Document · PDF

Bijlage 3 Erratum Jaarstukken 2024

Gemeenteraad 8 juli 2025, gemeente RenswoudeBij agendapunt: Raadsvoorstel tot vaststelling van de Jaarrekening 202411.808 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Erratum bij de jaarstukken gemeente Renswoude 2024

Pagina 6: Ontwikkeling resultaat op hoofdlijnen Was

- Programma 1 wonen - Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer - Programma 3 sociaal domein - Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme - Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie

Saldo baten / lasten programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead - Vennootschapsbelasting Saldo baten / lasten programma's voor mutaties reserves Mutaties reserves Saldo reserves Resultaat voor bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Totaal excl. Incidentele posten

Primaire begroting 2024

Begroting na wijzigingen 2024

baten lasten 5.187 4.604 1.759 3.350 729 5.056 55 64 225 963 -6.083 10.720 1.069 447 3.865 0 25 6.207 672 401 271 395 -55 450

baten lasten 6.153 3.396 2.089 3.910 1.252 6.063 53 78 437 698 -4.161 11.335 365 377 5.019 0 150 6.178 7.041 7.541 -499 1.518 1.517 0

Primaire begroting 2024

Begroting na wijzigingen 2024

baten lasten 5.187 4.604 1.759 3.350 729 5.056 55 64 225 963 -6.083 10.720 1.069 447 3.865 0 25 6.207 672 401 271 395 -55 450

baten lasten 6.153 3.396 2.089 3.910 1.252 6.063 53 78 437 698 -4.161 11.335 365 377 5.019 0 150 6.178 7.041 7.541 -499 1.518 1.517 0

Rekening 2024 baten lasten 6.464 3.141 2.431 3.891 1.158 6.301 56 89 513 1.164 -3.966 11.652 327 361 5.894 0 148 5.646 7.091 7.517 -426 1.254 1.976 -722

voordeel nadeel

Verschil 565 362 -333 -9 -391 194 356 -890 2 -532 74 74 -264 458 -723

v v n n n v v n v n v v n v n

Wordt

Rekening 2024 baten lasten 6.466 3.222 2.383 3.877 1.156 6.157 56 89 528 1.145 -3.901 11.661 381 361 5.894 0 58 5.690 7.072 7.517 -445 1.344 1.903 -559

Verschil 487 328 -190 -9 -357 260 311 -890 92 -488 55 55 -174 385 -559

voordeel nadeel v v n n n v v n v n v v n v n

Toelichting financiële ontwikkeling Het resultaat boekjaar 2024 is € 90.000 toegenomen. Deze toename is het saldo van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum nader worden toegelicht.

Pagina 6: Ontwikkeling begrotingssaldo Was

Wordt Omschrijving A Saldo primitieve begroting 2024 Mutatie tussenrapportages B Overige wijzigingen C D (A t/m C) Begrotingssaldo na wijzigingen E Afwijkingen jaarrekening F (D+E) Jaarrekening resultaat 2024

Bedrag 395 862 261 1.518 -174 1.344

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen is onderdeel E ‘Afwijkingen jaarrekening’ gewijzigd van -€ 264.000 naar -€ 174.000. Dit betreft de toename van het resultaat boekjaar 2024. Deze toename is het saldo van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum nader worden toegelicht.

Pagina 6: Onderbouwing financiële afwijkingen Was

Wordt Omschrijving Woningverkopen Woningbedrijf hoger dan geraamd Verhuuropbrengsten Woningbedrijf lager dan geraamd Tussentijdse winstneming grondexploitatie Beekweide II Lasten Jeugdzorg hoger dan geraamd Onvoorzien, correctie materiële vaste actvia Woningbedrijf Dotatie voorziening pensioenen wethouders hoger dan geraamd Saldo overige afwijkingen Totaal saldo afwijkingen

Programma Verschil in € 1 335.000 1 -197.000 2 237.000 3 -310.000 6 -207.000 6 -122.000 div. 90.000 -174.000 Nadeel= - / Voordeel= +

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen is een regel ‘Saldo overige afwijkingen’ van € 90.000 toegevoegd. Dit betreft de toename van het resultaat boekjaar 2024. Deze toename is het saldo van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum nader worden toegelicht.

Pagina 7: Resultaatbestemming Was Resultaatbestemming 2024 Resultaat jaarrekening 2024

1.253.639

Toevoeging aan de bestemmingsreserve Grondexploitaties Toevoeging aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein Toevoeging aan de bestemmingsreserve Arbeidsmarkt

-237.000 -300.000 -250.000

Restant toe te voegen aan de Algemene reserve - niet geblokkeerd (vrij besteedbaar)

466.639

Wordt Resultaatbestemming 2024 Resultaat jaarrekening 2024

1.344.136

Toevoeging aan de bestemmingsreserve Grondexploitaties Toevoeging aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein Toevoeging aan de bestemmingsreserve Arbeidsmarkt

-237.000 -300.000 -250.000

Restant toe te voegen aan de Algemene reserve - niet geblokkeerd (vrij besteedbaar)

557.136

Toelichting financiële ontwikkeling In de resultaatbestemming is het resultaat boekjaar 2024 toegenomen met € 90.000. Deze toename is het saldo van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum nader worden toegelicht.

Pagina 15: Toelichting verschillen programma 1 Wonen Was Programma 1 wonen

1 1 1 1

Doelstelling 3.1.1.1 3.1.1.5 3.1.1.6 3.1.1.7

Lasten Afstemming woningaanbod op de markt Portefeuillestrategie Woningbedrijf actualiseren Inwoners Renswoude wonen zelfstandig Opvang statushouders en vluchtelingen Subtotaal lasten:

1 1 1 1

Doelstelling 3.1.1.1 3.1.1.5 3.1.1.6 3.1.1.7

1 1

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 50.000 2.313 47.687 2.873.461 2.643.127 230.334 0 7.040 -7.040 472.254 488.959 -16.705 3.395.715

Baten Afstemming woningaanbod op de markt Portefeuillestrategie Woningbedrijf actualiseren Inwoners Renswoude wonen zelfstandig Opvang statushouders en vluchtelingen

Begroting na wijz. baten

3.141.439 Realisatie Baten

254.276 Afwijking Baten

0 4.641.000 0 1.511.500

0 4.954.676 0 1.509.040

0 313.676 0 -2.460

Subtotaal baten:

6.152.500

6.463.716

311.216

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

2.756.785 4.345.300 4.694.312 349.012 3.105.797

3.322.277 4.321.306 4.694.312 373.006 3.695.283

565.492 23.994 0 23.994 589.486

Wordt Programma 1 wonen

1 1 1 1

Doelstelling 3.1.1.1 3.1.1.5 3.1.1.6 3.1.1.7

Lasten Afstemming woningaanbod op de markt Portefeuillestrategie Woningbedrijf actualiseren Inwoners Renswoude wonen zelfstandig Opvang statushouders en vluchtelingen Subtotaal lasten:

1 1 1 1

1 1

Doelstelling 3.1.1.1 3.1.1.5 3.1.1.6 3.1.1.7

Baten Afstemming woningaanbod op de markt Portefeuillestrategie Woningbedrijf actualiseren Inwoners Renswoude wonen zelfstandig Opvang statushouders en vluchtelingen

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 50.000 2.313 47.688 2.873.461 2.723.106 150.355 0 7.040 -7.040 472.254 489.253 -16.999 3.395.715 Begroting na wijz. baten

3.221.711 Realisatie Baten

174.004 Afwijking Baten

0 4.641.000 0 1.511.500

0 4.956.471 0 1.509.040

0 315.471 0 -2.460

Subtotaal baten:

6.152.500

6.465.510

313.010

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

2.756.785 4.345.300 4.694.312 349.012 3.105.797

3.243.799 4.321.306 4.694.312 373.006 3.616.805

487.014 23.994 0 23.994 511.008

Toelichting financiële ontwikkeling De lasten zijn met circa € 81.000 gestegen, van € 3.141.000 naar € 3.222.000. De baten zijn met ongeveer € 2.000 toegenomen, van € 6.464.000 naar € 6.466.000. De mutaties zijn het gevolg van het verwerken van een eerder op de balans ‘geparkeerd’ rekening-courantsaldo. Dit saldo bestond uit lasten en baten die nog niet in de exploitatie waren opgenomen. Daarnaast bleek dat enkele lasten onterecht waren geboekt als investering of waren opgenomen in de exploitatie van 2025. Dit is aangepast.

