Volgens het Jeugdfonds gaf het jaar 2023 juist een piek in het aantal aanvragen. Die piek had waarschijnlijk te maken met het inhalen van achterstanden in aanvragen Is er een oorzaak bekend voor de daling van het aantal aanvragen voor het die in de coronatijd zijn ontstaan. De daling in het aantal cultuuraanvragen is 24 jeugdfonds? Doelstelling is een stijging.

Wat wordt hier aan gedaan/is het een landelijke trend. Het Jeugdfonds probeert daar wat aan te doen door meer voldoende bekend? aandacht te vestigen op cultuur. Renswoude gaat meer communiceren over de minimaregelen en over het Jeugdfonds, om de bekendheid van deze regelingen op peil te houden. 24

Wat is de oorzaak dat er een afname is van aanvragen intermediair bij het jeugdfonds?

Zie het antwoord op vraag 15.

De beslissing om te stoppen met Buurtgezinnen is begin 2024 genomen en toegelicht in de raadsinformatiebrief van 19 maart 2024. In deze brief is aangegeven dat er, ondanks jarenlange inzet en inspanning, onvoldoende gebruik werd gemaakt van de voorziening. Een mogelijke verklaring hiervoor is 24 Waarom is er geen animo voor buurtgezinnen? Wat is hier de oorzaak van? dat er al vergelijkbare vormen van ondersteuning beschikbaar zijn in de gemeente, zoals hulp via De Vluchtheuvel of via gezinnen binnen de kerkelijke gemeenschap. Het gebrek aan belangstelling was daarmee de belangrijkste reden om het traject te beëindigen.

3

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

18. Dorpsbelang

Onderdeel

Programma 3 Sociaal Domein

Onderwerp

Programma Samenleving

3.1.3.5 Participatie

Blz. Vraag

Antwoord

De stand van zaken toont een positief beeld maar is niet in lijn met het doel De indicator had scherper geformuleerd kunnen worden. Bedoeld is: het aantal zoals bij indicator is geformuleerd: stijging van het aantal huishoudens dat huishoudens dat gebruik maakt van de Grebbepas, uitgedrukt in het aantal in aanmerking komt voor de Grebbepas en hier gebruik van maakt. Dit is huishoudens dat in aanmerking komt voor de Grebbepas, neemt toe. De 31 niet het geval in 2024 maar er komen ook minder huishoudens in toegelichte ontwikkeling in 2024 (minder huishoudens komen in aanmerking aanmerking, wat onzes inziens positief is. Is de indicator wel juist voor de Grebbepas en daarom wordt hier minder gebruik van gemaakt) is geformuleerd? positief, maar dit is dus niet de ontwikkeling waar op ingezet wordt.

Resultaat 3 – Indicator

19. CDA

Programma 3 Sociaal Domein

20. CDA

Programma 4 Economische ontwikkeling & Toerisme

21. Dorpsbelang

Programma 4 Economische ontwikkeling & Toerisme

Programma Samenleving 3.1.3.5 Participatie

Programma Economische ontwikkeling & toerisme 3.1.4.1 Resultaat 1, punt 2

Programma Economische ontwikkeling & toerisme

3.1.4.3 (Afwijkingen)

22. CDA

APV, OOV, Programma 5 Vergunningverlening inwoners, openbare orde en veiligheid, 3.1.5.1 bestuur en organisatie Resultaat II

32

Lopen de lasten voor de jeugd gelijk met de landelijke trend? Of is er nu meer jeugd die deze extra lasten veroorzaken?

