Document · PDF

Addendum gewijzigde jaarstukken 2021 na controle accountant

Gemeenteraad 5 juli 2022, gemeente RenswoudeBij agendapunt: Raadsvoorstel tot vaststelling van de Jaarrekening 2021 (inclusief Jaarrekening Woningbedrijf)3.074 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Addendum

Nummer 555194/557677 Datum 1 juli 2022 Opgesteld door M. Puttenaar Telefoonnummer 0318 578 150 E-mail m.puttenaar@renswoude.nl Onderwerp Addendum jaarstukken 2021 Samenvatting Op 14 juni 2022 heeft de raadscommissie de concept jaarstukken 2021 technisch behandeld. Inmiddels zijn er correcties bekend vanuit de accountant welke in een nieuwe versie van de jaarstukken zijn verwerkt. Dit addendum is opgesteld om de verschillen tussen beide documenten toe te lichten. Inhoud De concept jaarstukken 2021 heeft u technisch behandeld in de raadscommissie van 14 juni 2022. In de raadscommissie is er een toelichting gegeven over de status van de accountantscontrole. Er is toen ook aangegeven dat de concept jaarstukken die in de raadscommissie werd behandeld, aangepast kon worden met eventuele correcties van de accountant. Op 30 juni 2022 heft de accountant een toelichting gegeven over de status van de accountantscontrole. Vanuit de controle is er geadviseerd om een aantal posten te corrigeren. De correcties leiden tot een nieuwe versie van de jaarstukken 2021. Het jaarrekeningresultaat voor bestemming was in de concept versie van de raadscommissie € 745.447. Het resultaat na correcties is € 608.473. In dit addendum worden de veranderen in beeld gebracht, tussen de jaarstukken 2021 van 14 juni 2022 en de jaarstukken 2021 die op de agenda staan van de raadsvergadering van 5 juli 2022.

Verschil in resultaat Het verschil tussen het eerdere resultaat € 745.447 en het nieuwe resultaat € 608.473 is € 136.974. Deze negatieve correctie is gemaakt na de controle en op advies van de accountant. De correctie bestaat uit oude openstaande overlopende posten in de balans. Overlopende posten zijn opgenomen kosten of opbrengsten waar rekening mee gehouden is in het verleden. Een uitgebreide toelichting staat opgenomen in de jaarstukken 2021 op pagina 7. Deze correctie bestaat uit meerdere posten en loopt over meerdere programma’s. Hierdoor zijn veel tabellen gewijzigd. Hieronder worden de belangrijkste toegelicht. 1. Resultaatbestemming, pagina 4 Het resultaat was € 745.447 en is nu € 608.473. Er wordt nu niet € 463.447 gestort in de algemene reserve, maar € 326.473. 2. Tabel bij 1.2.1. ontwikkeling resultaat op hoofdlijnen, pagina 5 Door de correctie zijn alle programma’s aangepast voor de kolommen ‘rekening 2021’ en ‘verschil’. Het nieuwe resultaat staat in deze tabel nu opgenomen. De analyse op de afwijkingen is terug Gemeente Renswoude te lezen bij de toelichtingen op de programma’s. Postadres Postbus 8, 3927 ZL Renswoude Bezoekadres Lijsterbeslaan 18 3927 AE Renswoude

Pagina 1 van 8

Telefoon E-mail Website

0318 - 578 150 info@renswoude.nl renswoude.nl

KvK BTW IBAN

32163726 001104512B01 NL77 BNGH 0285 0070 84

Rekening 2020 Totaal lasten programma's - Programma 1. Dienstverlenend domein - Programma 2. Sociaal domein - Programma 3. Fysiek domein

Totaal baten programma's - Programma 1. Dienstverlenend domein - Programma 2. Sociaal domein - Programma 3. Fysiek domein

Saldo baten / lasten programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead - Vennootschapsbelasting Saldo baten / lasten programma's voor mutaties reserves Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Saldo reserves Resultaat voor bestemming Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

16.467 1.599 4.386 10.482 11.421 161 953 10.307 -5.046 7.960 -1.858 -42 1.014

-947 67 67

Begroting 2021 primair na wijziging 12.324 13.291 1.782 1.874 4.138 4.689 6.404 6.728 5.687 5.765 187 163 528 683 4.972 4.920 -6.637 -7.526 7.620 8.252 -1.264 -1.427 -25 -25 -306 -726 436 436 566 1.122 130 686 -176 -40 0 106 -176 -146