Pagina 22: Toelichting verschillen programma 2 Ruimtelijke ontwikkeling en beheer Was

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Zowel de baten als de lasten van Programma 2 zijn aangepast. De lasten zijn met € 14.000 afgenomen, van € 3.891.000 naar € 3.877.000. Deze afname is het gevolg van de verwerking van enkele afrekeningen met gemeenschappelijke regelingen, waarbij nog een bedrag zal worden ontvangen. Daarnaast zijn enkele

belastingdebiteuren als oninbaar aangemerkt en zijn correcties doorgevoerd op afrekeningen van gemeenschappelijke regelingen. De baten zijn met € 48.000 afgenomen, van € 2.431.000 naar € 2.383.000. Deze afname wordt mede veroorzaakt door een correctie op de provinciale subsidie ‘Binnen de Beken ZZW’. Het ging hierbij om subsidiebaten die verband houden met een geactiveerd project dat als immaterieel vast actief op de balans staat. De subsidiebaten zijn uit de exploitatie gehaald en in mindering gebracht op de bijbehorende investering.

Pagina 32: Toelichting verschillen programma 3 Samenleving Was Programma 3 sociaal domein

3 3 3 3 3

Doelstelling 3.1.3.2 3.1.3.3 3.1.3.4 3.1.3.5 3.1.3.6

Lasten Welzijn (w.o. bieb en monumenten), gezondheid, sport Kunst en cultuur Wmo Jeugd Participatie Subtotaal lasten:

3 3 3 3 3

Doelstelling 3.1.3.2 3.1.3.3 3.1.3.4 3.1.3.5 3.1.3.6

3 3

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 1.057.960 933.879 124.081 18.952 17.843 1.109 927.450 1.049.793 -122.343 2.570.791 2.937.456 -366.665 1.487.380 1.362.187 125.193 6.062.533

Baten Welzijn (w.o. bieb en monumenten), gezondheid, sport Kunst en cultuur Wmo Jeugd Participatie

6.301.158

-238.625

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 347.786 313.200 -34.586 0 0 0 51.100 55.061 3.961 3.193 19.669 16.476 850.200 769.628 -80.572

Subtotaal baten:

1.252.279

1.157.558

-94.721

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

-4.810.254 236.447 125.114 -111.333 -4.921.587

-5.143.600 236.447 125.114 -111.333 -5.254.933

-333.346 0 0 0 -333.346

Wordt Programma 3 samenleving

3 3 3 3 3

Doelstelling 3.1.3.2 3.1.3.3 3.1.3.4 3.1.3.5 3.1.3.6

Lasten Welzijn (w.o. bieb en monumenten), gezondheid, sport Kunst en cultuur Wmo Jeugd Participatie Subtotaal lasten:

3 3 3 3 3

3 3

Doelstelling 3.1.3.2 3.1.3.3 3.1.3.4 3.1.3.5 3.1.3.6

Baten Welzijn (w.o. bieb en monumenten), gezondheid, sport Kunst en cultuur Wmo Jeugd Participatie

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 1.057.960 922.127 135.833 18.952 17.843 1.109 927.450 1.067.479 -140.029 2.570.791 2.803.945 -233.154 1.487.380 1.345.186 142.194 6.062.533

6.156.580

-94.047

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 347.786 312.426 -35.360 0 0 0 51.100 55.061 3.961 3.193 19.669 16.476 850.200 768.899 -81.301

Subtotaal baten:

1.252.279

1.156.056

-96.223

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

-4.810.254 236.447 125.114 -111.333 -4.921.587

-5.000.524 236.447 125.114 -111.333 -5.111.857

-190.270 0 0 0 -190.270

Toelichting financiële ontwikkeling Van programma 3 zijn zowel de baten als de lasten aangepast. De lasten zijn met € 145.000 afgenomen en de baten zijn met € 2.000 afgenomen. De afname van de lasten is grotendeels het gevolg van een correctie op een afrekening van de lasten Jeugdzorg van € 172.000, die dubbel in de exploitatie was opgenomen. Hiertegenover staat de verwerking van een afrekening van de lasten Wmo, ter grootte van € 20.000.

Pagina 35: Toelichting verschillen programma 4 Economische ontwikkeling en toerisme Was

Wordt Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme

4 4

Doelstelling 3.1.4.1 3.1.4.3

Lasten Ontwikkeling lokale bedrijfsleven Recreatie en toerisme Subtotaal lasten:

4 4

Doelstelling 3.1.4.1 3.1.4.3

Baten Ontwikkeling lokale bedrijfsleven Recreatie en toerisme Subtotaal baten:

4 4

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 6.352 8.453 -2.101 71.463 80.648 -9.185 77.815

89.101

-11.286

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 52.838 55.604 2.766 50 0 -50 52.888

55.604

2.716

-24.927 100.000 0 -100.000 -124.927

-33.497 100.000 0 -100.000 -133.497

-8.570 0 0 0 -8.570

Toelichting financiële ontwikkeling In Programma 4 is de onttrekking aan de reserves gecorrigeerd van € 19.000 naar € 0. In de conceptversie van de jaarrekening 2024 was een onttrekking opgenomen voor de verstrekte subsidie voor het oudejaarsevenement ‘Knalgezellig’. Bij nader inzien bleek hiervoor in de begroting 2024 al een exploitatiebudget geraamd te zijn. De onttrekking was daarmee onterecht en is in de definitieve versie van de jaarrekening gecorrigeerd.

Pagina 40: Toelichting verschillen programma 5 Inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Was Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie

5 5

Doelstelling 3.1.5.1 3.1.5.2

Lasten APV, OOV, vergunningverlening (bouw/OG en evenementen) Burgerzaken Subtotaal lasten:

5 5

Doelstelling 3.1.5.1 3.1.5.2

5 5

Baten APV, OOV, vergunningverlening (bouw/OG en evenementen) Burgerzaken

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 622.409 1.073.874 -451.465 75.162 90.321 -15.159 697.571

1.164.195

-466.624

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 308.000 362.354 54.354 129.423 150.496 21.073

Subtotaal baten:

437.423

512.850

75.427

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

-260.148 0 400.022 400.022 139.874

-651.345 0 400.022 400.022 -251.323

-391.197 0 0 0 -391.197

Wordt

5 5

Doelstelling 3.1.5.1 3.1.5.2

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Begroting na Realisatie Afwijking Lasten wijz. Lasten Lasten Lasten APV, OOV, vergunningverlening (bouw/OG en evenementen) 622.409 1.054.874 -432.465 Burgerzaken 75.162 90.320 -15.158 Subtotaal lasten:

5 5

Doelstelling 3.1.5.1 3.1.5.2

Baten APV, OOV, vergunningverlening (bouw/OG en evenementen) Burgerzaken

697.571

1.145.194

-447.623

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 308.000 377.592 69.592 129.423 150.496 21.073

Subtotaal baten:

437.423

528.089

90.666

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

-260.148 0 400.022 400.022 139.874

-617.105 0 400.022 400.022 -217.083

-356.957 0 0 0 -356.957

Toelichting financiële ontwikkeling Van programma 5 zijn zowel de baten als de lasten aangepast. De lasten zijn met € 19.000 afgenomen, als gevolg van de verwerking van een afrekening met een gemeenschappelijke regeling, waarbij nog een bedrag moet worden ontvangen. De baten zijn met € 15.000 toegenomen. Dit betreft legesopbrengsten die op de balans waren ‘geparkeerd’ en nu in de exploitatie zijn verwerkt.