Conform de jaarraportage JFV over 2024 was de groei van het aantal jeugdigden tussen 2023 en 2024 voor gemeente Renswoude 7%. De regionale trend was 4%. Er zijn nog geen definitieve cijfers beschikbaar, maar verwacht wordt dat Renswoude onder de landelijke trend blijft. Zie ook: https://www.waarstaatjegemeente.nl/mosaic/dashboard/jeugd-enjeugdhulpverlening

De omschrijving 'bouw- en woonrijp maken' betreft een technische benaming. Bouwrijp maken betreft de voorbereiding van de grond voordat een aannemer Er komt hier toch geen woningbouw? Er staat hier dat er tot op heden niet kan gaan bouwen. Woonrijp maken gebeurt na of tijdens de bouw en richt zich 33 gestart kan worden met bouw- en woonrijp maken? op de openbare ruimte. Dit betreft onder andere de aanleg van bestrating en openbare ruimte om een pand te kunnen gebruiken. Bij de ontwikkeling van een bedrijventerrein is dus ook sprake van woonrijp maken.

Gemeente Renswoude betaalt een jaarlijks bedrag voor de wandelpaden aan Stichting Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug van de provincie Utrecht. De Wat is de verwachting t.a.v. de overschrijding voor de komende jaren, er stichting is verantwoordelijk voor het onderhoud van de wandelpaden en vormt wordt gezegd dat deze eenmalig is, maar gegeven het feit dat het aantal voor ons ook de reserves om groot onderhoud te bekostigen. De overschrijding 35 wandelpaden in km is verdubbeld is onze vraag of er niet structureel meer 2024 hangt samen met de eenmalige bijdrage voor de wandelpaden en kosten gemaakt moeten worden voor onderhoud? Of is hier een andere vervanging van de bewegwijzering. Het onderhoud wordt bekostigd uit de partij verantwoordelijk voor? reguliere jaarlijkse bijdrage. Als er meer structurele kosten zijn, dan leidt dit tot een hogere jaarlijkse bijdrage. Dit voorzien we nu niet.

Politieke vraag. Zijn de handhavers wel op hoogte van de geldende regelgeving en dan met 37 name op de Hooge Hoek? Graag mondeling opnieuw stellen tijdens de vergadering.

4

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

Onderdeel

23. CDA

Programma 5 inwoners, openbare Financieel overzicht orde en veiligheid, bestuur en organisatie

Bij de lasten APV, OOV, vergunningverlening. Wat is de oorzaak van de 40 grote toename? Lasten 75 % toegenomen? Is dit incidenteel? Of blijven deze lasten terugkomen?

Programma 6 algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien

Financieel overzicht

De toelichting is niet volledig. De baten die samenhangen met het zwangerschapsverlof van een medewerker waren niet opgenomen in de begroting, waardoor de gerealiseerde baten op dit gebied hoger uitvallen dan Er wordt aangegeven dat de baten hoger zijn uitgevallen bij overhead i.v.m. begroot. Echter, daar tegenover zijn er minder salarislasten van de 42 zwangerschapsverlof in de toelichtende tekst, maar de realisatie van de medewerkers van het woningbedrijf vanuit programma 6 doorbelast naar baten is toch juist lager uitgevallen? Er staat een getal van: - €15.724 ? programma 1. Dit leidt tot lagere baten in programma 1 (en daarmee ook lagere lasten in programma 6). In de definieve versie van de jaarrekening 2024 (na accountantscontrole) wordt de tekst aangepast.

Financieel overzicht

42

Overige algemene dekkingsmiddelen. Waar hebben de naheffingen betrekking op?

Financieel overzicht

42

Het lukt onze gemeente steeds beter een goede balans te vinden tussen eigen Overhead. Verbetert de situatie bij het personeel, waardoor er volgend jaar personeel en inhuur. In 2024 is het opnieuw gelukt een aantal ingehuurde minder inhuur nodig is? krachten in vaste dienst te nemen.

24. Dorpsbelang

25. CDA

26. CDA

Programma 6 algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Programma 6 algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en

Onderwerp

Blz. Vraag

Antwoord

27. CDA

Paragraaf lokale heffingen

Tabel opbrengsten lokale belasting

43 Wat is de oorzaak afname toeristenbelasting in de tabel ?

28. Dorpsbelang

Paragraaf lokale heffingen

Tabel lastenontwikkeling

44

Bij 2024 staat bij gemiddelde waarde woning een *, deze wordt echter nergens toegelicht. Waar staat dit * voor?