Rekening 2021 12.441 1.676 4.563 6.201 6.754 88 640 6.026 -5.687 9.074 -2.285 -132 971 4.773 4.410 -363 608 -56 664

voordeel nadeel 850 v v 197 v 125 v 527 989 v n -74 n -43 v 1.106 1.839 v 822 v -858 n -107 n 1.696 v -4.337 n 3.289 v -1.048 n 648 v -162 n 810 v

Verschil

3. Tabel bij 1.2.2. ontwikkeling begrotingssaldo en 1.2.3. analyse begrotingsrechtmatigheid, pagina 5 Hier zien we nu het nieuwe resultaat die aansluit met de tabel bij 1.2.1. Omschrijving A Saldo primitieve begroting 2021 B Mutatie tussenrapportages C Overige wijzigingen D (A t/m C) Begrotingssaldo na wijzigingen E Negatieve afwijkingen jaarrekening F (D+E) Jaarrekening resultaat 2021 programma Programma 1. dienstverlenend domein Programma 2. sociaal domein Programma 3. fysiek domein Programma 4. algemene dekkingsmiddelen Programma 5. overhead

Bedrag -176 136 0 -40 648 608 begroot 1.874 4.695 6.805 501 1.825 15.700

realisatie 1.676 4.569 10.968 -9 2.317 19.522

verschil 197 125 -4.164 510 -492 -3.822

% afwijking 11% 3% -61% 102% -27%

4. Tabel bij 1.2.4. onderbouwing financiële afwijkingen, pagina 6 Hier wordt een verklaring gegeven van de grootste afwijkingen tussen de vastgestelde begroting 2021 en de realisatie 2021. Zichtbaar is nu dat de correctie van - € 136.974 is opgenomen. Tevens is er een onderuitputting diverse stelposten opgenomen van € 84.929, die niet eerder was opgenomen. Nu sluit het totale saldo aan met het totaal saldo € 648.284 bij de kolom verschil in de tabel bij 1.2.1. Omschrijving Winstneming Taets van Amerongen Winstneming Beekweide I Resultaat Woningbedrijf Proces afval afval Proces riolering Precariobelasting Algemene uitkering Personeelslasten Correcties transitorische posten voorgaande jaren Onderuitputting diverse stelposten Totaal saldo afwijkingen

Pagina 2 van 8

Programma 3 3 3 3 3

Verschil in € 22.956 61.451 334.760 162.358 106.420

4 4 5 diverse 4

135.384 383.000 -506.000 -136.974 84.929 648.284

6. Resultaatbestemming, pagina 8 Voor de bestemming van het resultaat stellen we u voor om: 1. Het resultaat van de jaarrekening 2021 vast te stellen op € 608.473; 2. € 282.000 van het niet-bestede budget in 2021 weer beschikbaar te stellen in 2022; 3. € 326.473 te storten in de algemene reserve niet geblokkeerd; 4. In te stemmen met de overheveling van de restant investeringskredieten zoals opgenomen in de jaarrekening 2021 in de bijlage begrotingsrechtmatigheid. Resultaatbestemming 2021 beslispunt 1

Resultaat jaarrekening 2021

608.473

beslispunt 2

Totaal over te hevelen budget naar volgend jaar Taakmutaties vanuit Rijkscirculaires 2021: Verbeteren rechtsbescherming (ondersteuning wijkteams, integraal werken) Jeugdzorg: verdringing en lichte jeugdzorgproblematiek Jeugdzorg: POH Jeugd GGZ Jeugdzorg: wachttijden specialistische jeugdzorg Energie transitie: regionale Energie Strategieën Aansluiting Ubbeschoterweg (621000-34380)

-282.000

Dienstverlend domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Fysiek domein Fysiek domein beslispunt 3