Pagina 42: Toelichting verschillen Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Was Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien

6 6 6 6 6 6 6

Doelstelling 3.1.6.1a 3.1.6.1b 3.1.6.1c 3.1.6.1d 3.1.6.2 3.1.6.3 3.1.6.4

Lasten Algemene uitkering Lokale heffingen (niet-gebonden besteding) Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Subtotaal lasten:

6 6 6 6 6 6 6

Doelstelling 3.1.6.1a 3.1.6.1b 3.1.6.1c 3.1.6.1d 3.1.6.2 3.1.6.3 3.1.6.4

6 6

Baten Algemene uitkering Lokale heffingen (niet-gebonden besteding) Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

Begroting na wijz. Lasten

Realisatie Lasten

Afwijking Lasten

0 64.500 -254.881 555.000 5.019.321 150.000 0

0 99.307 -67.420 294.628 5.893.865 147.693 0

0 -34.807 -187.461 260.372 -874.544 2.307 0

5.533.940

6.368.073

-834.133

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 10.015.000 10.187.080 172.080 1.214.000 1.214.822 822 82.000 162.262 80.262 23.500 88.226 64.726 377.184 361.460 -15.724 0 0 0 0 0 0

Subtotaal baten:

11.711.684

12.013.850

302.166

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

6.177.744 1.389.012 1.315.000 -74.012 6.103.732

5.645.777 1.389.012 1.345.581 -43.431 5.602.346

-531.967 0 30.581 30.581 -501.386

Wordt

6 6 6 6 6 6 6

Doelstelling 3.1.6.1a 3.1.6.1b 3.1.6.1c 3.1.6.1d 3.1.6.2 3.1.6.3 3.1.6.4

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Begroting na Realisatie Afwijking Lasten wijz. Lasten Lasten Lasten Algemene uitkering 0 0 0 Lokale heffingen (niet-gebonden besteding) 64.500 99.307 -34.807 Dividend -254.881 -67.421 -187.460 Overige algemene dekkingsmiddelen 555.000 348.904 206.096 Overhead 5.019.321 5.893.982 -874.661 Vennootschapsbelasting 150.000 58.093 91.907 Onvoorzien 0 0 0 Subtotaal lasten:

6 6 6 6 6 6 6

6 6

Doelstelling 3.1.6.1a 3.1.6.1b 3.1.6.1c 3.1.6.1d 3.1.6.2 3.1.6.3 3.1.6.4

Baten Algemene uitkering Lokale heffingen (niet-gebonden besteding) Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

5.533.940

6.332.865

-798.925

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. baten Baten Baten 10.015.000 10.195.972 180.972 1.214.000 1.214.822 822 82.000 162.262 80.262 23.500 88.226 64.726 377.184 361.460 -15.724 0 0 0 0 0 0

Subtotaal baten:

11.711.684

12.022.743

311.059

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

6.177.744 1.389.012 1.315.000 -74.012 6.103.732

5.689.878 1.389.012 1.345.581 -43.431 5.646.447

-487.866 0 30.581 30.581 -457.285

Toelichting financiële ontwikkeling Binnen dit programma zijn zowel de baten als de lasten aangepast. De lasten zijn met € 35.000 afgenomen, van € 6.368.000 naar € 6.333.000. Deze afname is grotendeels het gevolg van de verwerking van een teruggave van de

voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting 2023 ter grootte van € 90.000. Hiertegenover staat een correctie waarbij ten onrechte geactiveerde softwarekosten zijn afgeboekt. Dit heeft geleid tot een extra last in de exploitatie van € 55.000. De baten zijn met € 9.000 toegenomen, van € 12.014.000 naar € 12.023.000. Bij het opstellen van de definitieve jaarrekening is vastgesteld dat de algemene uitkering in de conceptversie onvolledig was verwerkt. Dit is in de eindversie hersteld.

Pagina 45: Onderbouwing lasten per taakveld en dekkingspercentage Was

Wordt Afvalstoffenheffing/ reinigingsrecht Lasten per taakveld 7.3 Afval 2.1 Verkeer en vervoer 6.3 Inkomensregelingen Subtotaal 0.4 Overheadkosten 15% van subtotaal Compensabele BTW Totaal lasten

€ € € € € € €

2024 605.191 10.044 12.926 628.161 94.224 103.792 826.177

7.3 Inkomsten afval Door te berekenen via heffingen

€ 129.867 € € 660.752 €

107.536 718.641

Opbrengst afvalstoffenheffing Gerealiseerde opbrengsten Exploitatieresultaat Afrekening AVU en ACV Minder compensabele btw Te storten in / te onttrekken aan vrz milieu Dekkingspercentage

€ 624.183 € € 624.183 € € -36.569 € € - € € - € € -36.569 € 94%

645.969 645.969 -72.672 -72.672 90%

2023 580.841 9.972 8.152 598.965 89.845 101.809 790.619

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen wordt het tekort op het taakveld afval berekend. Dit tekort wordt gedekt middels een onttrekking uit de voorziening milieu. Door de correcties en wijzigingen in de jaarcijfers 2024, die in dit erratum nader zijn toegelicht, is de onttrekking uit de voorziening milieu met € 9.500 toegenomen.

Pagina 46: Onderbouwing lasten per taakveld en dekkingspercentage Was Rioolrecht Lasten per taakveld 7.2 Riolering 2.1 Verkeer en vervoer 5.7 Openbaar groen en recreatieve voorz. 6.3 Inkomensregelingen Subtotaal 0.4 Overheadkosten 15% van subtotaal Compensabele BTW Totaal lasten

€ € € € € € € €

2023 362.412 24.931 4.260 8.604 400.207 60.031 37.675 497.913

€ € € € € € € €

2024 504.232 25.110 2.749 7.773 539.864 80.980 70.861 691.705

onttrekking van voorziening riolering conform GRP €

€

Te dekken via rioolrecht

€ 497.913 €

691.705

Opbrengst rioolrecht

€ 683.955

€

717.072

Te storten in voorziening riolering Dekkingspercentage

€ 186.042 € 137%

25.367 104%

2023 € 362.412 € 24.931 € 4.260 € 8.604 € 400.207 € 60.031 € 37.675 € 497.913

€ € € € € € € €

2024 504.318 25.110 2.749 10.935 543.112 81.467 70.861 695.440

€

Te dekken via rioolrecht

€ 497.913 €

695.440

Opbrengst rioolrecht

€ 683.955

€

717.072

Te storten in voorziening riolering Dekkingspercentage

€ 186.042 € 137%

21.632 103%

Wordt Rioolrecht Lasten per taakveld 7.2 Riolering 2.1 Verkeer en vervoer 5.7 Openbaar groen en recreatieve voorz. 6.3 Inkomensregelingen Subtotaal 0.4 Overheadkosten 15% van subtotaal Compensabele BTW Totaal lasten

onttrekking van voorziening riolering conform GRP €

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen wordt het overschot op het taakveld riolering berekend. Dit overschot wordt gedoteerd aan de voorziening riolering. Door de correcties en wijzigingen in de jaarcijfers 2024, die in dit erratum nader zijn toegelicht, is de dotatie aan de voorziening riolering met € 4.000 toegenomen.

Pagina 54: Kengetallen Was

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Door de correcties en wijzigingen in de jaarcijfers 2024, die in dit erratum nader zijn toegelicht, zijn de netto schuldquote en de structurele exploitatieruimte gewijzigd. De netto schuldquote is gedaald en de structurele exploitatieruimte is toegenomen. Beide ontwikkelingen zijn positief. Daarnaast is de belastingcapaciteit aangepast. In de eerdere berekening was per abuis niet het juiste landelijke gemiddelde gehanteerd. Dit is in de definitieve versie gecorrigeerd.

Pagina 63: Renterisiconorm Was

Wordt Renterisiconorm 2024 1. Renteherzieningen 2. Aflossingen 3. Renterisico (1+2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3>4) Berekening

Bedragen x € 1.000 Begroting 2024 0 2.433 2.433 3.879 1.446 0

Rekening 2024

Verschil

0 2.633 2.633 5.668 3.034 0

0 200 200 1.788 1.588 0

4a. Begrotingstotaal jaar 2024 4b. Percentage regeling Renterisiconorm (4 = 4a * 4b)

19.397 20% 3.879

28.339 20% 5.668

8.942 0% 1.788

Minimumbedrag

2.500

Toelichting financiële ontwikkeling Door de correcties en wijzigingen in de jaarcijfers 2024, die in dit erratum nader zijn toegelicht, is de renterisiconorm gewijzigd. Deze is afgenomen met € 414.000. Het renterisico blijft onder de norm.