5

In 2024 is het aantal vergunningsaanvragen toegenomen. Hierdoor zijn zowel de baten als de lasten hoger uitgevallen dan begroot. Ook in de komende jaren verwachten we een verhoogd aantal aanvragen, mede door de ontwikkeling van nieuwbouwproject Beekweide II. Dit zal naar verwachting blijven leiden tot hogere opbrengsten én hogere uitvoeringskosten. De extra personele inzet in het kader van de implementatie van de Omgevingswet is van incidentele aard.

Het betreft naheffingen van de Belastingdienst voor het BTWcompensatiefonds.

De ogenschijnlijke afname van de opbrengst uit toeristenbelasting wordt veroorzaakt doordat de baten in 2023 hoger uitvielen. In de opbrengsten 2023 zijn (correctie)opbrengsten uit voorgaande jaren verwerkt. In werkelijkheid is er geen sprake van een daling. De correctie is ook toegelicht in de jaarrekening 2023. Betreft (ontbrekende) voetnoot "*= schatting (2023 = € 496.500)". In de definieve versie van de jaarrekening 2024 (na accountantscontrole) wordt de tekst aangepast.

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

29. Dorpsbelang

30. CDA

31. Dorpsbelang

Onderdeel

Onderwerp

Paragraaf lokale heffingen

Tabel Afvalstoffenheffing/ reinigingsrecht

Paragraaf lokale heffingen

Tabel Begraafplaatsen

3.2.2. Paragraaf Paragraaf weerstandsvermogen weerstandsvermogen en risicobeheersing en riscobeheersing

Belastingcapaciteit 3.2.5.1 Ontwikkelingen bedrijfsvoering

32. CDA

Paragraaf bedrijfsvoering

Blz. Vraag

Antwoord

Uitgangspunt is 100% dekkingsgraad voor de rechten. We zien dat de In 2023 en 2024 is een onttrekking gedaan uit de voorziening milieu om de dekkingsgraad voor afvalstoffenheffing/reinigingsrecht terugloopt van 94% lasten binnen het taakveld afval te kunnen dekken. Ook voor de komende jaren 45 in 2023 naar 91% in 2024. Is de verwachting dat deze trend zich gaat wordt een jaarlijkse onttrekking voorzien. De toereikendheid van de voorziening voortzetten in de komende jaren? En hebben we dan voldoende geld in die milieu is een aandachtspunt en wordt blijvend gemonitord. voorziening? (in 2 jaar tijd is het ongeveer €100.000,- wat we bijleggen).

46 Waarom stijgen de lasten terwijl de opbrengsten dalen?

De stijging van de lasten wordt veroorzaakt door prijsstijgingen, een hogere rekenrente op investeringen en enkele incidentele uitgaven, zoals kosten voor grafbekisting. De begraafrechten zijn geïndexeerd met 1,4%, wat lager is dan de daadwerkelijke prijsontwikkeling (inflatie). De opbrengsten zijn daarnaast afhankelijk van het aantal begrafenissen op onze begraafplaats en kunnen daardoor jaarlijks fluctueren.

De woonlasten in Renswoude liggen in 2024 op 98% van het landelijk gemiddelde. In 2023 was dit nog 93% van het landelijk gemiddelde. Hoe kan deze stijging verklaard worden als we de OZB al jaren laag 55 houden/alleen op basis van indexering (1,4%) laten stijgen? Of is het landelijk gemiddelde gedaald?

Het kengetal belastingcapaciteit vergelijkt de woonlasten (OZB, rioolheffing, afvalstoffenheffing) van een gemiddeld gezin in Renswoude met landelijke cijfers. Voor 2024 zijn de riool- en afvalstoffenheffing beide geïndexeerd met 1,4%. Bij de OZB is in de begroting en belastingverordening uitgegaan van een gemiddelde WOZ-waardestijging van 3,2% (van 403.000 naar 416.000). In de praktijk zijn de WOZ-waarden sterker gestegen, wat heeft geleid tot hogere OZBlasten per inwoner dan eerder geraamd.

