Bijlage 2 Notitie Financiele dekking afkoppelplan en ontwikkeling rioolheffing
Tekst van het document
NOTITIE PROJECT
:
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023
PROJECTNUMMER
:
P22-0123
ONDERWERP
:
Financiële dekking afkoppelplan en ontwikkeling rioolheffing
DATUM
:
7 april 2023
OPGESTELD DOOR
:
J. Averink
1
Inleiding In opdracht van de gemeente Renswoude heeft BOOT een afkoppelplan opgesteld voor Renswoude-Noord en Spikhorst. Doelstelling is om hemelwater af te koppelen van het gemengde rioolstelsel zodat de hydraulische belasting afneemt. Tevens wordt er dan een kleinere hoeveelheid aan schoon hemelwater afgevoerd naar de rioolwaterzuivering. Naar aanleiding van deze voorgenomen plannen heeft de gemeente gevraagd te inventariseren wat de financiële consequenties zijn. Werkzaamheden aan de riolering worden betaald vanuit de rioolheffing. De vraag is of deze toereikend is voor het afkoppelen van bovengenoemde gebieden. Daarnaast heeft de gemeente de intentie de financiële afschrijvingstermijn van het civiele deel van de riolering te verlengen. In de huidige situatie wordt deze in 25 jaar afgeschreven. In de praktijk is de ervaring dat de riolering in Renswoude veel langer meegaat. Onderzocht is wat het effect is op de ontwikkeling van de rioolheffing als gevolg van de aanpassing van de financiële afschrijvingstermijn naar 40 of 60 jaar. In voorliggende notitie zijn bovenstaande onderwerpen toegelicht. Allereerst de financiële consequenties van het afkoppelplan. Daarna het effect op de verlenging van de financiële afschrijvingstermijn van de civiele delen van de riolering.
2
Financiële consequenties afkoppelplan De voorziene werkzaamheden van het afkoppelplan beslaan het aanbrengen van een hemelwaterstelsel in Renswoude-Noord en Spikhorst. Voor Renswoude-Noord zijn hier naast het hemelwaterriool een aantal wadi’s voorzien voor de berging en vertraagde afvoer van hemelwater. Hieronder een uiteenzetting van de benodigde investeringen voor de realisatie van het afkoppelplan en de gereserveerde middelen in het kostendekkingsplan van het huidige GRP voor de realisatie van de voorgenomen structuren.
PROJECT
1/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Investeringen Hemelwaterstel-
€ 1.842.000
Werk-met-werk. Aanleg van hemelwaterriolering in
sels Renswoude-
Renswoude-Noord en Spikhorst gelijktijdig met de
Noord
vervanging van het gemengd stelsel.
+
Spik-
horst Wadi’s
€ 221.000
Werk-met-werk. Aanleg van wadi’s in RenswoudeNoord wordt uitgevoerd gelijktijdig met de vervanging van het gemengd stelsel en de aanleg van het hemelwaterriool. Uitvoeringstermijn zoals voorgesteld in Afkoppelplan
Meerkosten
af-
€ 594.000
Afzonderlijke uitvoering. De vervanging van het ge-
zonderlijke aan-
mengd stelsel in Spikhorst is ver in de toekomst. Na
leg hemelwater-
afronding van Renswoude-Noord wordt in Spikhorst
riool Spikhorst
een hemelwaterriool aangelegd. Kosten per meter zijn hiervoor hoger dan in de werk-met-werk situatie. Deze kosten zijn de meerkosten ten opzichte van werk-met-werk.
Kosten totaal
€ 2.657.000
Reserveringen Aanleg hemelwa-
€ 1.408.000
terriolering
In het kostendekkingsplan van het huidige GRP van de gemeente is voor de straten uit het afkoppelplan al een budget meegerekend voor de aanleg van een hemelwaterriolering.
Investeringen
€ 1.445.000
Voor de planperiode van de het GRP Renswoude
huidige planperi-
2021-2028 zijn enkele investeringen voorzien die be-
ode
trekking hebben op het afkoppelen van hemelwater in Renswoude-Noord en Spikhorst. Deze middelen zijn nog niet ingezet en dus nog beschikbaar voor de realisatie van het afkoppelplan
Subsidies
P.M.
Verkennen mogelijkheden om gebruik te maken van subsidieregelingen. Bijvoorbeeld impulsregeling klimaatadaptatie vanuit het DPRA?
Gereserveerde
€ 2.853.000
middelen Uit bovenstaande tabellen blijkt dat de reserveringen groter zijn de benodigde investeringen voor de realisatie van het afkoppelplan.
PROJECT
2/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
3
Effect verlenging afschrijvingstermijn vrij-vervalriolering Let op: in deze analyse is de financiële afschrijvingstermijn van volgende onderdelen van het rioolstelsel aangepast.