Pagina 67: Huisvesting Was

Wordt Organisatie gegevens Renswoude Indicator

Eenheid

Aantal FTE per 1.000 inwoners Bezetting FTE per 1.000 inwoners Apparaatskosten Kosten per (1) inwoner Externe inhuur Kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen Overhead % van totale lasten

Jaarrekening 2022 Jaarrekening 2023 Jaarrekening 2024

Inwoners Formatie

€

5.556

5.755

5.753

6,8

8,6

9,5

6,0

7,2

8,1

1.526 €

1.565 €

1.890

49%

44%

38%

21%

30%

38%

Toelichting financiële ontwikkeling Door de correcties en wijzigingen in de jaarcijfers 2024, die in dit erratum nader zijn toegelicht, zijn de apparaatskosten per inwoner met € 13 toegenomen.

Pagina’s 80 en 81: Balans Was

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Aan de actiefzijde van de balans per 31-12-2024 zijn de volgende posten aangepast: immateriële vaste activa, materiële vaste activa, uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, liquide middelen en overlopende activa. Aan de passiefzijde van de balans per 31-12-2024 zijn de volgende posten aangepast: eigen vermogen, voorzieningen en overlopende passiva. Deze aanpassingen hebben een directe relatie met de correcties en wijzigingen in de exploitatie of het betreffen reclassificaties van balanssaldi van de ene naar de andere post. De correcties en wijzigingen in de exploitatie zijn eerder in dit erratum toegelicht. Dit geldt ook voor de wijzigingen in de mutaties voorzieningen. De reclassificatie betreft een banksaldo dat initieel was opgenomen onder de liquide middelen, maar is gecorrigeerd naar de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Dit saldo is namelijk niet vrij opneembaar, maar wordt voor ons beheerd door de gemeente Veenendaal voor de uitvoering van de Participatiewet.

Pagina 82: Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Was

Primaire begroting 2024

Begroting na wijzigingen 2024

baten lasten 5.187 4.604 1.759 3.350 729 5.056 55 64 225 963 -6.083 10.720 1.069 447 3.865 0 25 6.207 672 401 271 395 -55 450

baten lasten 6.153 3.396 2.089 3.910 1.252 6.063 53 78 437 698 -4.161 11.335 365 377 5.019 0 150 6.178 7.041 7.541 -499 1.518 1.517 0

Rekening 2024 baten lasten 6.464 3.141 2.431 3.891 1.158 6.301 56 89 513 1.164 -3.966 11.652 327 361 5.894 0 148 5.646 7.091 7.517 -426 1.254 1.976 -722

Verschil 565 362 -333 -9 -391 194 356 -890 2 -532 74 74 -264 458 -723

voordeel nadeel v v n n n v v n v n v v n v n

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Het resultaat boekjaar 2024 is € 90.000 toegenomen. Deze toename is het saldo van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum eerder zijn toegelicht.

Pagina 85: Immateriële vaste activa en verloop van de boekwaarde van de kosten onderzoek en ontwikkeling Was Immateriële vaste activa Boekwaarde 31-12-2023 Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

0 0

Boekwaarde 31-12-2024 134.633 134.633

Verloop van de boekwaarde van de kosten onderzoek en ontwikkeling Boekwaarde 31-12-2023 Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

Investeringen 0 0

176.385 176.385

Desinvesteringen 0 0

Bijdragen van derden 41.753 41.753

Afwaarderingen

Afschrijvingen 0 0

0 0

Boekwaarde 31-12-2024 134.633 134.633

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Deze balanspost is met € 57.000 afgenomen. Het betreft subsidiebaten die verband houden met een geactiveerd project dat onder deze post valt. Omdat deze baten direct aan de investering zijn toe te rekenen, zijn ze uit de exploitatie (programma 2) gehaald en in mindering gebracht op de betreffende investering.

Pagina 85: Materiële vaste activa Was Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 31.504.331 10.938.449

Boekwaarde 31-12-2024 0 49.123.094

987.228

987.840

1.779.400 45.209.408

1.987.126 52.098.059

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Deze balanspost is toegenomen met € 53.500. Investeringen ter hoogte van € 107.500 waren per abuis geboekt als lasten in de exploitatie. Dit is aangepast. Hiertegenover staat de afboeking van onterecht geactiveerde lasten van softwareapplicaties ter grootte van € 54.500.

Pagina 85: Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut Was

Wordt Overige investeringen met economisch nut

Boekwaarde 31-12-2023 748.622 258.894 9.171.893 248.245 510.795 10.938.449

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 5.910.981 31.389.684 10.957.822 285.239 632.744 49.176.470

Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut Boekwaarde Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machine, apparaten en installaties Totaal

31-12-2023 748.622 258.894 9.171.893 248.245 510.795 10.938.449

Correcties 5.194.499 25.488.772 468.783 42.223 145.537 31.339.813

Gecorrigeerde boekwaarde 31-12-2023 5.943.121 25.747.666 9.640.676 290.468 656.332 42.278.262

Investeringen 75.000 6.228.778 1.473.750 36.059 126.673 7.940.260

Des-investeringen 4.293 13.578 0 0 54.168 72.039

Bijdragen van derden 0 0 0 0 30.112 30.112

Afwaarderingen

Afschrijvingen

0 0 0 0 0 0

102.847 573.182 156.603 41.288 65.978 939.897

Boekwaarde 31-12-2024 5.910.981 31.389.684 10.957.822 285.239 632.744 49.176.470

Toelichting financiële ontwikkeling De ‘overige investeringen met economisch nut’ maken onderdeel uit van de materiële vaste activa. Dit onderdeel is met € 53.500 toegenomen. Deze toename is eerder in dit erratum nader toegelicht.

Pagina 87: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Was

Wordt Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Overige vorderingen Woningbedrijf Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 1.836.534 6.247.029 0 283.081 13.801 7.487 8.387.932

Boekwaarde 31-12-2024 2.023.896 889.933 99.082 245.265 3.205 0 3.261.381

Toelichting financiële ontwikkeling Deze balanspost is met € 92.000 toegenomen. Dit komt met name door een reclassificatie. De reclassificatie betreft een banksaldo dat initieel was opgenomen onder de liquide middelen, maar is gecorrigeerd naar de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Dit saldo is namelijk niet vrij opneembaar, maar wordt voor ons beheerd door de gemeente Veenendaal voor de uitvoering van de Participatiewet.

Pagina 87: Liquide middelen Was

Wordt Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Banksaldi Woningbedrijf Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 5.863 40.595 35.451 81.909

Boekwaarde 31-12-2024 2.724 116.867 0 119.591

Toelichting financiële ontwikkeling Deze balanspost is met € 195.000 afgenomen. Dit komt door een reclassificatie en de verwerking van een op de balans ‘geparkeerd’ rekening-courantsaldo. De reclassificatie betreft een banksaldo van € 99.000 dat initieel was opgenomen onder de liquide middelen, maar deze is gecorrigeerd naar de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Dit saldo is namelijk niet vrij opneembaar, maar wordt voor ons beheerd door de gemeente Veenendaal voor de uitvoering van de Participatiewet. Het rekening-courantsaldo van € 96.000 was initieel opgenomen onder de liquide middelen, maar dit saldo bestond uit lasten die nog verwerkt moesten worden in de exploitatie. Deze verwerking heeft plaatsgevonden.

Pagina 88: Overlopende activa Was

Wordt Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

Overlopende activa algemene dienst Vooruitbetaalde bedragen

181.811

208.372

Loonheffing sociale zaken

68.517

18.044

Reserveringen salarissen Nog te ontvangen bedragen

9.451 772.355

9.309 965.155

A. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorchotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

553.936

16.850

1.586.071 26.391 1.612.462

1.217.729 0 1.217.729

Subtotaal Overlopende activa Woningbedrijf Totaal

Toelichting financiële ontwikkeling De post 'Nog te ontvangen bedragen' is toegenomen. Tijdens het opstellen van de jaarrekening zijn enkele facturen ontvangen die betrekking hadden op 2024 en daarom in dat jaar verwerkt moesten worden. Deze verwerking heeft plaatsgevonden.