Dit percentage wordt berekend door de overhead te delen door de programmakosten. Een daling van dit percentage kan veroorzaakt worden door een stijging in de programmakosten en/of bereikt worden met een daling in de In het tabel staat dat de overhead stijgt van 22% in 2022 naar 38% in 2024. overhead. Uiteraard wordt scherp toegezien op het doelmatig werken en 67 Betekent dit dat de overhead in de toekomst 38% blijft? Of gaat deze lijn in daarmee het beheersen van de overhead. Echter, de stijging in de overhead van de komende jaren naar beneden? 2024 ten opzichte van 2023 is mede veroorzaakt door een incidentele doorbetaling van regionale middelen (ontvangen uit het Gemeentefonds) van € 371.000.

6

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

33. OPR

Onderdeel

Paragraaf bedrijfsvoering

Onderwerp

3.2.5.1 Ontwikkelingen bedrijfsvoering Huisvesting

Blz. Vraag

Antwoord

* In de tabel Huisvesting valt te lezen dat het aantal FTE, appartaatkosten en overhead substantieel is gestegen. In de toelichting daaronder wordt Als de apparaatskosten per inwoner op de 'oude' manier, dus excl. het duidelijk beschreven dat dit mede veroorzaakt wordt door de integratie van woningbedrijf, worden berekend, komt dit uit op € 1.494 (in plaats van € 1.876). het Woningbedrijf in de Jaarrekening van 2024. Echter wordt geschreven Het aantal FTE per 1.000 zou 1,94 lager uitkomen, dus op 52,49. De overhead, dat niet alle stijgingen daaraan te wijten vallen. Kan aangegeven worden in uitgedrukt in een percentage van de totale programmakosten, zou ongewijzigd 67 hoeverre de verhoging i.v.m. toevoeging woningbedirjf, en stijging in blijven. Hierin werd het woningbedrijf al meegenomen. formatie van het ambtelijk apparaat hierop invloed heeft gehad? In 2023 werd 2,35 FTE per 1.000 inwoners ingehuurd en in 2024 1,94. Dit is een * Kan inzichtelijk gemaakt worden uit hoeveel externe inhuur de FTE per daling van 17,3%. De inhuurkosten zijn met 7.2% gedaald in 2024 ten opzichte 1.000 inwoners betrof in 2024 ten opzichte van 2023, en in hoeverre er een van 2023. De inhuurkosten per FTE per 1.000 inwoners zijn gestegen met 12,2%. stijging of daling is geweest op de kosten van externe inhuur t.o.v. het aantal FTE per 1.000 inwoners aan externe inhuur?

34. Dorpsbelang

Paragraaf bedrijfsvoering

3.2.5.2 Toelichtingen afwijkingen rechtmatigheid Begrotingscriterium

35. CDA

Paragraaf bedrijfsvoering

3.2.5.2 Toelichtingen afwijkingen rechtmatigheid

Er zijn 3 afwijkingen op de begroting geconstateerd die na de Dit is toegezegd, maar per abuis niet gedaan. Voor het jaar 2025 is de extra najaarsrapportage 2024 nog niet zijn gemeld aan de raad. Beoogd was dit 68 begrotingswijziging op de Langetermijn agenda (raadsvergadering van 9 in een extra begrotingswijziging voor te leggen aan de raad, wat is de reden december 2025) geplaatst. dat dit niet is voorgelegd aan de raad?

68

Afwijking van €413.000,- Waarom is dit niet in de voorjaarsnota of najaarsnota meegenomen?