Vrijverval riool; van 25 jaar --> 40 of 60 jaar Rioolgemalen bouwkundig; van 25 jaar --> 40 of 60 jaar Persleidingen; van 25 jaar --> 40 of 60 jaar Drukriool put (bouwkundig); van 25 jaar --> 40 of 60 jaar Drukriool persleiding en vrijval; van 25 jaar --> 40 of 60 jaar Ongewijzigd zijn:
Rioolgemalen mechanisch, elektronisch en pompen Drukriolering mechanisch, elektronisch en pompen Drukriolering besturingskast Drukriolering centrale voedingskast Om het effect van de verandering van de afschrijvingstermijn inzichtelijke te maken zijn drie verschillende scenario’s met elkaar vergeleken.
Huidige situatie uit GRP 2021-2028; Variant 1: afschrijvingstermijn van 40 jaar voor bovengenoemde onderdelen van het rioolstelsel;
Variant 2: afschrijvingstermijn van 60 jaar voor bovengenoemde onderdelen van het rioolstelsel. De berekeningen zijn uitgevoerd met de financiële getallen welke zijn gebruikt bij het opstellen van het GRP 2021-2028. Dit om een vergelijking te kunnen krijgen en om te kunnen zien wat het effect is van een langere afschrijvingstermijn. Inmiddels zijn we een paar jaar verder en waarschijnlijk kloppen de financiële cijfers niet meer met de werkelijk uitgaven. Voor een goede actuele berekening dienen de juiste financiële cijfers te worden gehanteerd. Deze berekeningen zijn vooral voor het kunnen zien en beoordelen van het effect van de verlenging van de financiële afschrijvingstermijn. 3.1
Kapitaallasten De investeringen zijn bij de drie varianten hetzelfde. Een andere financiële afschrijvingstermijn betekent een ander verloop van de kapitaallasten. Nu is het gehanteerde rentepercentage aangehouden conform hetgeen is gehanteerd bij het GRP 2021-2028, namelijk 0,4%. Het verschil bij een langere afschrijvingstermijn zit met name in de aflossing die over een grotere periode wordt verspreid. Met name de eerste jaren zijn de kapitaallasten ten gevolge van de investeringen, bij een langere afschrijvingstermijn, een stuk lager. In figuur 1 is het verloop van de kapitaallasten over de komende decennia weergegeven voor de genoemde scenario’s.
3.2
Rioolheffing Het effect op de rioolheffing is relatief klein. Met als uitgangspunt de huidige methodiek, een stijging van de rioolheffing met 2% per jaar, dient deze stijging in de huidige situatie
PROJECT
3/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
(afschrijving in 25 jaar, conform GRP 2021-2028) doorgezet te worden tot 2062 om over voldoende financiële middelen te beschikken. Bij een afschrijving van 40 jaar voor het vrijvervalriool tot 2059 en bij 60 jaar tot 2055. Voor de komende decennia maakt het dus niets uit. In figuur 2 is de vergelijking gemaakt tussen de verschillende afschrijvingsperioden voor het vrij-vervalstelsel.
PROJECT
4/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Figuur 1: Ontwikkeling kapitaallasten bij 25 (blauw), 40 (rood) en 60 (grijs) jaar financiële afschrijvingstermijn
PROJECT
5/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Rioolheffing scenario D (toegepast in huidig GRP) Huidige situatie: financiële afschrijvingstermijn 25 jaar
Variant 1: financiële afschrijvingstermijn 40 jaar
Variant 2: financiële afschrijvingstermijn 60 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 60 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 60 jaar
Figuur 2: Ontwikkeling kosten, baten, reserve en rioolheffing bij 25, 40 en 60 jaar financiële afschrijvingstermijn bij scenario D
PROJECT
6/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Rioolheffing scenario A (daling of stijging van rioolheffing met 5% indien nodig/mogelijk) Huidige situatie: financiële afschrijvingstermijn 25 jaar
Variant 1: financiële afschrijvingstermijn 40 jaar
Variant 2: financiële afschrijvingstermijn 60 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 60 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 60 jaar
Figuur 3: Ontwikkeling kosten, baten, reserve en rioolheffing bij 25, 40 en 60 jaar financiële afschrijvingstermijn bij scenario A
PROJECT
7/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Rioolheffing scenario B (eerste jaren stijging van rioolheffing van 5%) Huidige situatie: financiële afschrijvingstermijn 25 jaar
Variant 1: financiële afschrijvingstermijn 40 jaar
Variant 2: financiële afschrijvingstermijn 60 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 60 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 60 jaar
Figuur 4: Ontwikkeling kosten, baten, reserve en rioolheffing bij 25, 40 en 60 jaar financiële afschrijvingstermijn bij scenario B
PROJECT
8/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023
Rioolheffing scenario C (directe financiering) Huidige situatie: financiële afschrijvingstermijn 25 jaar
Variant 1: financiële afschrijvingstermijn 40 jaar
Variant 2: financiële afschrijvingstermijn 60 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling kosten-baten-reserve, financiële afschrijving 60 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 25 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 40 jaar
Ontwikkeling rioolheffing, financiële afschrijving 60 jaar
Figuur 2: Ontwikkeling kosten, baten, reserve en rioolheffing bij 25, 40 en 60 jaar financiële afschrijvingstermijn bij scenario C
PROJECT
9/9
DOCUMENTNUMMER REVISIEDATUM
Renswoude, ROVK Adviesdiensten water en klimaat 2022-2023 P22-0123-012 7 april 2023