Pagina 88: Eigen vermogen Was

Wordt Eigen Vermogen Boekwaarde 31-12-2023 4.100.000 2.449.629 4.694.312

Boekwaarde 31-12-2024 4.100.000 2.174.201 0

4.742.525

9.017.214

* overige bestemmingsreserves

1.567.776

3.928.185

* onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal

760.527 1.250.436 19.565.205

790.527 1.344.210 21.354.337

Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Bestemmingsreserves: * voor dekking van kapitaallasten

Toelichting financiële ontwikkeling De wijziging betreft een aanpassing in de overige bestemmingsreserves, die zijn gestegen van € 3.909.000 naar € 3.928.000. Dit komt doordat de eerder geraamde reserveonttrekking aan de reserve Cultuur- en Promotiefonds niet nodig bleek te zijn. In de conceptversie van de jaarrekening 2024 was deze onttrekking opgenomen voor de subsidie aan het oudejaarsevenement ‘Knalgezellig’. Hiervoor bleek reeds een exploitatiebudget opgenomen te zijn. Daarnaast is het resultaat hoger uitgevallen, zoals toegelicht. Hierdoor is het nog te bestemmen resultaat gewijzigd van € 1.254.000 naar € 1.344.000.

Pagina 89: Reserves Was

Wordt Verloop van de boekwaarde van reserves Boekwaarde 31-12-2023 Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Totaal algemene reserve Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

4.100.000 2.449.629 6.549.629 4.694.312

Boekwaarde

Toevoegingen

Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig jaar

1.389.012 1.389.012 0

1.345.581 1.345.581 4.694.312

-318.859 -318.859 0

4.100.000 2.174.201 6.274.201 0

225.000 11.447

100.000

1.569.403

24.730 298.913 64.220 66.360 100.000 38.553 0 750.000 2.585.409

31-12-2024

Bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves Reserve egalisatie exploitatie st. sporthal Hokhorst Reserve sociaal domein Reserve monumenten Reserve cultuur - promotiefonds Reserve onderzoek Reserve landschapselementen Reserve dorpshuisfunctie Reserve arbeidsmarkt Reserve opvang Oekraïners

24.730 173.913 52.773 66.360 0 50.000 200.000 1.000.000 0

Reserves ter dekking van kapitaallasten Reserve kapitaallasten gemeentehuis Reserve kapitaallasten herinrichting sportpark Reserve kapitaallasten vervanging toplagen voetbal Reserve kapitaallasten vervanging toplagen tennis Reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen Reserve kapitaallasten dorpshuis

4.250.000 140.924 291.667 59.934 0 0

Onderhoudsreserves Reserve onderhoud openbare gebouwen Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair Reserve onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserve onderhoud speeltoestellen

100.000 11.447 200.000 250.000 1.016.006 150.022 70.475 20.833 4.281

4.099.978 70.449 270.834 55.653 3.305.300 1.215.000 208.681 322.354 155.794 103.698

3.305.300 1.215.000

248.681 202.354 185.794 123.698

40.000 200.000 15.000

80.000 80.000 30.000 35.000

Totaal bestemmingsreserves

7.070.828

6.127.753

1.032.058

1.569.403

13.735.926

Totaal

18.314.769

7.516.765

7.071.951

1.250.544

20.010.127

Toelichting financiële ontwikkeling Het verschil is het gevolg van een correctie op de onttrekking uit de reserve Cultuur- en promotiefonds. Deze onttrekking was verwerkt, maar is achteraf komen te vervallen. De achtergrond van deze aanpassing is eerder in dit erratum toegelicht.

Pagina 91: Voorzieningen Was

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling De post 'Voorzieningen van derden verkregen middelen' is gewijzigd van € 2.023.000 naar € 2.010.000. Deze wijziging komt voort uit aanpassingen in de voorzieningen voor riolering en milieu, die respectievelijk aangepast zijn van € 1.881.000 naar € 1.878.000 en van € 141.000 naar € 132.000. Deze mutaties zijn eerder op de pagina’s 13 en 14 van dit erratum toegelicht.

Pagina 92: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Was Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 3.407.240 1.680.648 5.087.887

Boekwaarde 31-12-2024 2.216.118 3.175.650 5.391.768

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling De overlopende passiva zijn gewijzigd, met name als gevolg van verschuivingen tussen de ‘nog te betalen bedragen’ en de ‘vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen’. Deze verschillen worden op de volgende pagina nader toegelicht.

Pagina 92: Overlopende passiva Was

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling Binnen de overlopende passiva zijn de posten ‘nog te betalen bedragen’ en ‘vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen’ gewijzigd. De ‘nog te betalen bedragen’ zijn gewijzigd van € 1.783.000 naar € 1.759.000. Deze afname is het resultaat van meerdere mutaties, voornamelijk nagekomen afrekeningen en correcties op eerder onjuist verwerkte afrekeningen.

Pagina 93: Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Was Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo Ontvangen 31-12-2023 bedragen ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Subsidie sanering verkeerslawaai 23.254 0 Subsidie energie 90.000 0 Subsidie Veenweg 0 205.955 Subsidie Flexwoningen 0 55.229 Subsidie Borgwalterrein 0 51.245 Subsidie Utrechtse Vallei 0 17.800 Subsidie Barneveldsestraat 0 103.008 Subtotaal van ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 113.254 433.237 ontvangen van het Rijk DUO OAB 2021-2022 DUO OAB 2023-2024 Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Onderwijsroute Lokale preventieakkoorden of aanpakken Integraal Zorgakkoord 2023 Integraal Zorgakkoord 2024 Gezond en Actief Leven Akkoord Wet inburgering 2021 Aanpak energiearmoede Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid Lokale aanpak isolatie Stimulering sport 2024 Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie Eenmalige specifieke uitkeringen en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen Informatiepunten digitale overheid Subtotaal van ontvangen van het Rijk Totaal generaal

35.977 43.533 30.959 5.103 11.201 1.018 0 37.529 23.282 52.661 43.679 81.076 0 0 0 0 366.018 479.272

0 73.892 0 5.126 0 0 56.277 84.427 121.495 0 162.287 118.710 52.919 78.934 220.000 5.670 979.737 1.412.975

Besteed

Saldo 31-12-2024

Terugbetaald

0 0 0 14.020 27.733 0 37.973 79.725

0 0 0 0 0 0 0 0

23.254 90.000 205.955 41.209 23.513 17.800 65.035 466.766

0 61.114 5.130 729 3.500 0 48.302 63.818 24.070 52.661 112.277 0 12.774 0 52.737 5.377 442.489 522.215

35.979 0 0 5.103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41.082 41.082

-2 56.311 25.829 4.397 7.701 1.018 7.975 58.138 120.707 0 93.689 199.786 40.145 78.934 167.263 293 862.184 1.328.950

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling De wijziging in deze balanspost heeft betrekking op de specifieke uitkering Onderwijsroute. De initieel verwerkte besteding van € 1.000 is gecorrigeerd.

Pagina’s 97 tot en met 100: Toelichting op het overzicht baten en lasten Was Begroting 2024 na wijziging

Totaal lasten

4.604.298

3.395.715

3.141.439

voordeel nadeel v 254.276

Totaal baten

5.187.000

6.152.500

6.463.716

311.216

Saldo voor bestemming

582.702

2.756.785

3.322.277

565.492

Toevoeging reserves

183.600

5.914.703

5.890.709

23.994

Onttrekking reserves

4.694.312

Saldo reserves

-183.600

-1.220.391

-1.196.397

23.994

Saldo na bestemming

399.102

1.536.394

2.125.880

589.486

Programma 1 wonen

primair

Rekening 2024

Begroting 2024 na wijziging

Verschil

Totaal lasten

3.350.039

3.910.479

3.890.729

voordeel nadeel v 19.750

Totaal baten

1.758.942

2.088.513

2.430.570

342.057

Saldo voor bestemming

-1.591.097

-1.821.966

-1.460.159

361.807

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer

primair

Rekening 2024

Verschil

Toevoeging reserves

1.470.000

Onttrekking reserves

114.475

506.922

Saldo reserves

114.475

-963.078

-1.476.622

-2.785.044

-2.423.237

361.807

Saldo na bestemming

Begroting 2024 na wijziging

Totaal lasten

5.056.310

6.062.533

6.301.158

voordeel nadeel n -238.625

Totaal baten

729.289

1.252.279

1.157.558

-94.721

Programma 3 sociaal domein

primair

Rekening 2024

Verschil

-4.327.021

-4.810.254

-5.143.600

-333.346

Toevoeging reserves

217.000

236.447

Onttrekking reserves

157.114

125.114

Saldo reserves

-59.886

-111.333

-4.386.907

-4.921.587

-5.254.933

-333.346

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Totaal lasten

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

64.389

77.815

Totaal baten

54.544

52.888

55.604

2.716

Saldo voor bestemming

-9.845

-24.927

-33.497

-8.570

Toevoeging reserves

100.000

Onttrekking reserves

19.000

Saldo reserves

-100.000

-81.000

19.000

-9.845

-124.927

-114.497

10.430

Saldo na bestemming Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Totaal lasten

primair

Begroting 2024 na wijziging

89.101

voordeel nadeel n -11.286

Verschil

Rekening 2024

voordeel nadeel n -466.624

Verschil

962.657

697.571

1.164.195

Totaal baten

224.612

437.423

512.850

75.427

Saldo voor bestemming

-738.045

-260.148

-651.345

-391.197

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

400.022

Saldo reserves

400.022

Saldo na bestemming

-338.023

139.874

-251.323

-391.197

Begroting 2024 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien primair na wijziging