Begrotingscriterium

36. CDA

Paragraaf bedrijfsvoering

3.2.5.2 Toelichtingen afwijkingen rechtmatigheid Voorwaardencriterium

In 2024 is het aantal vergunningsaanvragen toegenomen, waardoor zowel de baten als de lasten hoger zijn uitgevallen dan begroot. Daarnaast vielen de lasten voor extra personele inzet in het kader van de implementatie van de Omgevingswet hoger uit dan vooraf verwacht. Het was de bedoeling deze afwijking mee te nemen in de extra begrotingswijziging die in december 2024 aan de raad zou worden voorgelegd, omdat op dat moment de financiële impact beter in beeld zou zijn. De extra begrotingswijziging is echter per abuis niet voorgelegd.

Het drempelbedrag wordt jaarlijks aangepast. Voor 2024 was het Europese drempelbedrag voor werken € 5.538.000 en voor leveringen en diensten € 68 Inhuur derden. Vanaf wat voor bedrag moet je dit Europees aanbesteden? 221.000. Zie hiervoor ook: https://www.pianoo.nl/nl/regelgeving/drempelbedragen-europeesaanbesteden

7

Technische vragen jaarrekening 2024 Nr. Fractie

Onderdeel

37. CDA

Jaarrekening

38. CDA

Jaarrekening

39. CDA

40. SGP

Jaarrekening

Bijlagen

Onderwerp

4.1 Balans

4.4 Toelichting op de balans

5.2 Sisa

5.4 Rechtmatigheidsverantwoording

Blz. Vraag

Antwoord

In de tabel Activa. Uitzetting in ’s Rijks schatkist met een rent typische 80 looptijd korter dan 1 jaar. Wat betekent deze post? En waardoor komt het grote verschil?

De post “Uitzetting in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar” betreft het saldo dat de gemeente aanhoudt bij het Rijk in het kader van het schatkistbankieren. Dit saldo fluctueert afhankelijk van de beschikbare liquide middelen van de gemeente. Het relatief hoge saldo per 31 december 2023 (€ 6.247.029) is ontstaan doordat eind 2023 een geldlening is aangetrokken, waarvan een deel op dat moment nog niet was uitgegeven. Deze middelen zijn begin 2024 benut voor investeringen en uitgaven. Per 31 december 2024 bedroeg het saldo van het schatkistbankieren € 889.933.

Algemene bedrijfsreserve woningbedrijf is €4.7 miljoen. Daarvan is € 3.3 89 miljoen naar reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen gegaan. Wat De resterende € 1,4 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve. is er met de overige €1.4 miljoen gebeurd?

104 Zouden deze pagina’s overdwars gezet kunnen worden?

In de jaarrekening 2022 werden deze pagina's overdwars weergegeven. Met ingang van 2023 is vanuit de organisatie gekozen om deze pagina's in de lengterichting op te maken, met het oog op de leesbaarheid en de consistentie van het document.

Sinds 2023 is het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. De accountant beoordeelt of de rechtmatigheidsverantwoording op een betrouwbare manier tot stand is gekomen. Ten aanzien van 2024 is de accountant voornemens de jaarrekening van gemeente Renswoude van een goedkeurende verklaring te voorzien, maar worden gebruikers van de jaarrekening wel gewezen op de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent niet dat er sprake is van De onrechtmatigheid is vastgesteld op 7,75% terwijl 3% de norm is. Welke ondoelmatig of verkeerd gebruik van middelen, maar dat niet aan alle formele 114 consequenties kunnen hieruit voortkomen? Hoe kan dit in de toekomst kaders (zoals aanbestedingsregels of begrotingsautorisaties) is voldaan. voorkomen worden? De belangrijkste oorzaken van de onrechtmatigheid in 2024 zijn overschrijdingen op aanbestedingen en uitgaven die afwijken van de vastgestelde begroting. Aanbestedingsonrechtmatigheden zijn deels te voorkomen door tijdiger en correct aan te besteden. Capaciteit en complexiteit spelen hierbij een rol. Begrotingsafwijkingen zijn te voorkomen door tijdig een slotwijziging aan de raad voor te leggen; dit is inmiddels voor december 2025 ingepland.

8