-24.000 -52.000 -2.000 -46.000 -108.000 -50.000

Restant te doteren aan algemene reserve

326.473

7. Tabel financieel overzicht en toelichting verschillen programma’s 1 t/m 5, pagina 13, 14, 18, 19, 26, 27, 29, 30, 32. De correctie van - € 136.974 loopt over alle programma’s, waardoor het financiële overzicht, toelichting verschillen en afwijkingen veranderen. In de nieuwe jaarrekening staan de juiste tabellen en toelichtingen, zoals hieronder. Totaal programma 1 Dienstverlenend domein

primair

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

voordeel nadeel v 197

Verschil

Totaal lasten

1.782

1.874

1.676

Totaal baten

187

163

-74

-1.595

-1.711

-1.588

123

Saldo voor bestemming Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

105

-105

Saldo reserves

105

-105

-1.582

-1.606

-1.588

Saldo na bestemming

Pagina 3 van 8

Programma 1 Dienstverlenend domein

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein

Begroting na Realisatie Afwijking Lasten wijz. Lasten Lasten Lasten Bestuur 930 929 1 Burgerzaken 172 159 13 Crisisbeheersing en brandweer 441 391 50 Openbare orde en veiligheid 64 50 14 Economische ontwikkeling 17 0 16 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 0 0 0 Economische promotie 90 28 62 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 63 33 29 Musea 0 0 0 Cultureel erfgoed 24 12 11 Media 74 74 0 Subtotaal lasten:

1.874 Begroting na wijz. baten

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 1

Dienstverlenend domein Dienstverlenend domein

1.676 Realisatie Baten

197

Baten Bestuur Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Economische ontwikkeling Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media

32 82 0 0 0 1 47 0 0 0 0

Afwijking Baten 51 19 85 3 -2 -2 0 0 0 0 2 1 -49 -96 0 0 0 0 1 1 0 0

Subtotaal baten:

163

-74

-1.711 0 105 105 -1.606

-1.588 0 0 0 -1.588

123 0 -105 -105 18

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

Totaal programma 2 Sociaal domein

primair

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

voordeel nadeel v 125

Verschil

Totaal lasten

4.138

4.689

Totaal baten

528

683

640

-43

-3.610

-4.006

-3.924

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

103

191

103

-87

Saldo reserves

185

-87

-3.513

-3.821

-3.826

-5

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming

Pagina 4 van 8

4.563

Programma 2 Sociaal domein

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 143 142 2 230 243 -13 43 47 -4 190 212 -22 202 154 48 110 158 -47 716 787 -71 260 237 22 44 46 -2 174 128 46 508 511 -3 1.560 1.378 183 139 215 -76 89 46 43 281 262 20

Lasten Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18Volksgezondheid Subtotaal lasten:

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

4.689 Begroting na wijz. baten

Baten Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18Volksgezondheid Subtotaal baten:

2 2

Sociaal domein Sociaal domein

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

Totaal programma 3 Fysiek domein

primair

Begroting 2021 na wijziging

4.563 Realisatie Baten

125 Afwijking Baten

0 106 23 14 28 0 467 0 0 26 13 0 0 0 6

0 88 35 14 0 0 483 0 0 15 0 0 0 0 5

0 -17 12 1 -28 0 15 0 0 -11 -13 0 0 0 -1

683

640

-43

-4.006 6 191 185 -3.821

-3.924 6 103 97 -3.826

82 0 -87 -87 -5

Rekening 2021

voordeel nadeel v 527

Verschil

Totaal lasten

6.404

6.728

6.201

Totaal baten

4.972

4.920

6.026

1.106

Saldo voor bestemming

-1.432

-1.809

-175

1.633

Toevoeging reserves

4.767

-4.691

Onttrekking reserves

346

721

307

-414

Saldo reserves

270

645

-4.460

-5.105

-1.162

-1.164

-4.635

-3.472

Saldo na bestemming

Pagina 5 van 8

Programma 3 Fysiek domein

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 572 398 174 0 0 0 0 -24 24 479 381 98 443 318 125 479 562 -83 776 587 189 105 94 11 95 90 5 6 696 -690 3.773 3.099 674

Lasten Verkeer en vervoer Parkeren Fysieke bedrijfsinfrastructuur Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Subtotaal lasten:

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

3 3

Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein Fysiek domein

Fysiek domein Fysiek domein

6.728 Begroting na wijz. baten

Baten Verkeer en vervoer Parkeren Fysieke bedrijfsinfrastructuur Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen

6.201 Realisatie Baten

527 Afwijking Baten

0 14 0 2 612 650 0 63 16 0 3.564

0 10 0 1 648 550 151 49 24 767 3.825

0 -4 0 0 36 -99 151 -14 8 767 261

Subtotaal baten:

4.920

6.026

1.106

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

-1.809 76 721 645 -1.164

-175 4.767 307 -4.460 -4.635

1.633 -4.691 -414 -5.105 -3.472

Totaal programma 4 Algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten

primair

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

voordeel nadeel v 157

Verschil

172

148

-9

Totaal baten

7.767

8.375

8.933

559

Saldo voor bestemming

7.595

8.227

8.942

715

Toevoeging reserves

354

Onttrekking reserves

4.000

Saldo reserves

-354

4.000

4.354

Saldo na bestemming

7.241

7.873

12.942

5.069

Pagina 6 van 8

Programma 4 Algemene dekkingsmiddelen

4 4 4 4 4 4 4 4

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Begroting na Realisatie Afwijking Lasten wijz. Lasten Lasten Lasten Treasury -91 -169 78 OZB woningen 88 12 75 OZB niet-woningen 0 0 0 Belastingen overig 0 0 0 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0 0 0 Overige baten en lasten 126 16 110 Vennootschapsbelasting (VpB) 25 132 -107 Resultaat van de rekening baten en lasten 0 0 0 Subtotaal lasten:

148 Begroting na wijz. baten

4 4 4 4 4 4 4 4

4 4

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

-9 Realisatie Baten

157

Baten Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Resultaat van de rekening baten en lasten

13 576 497 354 6.935 0 0 0

Afwijking Baten 0 -13 604 28 507 10 489 135 7.318 383 15 15 0 0 0 0

Subtotaal baten:

8.375

8.933

559

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

8.227 354 0 -354 7.873

8.942 0 4.000 4.000 12.942

715 354 4.000 4.354 5.069

Totaal programma 5 Overhead

primair

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

voordeel nadeel n -492

Verschil

Totaal lasten

1.662

1.825

Totaal baten

398

-366

-1.264

-1.427

-2.285

-858

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

104

-104

Saldo reserves

104

-104

-1.160

-1.323

-2.285

-962

Saldo voor bestemming

Saldo na bestemming

2.317

Programma 5 Overhead

Overhead

Lasten Overhead Subtotaal lasten:

Overhead

Baten Overhead Subtotaal baten:

5 5

Overhead Overhead

Saldo voor bestemming Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserve Subtotaal reserves: Saldo na bestemming

Begroting na Realisatie Afwijking wijz. Lasten Lasten Lasten 1.825 2.317 -492 1.825

2.317

Begroting na Realisatie wijz. baten Baten 398 398

-366

-1.427 0 104 104 -1.323

-2.285 0 0 0 -2.285

-858 0 -104 -104 -962

8. Hoofdstuk 4.4 Balans, pagina 71. Aan de zijde van de balans leidt de correctie tot minder wijzigingen in de tabellen. Dit komt omdat aan de passiva zijde van de balans alleen het totaal resultaat zichtbaar is. Onder het kopje eigen vermogen, is het nieuwe resultaat van € 608.473 zichtbaar.

Pagina 7 van 8

-492

Afwijking Baten 32 -366

PASSIVA

31-12-2020

31-12-2021

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Reserves egalisatie van tarieven Overige bestemmingsreserves Onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen

4.100.000 6.487.273 4.857.929 15.746 1.232.237 861.541 66.788

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Totaal voorzieningen

753.209 345.215 1.255.509

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer TOTAAL VASTE PASSIVA

0 16.108.332 34.908

4.100.000 2.554.060 5.192.691 4.015.746 1.241.182 880.541 608.473 17.621.514

18.592.693

714.381 376.715 1.402.498 2.353.933

2.493.594

0 19.499.999 33.556 16.143.240 36.118.686

19.533.555 40.619.842

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

1.500.000 59.593 1.610.045 3.169.638

1.718.886 1.719.880 67.159 165.393

TOTAAL PASSIVA

We gaan er vanuit dat we u zo voldoende hebben geïnformeerd. Hoogachtend,

H.H. van der Schoor Wethouder Financiën

Pagina 8 van 8

1.115 114.755 648.460 1.399.782 2.164.112

1.555.103 856.975 216.332 53.531 3.671.318 6.840.955

2.681.941 4.846.053

42.959.641

45.465.895

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11663642/1