Rekening 2024

voordeel nadeel

Verschil

Totaal lasten

4.959.155

5.533.940

6.368.073

-834.133

Totaal baten

11.166.586

11.711.684

12.013.850

302.166

Saldo voor bestemming

6.207.431

6.177.744

5.645.777

-531.967

Toevoeging reserves

1.389.012

Onttrekking reserves

2.884.403

2.914.984

30.581

Saldo reserves

1.495.391

1.525.972

30.581

6.207.431

7.673.135

7.171.749

-501.386

Saldo na bestemming

Wordt Programma 1 wonen Lasten Wonen en bouwen

Baten Wonen en bouwen

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer Lasten Afval Begraafplaatsen en crematoria Beheer overige gebouwen en gronden Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Milieubeheer Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Ruimte en leefomgeving Verkeer en vervoer Wonen en bouwen

Baten Afval Begraafplaatsen en crematoria Beheer overige gebouwen en gronden Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Ruimte en leefomgeving Verkeer en vervoer

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

4.604.298 4.604.298

3.395.715 3.395.715

3.221.711 3.221.711

174.004 174.004

5.187.000 5.187.000

6.152.500 6.152.500

6.465.510 6.465.510

313.010 313.010

582.702 183.600 0 -183.600 399.102

2.756.785 4.345.300 4.694.312 349.012 3.105.797

3.243.799 4.321.306 4.694.312 373.006 3.616.805

487.014 23.994 0 23.994 511.008

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

632.368 97.567 113.170 459.867 357.408 553.442 337.277 539.649 259.292 3.350.039

588.290 89.554 63.000 491.017 424.087 522.314 885.022 579.831 267.364 3.910.479

618.117 104.852 42.139 340.217 463.314 530.184 536.885 357.558 594.364 289.111 3.876.741

(29.827) (15.298) 20.861 (340.217) 27.703 (106.097) (14.571) 527.464 (14.533) (21.747) 33.738

818.432 69.917 1.028 1.625 719.940 138.000 10.000 1.758.942

806.481 69.917 1.028 1.625 711.000 487.462 11.000 2.088.513

826.177 60.668 25.912 577.344 717.072 164.938 11.030 2.383.140

19.696 (9.249) 24.884 577.344 (1.625) 6.072 (322.524) 30 294.627

-1.591.097 0 114.475 114.475 -1.476.622

-1.821.966 1.470.000 506.922 -963.078 -2.785.044

-1.493.601 1.470.000 506.922 -963.078 -2.456.679

328.365 0 0 0 328.365

Programma 3 samenleving

primair

Begroting 2024 na wijziging

Lasten Arbeidsparticipatie 74.000 Begeleiding (WMO) 250.000 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie23.564 Dagbesteding (WMO) 100.000 Gezinsgericht Huishoudelijke hulp (WMO) 240.000 Inkomensregelingen 649.879 Jeugdbescherming 89.000 Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp zonder verblijf overig Jeugdreclassering Jeugdzorg begeleiding 255.672 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 19.000 Maatwerkdienstverlening 181.534.803 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 225.767 Media 81.675 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 283.292 Onderwijshuisvesting 141.442 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 285.338 Pleegzorg Samenkracht en burgerparticipatie 29.580 Sportaccommodaties 222.463 Sportbeleid en activering 80.782 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 83.756 Volksgezondheid 126.297 WSW en beschut werk 260.000 5.056.310 Baten Huishoudelijke hulp (WMO) Inkomensregelingen Maatwerkdienstverlening 18Maatwerkvoorzieningen (WMO) Media Onderwijsbeleid en leerlingzaken Overige maatwerkarrangementen (WMO) Sportaccommodaties Sportbeleid en activering Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Rekening 2024

Verschil

107.000 187.000 18.952 121.000 87.000 294.500 941.600 119.000 477.000 153.000 14.000 276.500 181.000 31.000 9.500 415.000 20.000 712.791 135.530 94.450 251.000 152.616 169.420 95.000 23.580 232.652 206.742 185.200 120.500 230.000 6.062.533

113.104 213.192 17.843 125.547 150.517 294.498 849.535 52.635 501.728 212.490 35.708 176.182 254.055 69.159 58.235 737.925 13.477 449.033 144.225 146.112 183.229 145.447 276.539 106.277 20.233 217.457 115.746 62.219 114.137 300.095 6.156.580

(6.104) (26.192) 1.109 (4.547) (63.517) 2 92.065 66.365 (24.728) (59.490) (21.708) 100.318 (73.055) (38.159) (48.735) (322.925) 6.523 263.758 (8.695) (51.662) 67.771 7.169 (107.119) (11.277) 3.347 15.195 90.996 122.981 6.363 (70.095) (94.047)

467.200 3.193 5.671 100.653 20.000 74.132 30.000 28.440 729.289

1.650 705.500 3.193 21.950 5.671 114.500 27.500 64.132 163.483 144.700 1.252.279

1.624 744.829 19.669 25.215 58.114 63.011 28.222 57.018 134.283 24.070 1.156.056

(26) 39.329 16.476 3.265 52.443 (51.489) 722 (7.114) (29.200) (120.630) (96.223)

-4.327.021 217.000 157.114 -59.886 -4.386.907

-4.810.254 236.447 125.114 -111.333 -4.921.587

-5.000.524 236.447 125.114 -111.333 -5.111.857

-190.270 0 0 0 -190.270

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme

primair

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Lasten Cultureel erfgoed 5.574 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie10.000 Economische promotie Media 4.352 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 44.463 64.389

8.000 8.000 2.000 4.352 55.463 77.815

9.840 7.354 4.000 4.453 63.454 89.101

(1.840) 646 (2.000) (101) (7.991) (11.286)

Baten Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 50 Economische promotie 54.494 54.544

50 52.838 52.888

55.604 55.604

(50) 2.766 2.716

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

-24.927 100.000 0 -100.000 -124.927

-33.497 100.000 0 -100.000 -133.497

-8.570 0 0 0 -8.570

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Lasten Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Wonen en bouwen

Baten Burgerzaken Openbare orde en veiligheid Wonen en bouwen

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

-9.845 0 0 0 -9.845

primair

Begroting 2024 na wijziging

Verschil

158.630 476.537 122.196 205.294 962.657

75.162 524.226 79.683 18.500 697.571

90.320 490.531 78.070 486.272 1.145.194

(15.158) 33.695 1.613 (467.772) (447.623)

79.636 144.976 224.612

129.423 3.000 305.000 437.423

150.496 2.991 374.602 528.089

21.073 (9) 69.602 90.666

-738.045 0 400.022 400.022 -338.023

-260.148 0 400.022 400.022 139.874

-617.105 0 400.022 400.022 -217.083

-356.957 0 0 0 -356.957

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en Begroting 2024 onvoorzien primair na wijziging Lasten Bestuur Overhead Overige baten en lasten OZB woningen Treasury Vennootschapsbelasting (Vpb)

Rekening 2024

Verschil

891.860 2.973.052 838.073 80.130 151.040 25.000 4.959.155

1.188.081 3.831.240 555.000 64.500 (254.881) 150.000 5.533.940

1.402.697 4.491.285 348.904 99.307 (67.421) 58.093 6.332.865

(214.616) (660.045) 206.096 (34.807) (187.460) 91.907 (798.925)

Baten Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 9.513.000 Bestuur 32.000 Overhead 415.080 Overige baten en lasten OZB niet-woningen 294.060 OZB woningen 892.320 Treasury 20.126 11.166.586

10.015.000 50.584 326.600 23.500 313.000 901.000 82.000 11.711.684

10.195.972 49.574 311.886 88.226 310.536 904.286 162.262 12.022.743

180.972 (1.010) (14.714) 64.726 (2.464) 3.286 80.262 311.059

6.177.744 1.389.012 1.315.000 -74.012 6.103.732

5.689.878 1.389.012 1.345.581 -43.431 5.646.447

-487.866 0 30.581 30.581 -457.285

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

6.207.431 0 0 0 6.207.431

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen zijn de lasten en de baten per programma afzonderlijk weergegeven. In totaal zijn de baten gewijzigd van € 22.634.000 naar € 22.611.000, en de lasten van € 20.955.000 naar € 20.822.000. In de definitieve versie van de jaarrekening 2024 zijn de onttrekkingen aan reserves aangepast van € 8.660.000 naar € 7.072.000, en de toevoegingen aan reserves van € 9.086.000 naar € 7.517.000. Deze aanpassingen zijn saldi van meerdere correcties en wijzigingen die in dit erratum eerder zijn toegelicht. Daarnaast is de opzet van deze overzichten gewijzigd van totale baten en totale lasten per programma naar een indeling volgens de taakveldenstructuur per programma.

Pagina’s 101 en 102: Overzicht incidentele baten en lasten Was Programma Taakveld

Omschrijving incidentele posten

Begroting 2024

Begroting 2024 na wijzigingen

Werkelijk 2024

Saldo

Incidentele lasten 1 1 1 1 1

8.3 8.3 0.10 0.10 0.10

Programma 1 wonen Gebiedsontwikkeling Ederveen-De Klomp Opvang Oekraïners Reservetoevoeging Opvang Oekraïners Reservetoevoeging kapitaallasten gemeentelijke woningen Reservetoevoeging algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2.1 2.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer Onderzoek verkeersveiligheid Renswoude - N224 Verkeersveiligheid Barneveldsestraat Aanpak energiearmoede Ambtelijke ondersteuning RPLG Barneveldsestraat 16 eo Binnen de Beken Z-ZW Capaciteit klimaat- en energiebeleid (CDOKE) - SPUK Nationaal Isolatieprogramma - SPUK Speelvoorzieningen Reservetoevoeging kapitaallasten Dorpshuis Reservetoevoeging onderhoud openbare gebouwen Reservetoevoeging onderhoud wegen en wegmeubilair Reservetoevoeging onderhoud speeltoestellen

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

5.1 5.1 5.1 5.2 5.6 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 3 sociaal domein Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA) - SPUK Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken - SPUK Sporthal De Hokhorst Lokale bibliotheekvoorziening - SPUK Reservetoevoegingen Monumenten Reservetoevoeging Sociaal domein Reservetoevoeging onderhoud openbare gebouwen Reservetoevoeging onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reservetoevoeging onderhoud speeltoestellen

0.10

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Reservetoevoeging Onderzoek

0 0 0 0 183.600 183.600

50.000 469.754 1.040.000 3.305.300 0 4.865.054

2.313 488.959 1.016.006 3.305.300 0 4.812.578

-47.687 19.205 -23.994 0 0 -52.476

0 0 0 80.000 0 0 138.000 0 0 0 0 0 0 218.000

15.000 30.000 52.700 80.000 154.528 85.140 193.900 81.100 15.000 1.215.000 40.000 200.000 15.000 2.177.368

18.831 1.029 52.661 2.375 0 0 112.278 0 12.255 1.215.000 40.000 200.000 15.000 1.669.429

3.831 -28.971 -39 -77.625 -154.528 -85.140 -81.622 -81.100 -2.745 0 0 0 0 -507.939

0 0 0 0 0 0 125.000 40.000 37.000 15.000 217.000

96.183 57.300 10.000 30.000 0 11.447 225.000 0 0 0 429.930

63.818 48.302 3.500 30.000 52.737 11.447 225.000 0 0 0 434.804

-32.365 -8.998 -6.500 0 52.737 0 0 0 0 0 4.874

0 0

100.000 100.000

0 0

0 0 0

5.000 1.389.012 1.394.012

206.906 1.389.012 1.595.918

201.906 0 201.906

618.600

8.966.364

8.612.729

-353.635

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie 5

6 6

0.8 0.10

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Afboeking onterecht geactiveerde lasten Woningbedrijf Reservetoevoeging algemene reserve Subtotaal incidentele lasten

Incidentele baten 1 1 1 1

8.3 8.3 8.3 0.10

Programma 1 wonen Opvang Oekraïners - SPUK Opvang Oekraïners (eigen bijdragen) Verkoopopbrengst woningen Reserveonttrekking algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

8.1 8.1 8.1 8.1 8.1 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 2 ruimtelijke ontwikkeling & beheer Aanpak energiearmoede Barneveldsestraat 16 eo Binnen de Beken Z-ZW Capaciteit klimaat- en energiebeleid (CDOKE) - SPUK Nationaal Isolatieprogramma - SPUK Reserveonttrekking Landschapselementen Reserveonttrekking Dorpshuisfunctie Reserveonttrekking onderhoud openbare gebouwen Reserveonttrekking onderhoud wegen en wegmeubilair Reserveonttrekking onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserveonttrekking onderhoud speeltoestellen

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

5.1 5.1 5.1 5.3 5.6 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

Programma 3 sociaal domein Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA) - SPUK Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken - SPUK Regresvorderingen Wmo Lokale bibliotheekvoorziening - SPUK Reserveonttrekking Sociaal domein Reserveonttrekking onderhoud openbare gebouwen Reserveonttrekking onderhoud wegen en wegmeubilair Reserveonttrekking onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserveonttrekking onderhoud speeltoestellen

0.10

Programma 4 economische ontwikkeling en toerisme Reserveonttrekking cultuur- en promotiefonds

0.10

Programma 5 inwoners, openbare orde en veiligheid, bestuur en organisatie Reserveonttrekking Arbeidsmarkt

6 6

0.8 0.10

Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien Afboeking negatieve boekwaarde activa Woningbedrijf Reserveonttrekking algemene reserve

0 0 0 0 0

1.498.000 13.500 1.478.500 4.694.312 7.684.312

1.497.958 7.008 1.813.627 4.694.312 8.012.905

-42 -6.492 335.127 0 328.593

0 0 0 138.000 0 0 44.000 0 0 0 0 182.000

52.700 103.008 56.754 193.900 81.100 11.447 200.000 80.000 80.000 30.000 35.000 923.909

52.661 0 0 112.277 0 11.447 200.000 80.000 80.000 30.000 35.000 601.385

-39 -103.008 -56.754 -81.623 -81.100 0 0 0 0 0 0 -322.524

0 0 0 0 0 50.000 50.000 10.000 5.000 17.000 132.000

96.183 57.300 10.000 23.600 0 100.000 0 0 0 0 287.083

63.818 48.302 3.500 26.839 52.737 100.000 0 0 0 0 295.196

-32.365 -8.998 -6.500 3.239 52.737 0 0 0 0 0 8.113

0 0

19.000 19.000

250.000 250.000

0 0

0 0 0

23.500 1.315.000 1.338.500

64.542 1.345.581 1.410.123

41.042 30.581 71.623

Subtotaal incidentele baten

564.000 10.483.804 10.588.609

104.805

Totaal saldo incidentele baten en lasten

-54.600

458.440

1.517.440

1.975.880

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling De incidentele lasten zijn gewijzigd als gevolg van twee correcties. Enerzijds zijn de incidentele lasten met € 54.000 toegenomen door de afboeking van ten onrechte geactiveerde kosten van twee softwareapplicaties. Anderzijds zijn de incidentele lasten met € 19.000 afgenomen, doordat de onttrekking uit de reserve Cultuur- en Promotiefonds is gecorrigeerd. In de conceptjaarrekening was deze onttrekking opgenomen, maar achteraf bleek dit niet nodig te zijn. Deze aanpassing is eerder in dit erratum toegelicht.

Pagina 115: Overzicht taakvelden Was

Wordt Taakveld 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.61 0.62 0.7 0.8 0.9 1.1 1.2 2.1 3.1 3.4 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.5 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71A 6.71B 6.71C 6.71D 6.72 6.72A 6.72B 6.72C 6.72D 6.73A 6.73B 6.73C 6.74A 6.74B 6.81B 6.82A 6.82B 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8.1 8.2 8.3

Programma 6 5 2 6 6 6 6 6 6 6 5 5 2 4 4 3 3 3 3 3,4 4 3,4 2,4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 1,2,5

0.10 1,2,3,4,5,6 0.10 1,2,3,4,5,6 Eindtotaal

Begroting Begroting Begroting na Begroting na baten lasten wijz. Baten wijz. lasten Bestuur 32.000 891.860 50.584 1.188.081 Burgerzaken 79.636 158.630 129.423 75.162 Beheer overige gebouwen en gronden 1.028 113.170 1.028 63.000 Overhead 415.080 2.973.052 326.600 3.831.240 Treasury 20.126 151.040 82.000 -254.881 OZB woningen 892.320 80.130 901.000 64.500 OZB niet-woningen 294.060 313.000 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 9.513.000 10.015.000 Overige baten en lasten 0 838.073 23.500 555.000 Vennootschapsbelasting (VpB) 25.000 150.000 Crisisbeheersing en brandweer 476.537 524.226 Openbare orde en veiligheid 0 122.196 3.000 79.683 Verkeer en vervoer 10.000 539.649 11.000 579.831 Economische ontwikkeling 0 0 Economische promotie 54.494 0 52.838 2.000 Onderwijshuisvesting 141.442 152.616 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 100.653 283.292 114.500 251.000 Sportbeleid en activering 30.000 80.782 163.483 206.742 Sportaccommodaties 74.132 222.463 64.132 232.652 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 50 33.564 50 26.952 Cultureel erfgoed 5.574 8.000 Media 5.671 86.027 5.671 98.802 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 1.625 401.871 1.625 479.550 Samenkracht en burgerparticipatie 0 29.580 0 23.580 Wijkteams 28.440 83.756 144.700 185.200 Inkomensregelingen 467.200 649.879 705.500 941.600 Begeleide participatie 260.000 230.000 Arbeidsparticipatie

74.000 107.000 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 0 225.767 21.950 135.530 Huishoudelijke hulp (WMO) 0 240.000 1.650 294.500 Begeleiding (WMO) 250.000 187.000 Dagbesteding (WMO) 100.000 121.000 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 20.000 285.338 27.500 169.420 Maatwerkdienstverlening 183.193 1.534.803 3.193 712.791 Jeugdzorg begeleiding 255.672 415.000 Jeugdhulp behandeling 0 477.000 Jeugdhulp dagbesteding 0 276.500 Jeugdhulp zonder verblijf overig 0 31.000 Pleegzorg 0 95.000 Gezinsgericht 0 87.000 Jeugdhulp met verblijf overig 0 181.000 Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 0 153.000 Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 0 14.000 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 19.000 20.000 Jeugdbescherming 89.000 119.000 Jeugdreclassering 0 9.500 Volksgezondheid 0 126.297 0 120.500 Riolering 719.940 553.442 711.000 522.314 Afval 818.432 632.368 806.481 588.290 Milieubeheer 0 459.867 0 491.017 Begraafplaatsen en crematoria 69.917 97.567 69.917 89.554 Ruimtelijke ordening 138.000 337.277 487.462 885.022 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 0 0 0 0 Wonen en bouwen 5.331.976 5.068.884 6.457.500 3.681.579 19.120.973 18.996.848 21.695.287 19.678.053 Toevoegingen reserves 400.600 9.110.162 Onttrekkingen reserves 671.611 8.610.773 19.792.584 19.397.448 30.306.060 28.788.215 Omschrijving taakveld

Realisatie baten 49.574 150.496 25.912 311.886 162.262 904.286 310.536 10.195.972 88.226

2.991 11.030 55.604 63.011 134.283 57.018 0 58.114 0 0 24.070 744.829

25.215 1.624

28.222 19.669

0 717.072 826.177 0 60.668 164.938 577.344 6.840.112 22.611.141 7.071.951 29.683.092

Realisatie lasten 1.402.697 90.320 42.139 4.491.285 -67.421 99.307

348.904 58.093 490.531 78.070 594.364 0 4.000 145.447 183.229 115.746 217.457 25.197 9.840 150.565 593.638 20.233 62.219 849.535 300.095 113.104 144.225 294.498 213.192 125.547 276.539 449.033 737.925 501.728 176.182 69.159 106.277 150.517 254.055 212.490 35.708 13.477 52.635 58.235 114.137 536.885 618.117 463.314 104.852 357.558 340.217 3.997.094 20.822.191 7.516.765 28.338.956

Afwijking Baten -1.010 21.073 24.884 -14.714 80.262 3.286 -2.464 180.972 64.726 0 0 -9 30 0 2.766 0 -51.489 -29.200 -7.114 -50 0 52.443 -1.625 0 -120.630 39.329 0 0 3.265 -26 0 0 722 16.476 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.072 19.696 0 -9.249 -322.524 577.344 382.612 915.854 0 -1.538.822 -622.968

Afwijking Lasten 214.616 15.158 -20.861 660.045 187.460 34.807 0 0 -206.096 -91.907 -33.695 -1.613 14.533 0 2.000 -7.169 -67.771 -90.996 -15.195 -1.755 1.840 51.763 114.088 -3.347 -122.981 -92.065 70.095 6.104 8.695 -2 26.192 4.547 107.119 -263.758 322.925 24.728 -100.318 38.159 11.277 63.517 73.055 59.490 21.708 -6.523 -66.365 48.735 -6.363 14.571 29.827 -27.703 15.298 -527.464 340.217 315.515 1.144.138 -1.593.397 0 -449.259

Toelichting financiële ontwikkeling In de bovenstaande tabellen zijn de lasten en de baten weergegeven in de taakveldenstructuur. In totaal zijn de baten gewijzigd van € 22.634.000 naar € 22.611.000, en de lasten van € 20.955.000 naar € 20.822.000. In de definitieve versie van de jaarrekening 2024 zijn de onttrekkingen aan reserves aangepast van € 8.660.000 naar € 7.072.000, en de toevoegingen aan reserves van € 9.086.000 naar € 7.517.000.

Pagina 117: Rechtmatigheidsverantwoording Was Criterium 1a. Begrotingscriterium 1b. Voorwaardencriterium 1c. Misbruik- en oneigenlijk-gebruik criterium 2. Totaal geconstateerde afwijkingen (1a+1b+1c) 3. Acceptabele begrotingsafwijkingen 4. Totaal netto afwijkingen (2-3)

€ € 1.551.000,00 € 775.000,00 € 0,00 € 2.326.000,00 € 293.000,00 € 2.033.000,00

5. Specificatie niet-acceptabele begrotingsafwijkingen: 5a. Een lastenoverschrijding op programma 4. 5b. Een lastenoverschrijding op programma 5. 5c. Een lastenoverschrijding overhead en onvoorzien 5d. Totaal niet-acceptabele begrotingsafwijking (5a+5b+5c)

€ 11.000,00 € 413.000,00 € 834.000,00

6. Specificatie afwijkingen voorwaardencriterium: 6a. Rechtmatigheid aanbestedingen 6b. Totaal afwijking voorwaardencriterium (6a)

€ 775.000,00

7. Specificatie afwijkingen M&O-criterium 7b. Totaal afwijking M&O-criterium Totaal netto-afwijkingen (5d+6b+7b)

€ 1.258.000,00

€ 775.000,00

€

€ 2.033.000,00

Wordt

Toelichting financiële ontwikkeling De wijziging in de rechtmatigheidsverantwoording betreft het begrotingscriterium. De bruto-afwijking ten opzichte van de begroting bedroeg in de conceptversie € 1.551.000, waarvan € 293.000 als acceptabel werd aangemerkt. In de definitieve versie is de bruto-afwijking bijgesteld naar € 1.352.000, waarvan € 164.000 als acceptabel wordt

beschouwd. Deze aanpassing is het gevolg van een verlaging van de overschrijding in Programma 3, van € 239.000 naar € 94.000. Daarnaast zijn aanvullende legesopbrengsten uit omgevingsvergunningen verwerkt. Hierdoor is het bedrag aan extra legesopbrengsten gestegen van € 54.000 naar € 70.000, wat heeft geleid tot een hogere acceptabele afwijking van € 164.000.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15734812/1