Uitkomsten controle gemeente Raalte 2025 bespreking in rekeningcommssie van 10 juni 2026

Uitkomsten controle jaarrekening (t.b.v. rekeningcommissie)

pagina | 1| 1 pagina

Op basis van opdrachtbevestiging d.d. 18 juli 2025 hebben wij de getrouwheid van de jaarstukken 2025 vastgesteld Goedkeuringstolerantie voor onze controlewerkzaamheden op grond van de BADO (Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden) en de door de gemeenteraad vastgesteld goedkeuringstolerantie voor boekjaar 2025:

Onze opdracht Verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording zoals vastgelegd in de financiële verordening:

2

Totaal onrechtmatigheden ligt beneden de verantwoordingsgrens In de rechtmatigheidsverantwoording wordt door het college alleen gerapporteerd over:

q Begrotingscriterium

Rechtmatigheidsverantwoording

q Voorwaardencriterium q Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O) Er is sprake van geconstateerde begrotingsonrechtmatigheden als gevolg van overschrijding van de lasten op programma’s en fouten bij het voorwaardencriterium als gevolg van inkopen die ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed.

3

Prestatielevering sociaal domein (= onderdeel van getrouwheid) Productieverantwoordingen van zorgaanbieders die zijn voorzien van een controleverklaring. Extra werkzaamheden uitgevoerd door de gemeente Raalte. Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden en de ontvangen controleverklaringen resteert inzake de kosten Jeugdwet en WMO een onzekerheid.

Sociaal domein

De gemeente heeft de totale kosten inzake de PGB budgetten gebaseerd op de schatting van de SVB. De controleverklaring van de accountant van de SVB bevat geen oordeel over de prestatielevering. Recap onzekerheden: Onderdeel (X EUR 1000)

2025

2024

Jeugdwet Zin

178

220

WMO Zin

165

118

PGB’s

253

554

Totaal

596

892

4

Grondexploitaties De belangrijkste grondexploitaties betreffen de complexen:

q Franciscushof (woningen) q ‘t Broeck fase 5 (woningen) q Lierderholthuis fase 3 (woningen)

Overige onderwerpe n

q De Zegge VII (bedrijventerrein) Wij hebben de belangrijkste parameters en uitgangspunten getoetst en vastgesteld dat grondexploitaties op juiste wijze zijn gewaardeerd. Voorziening pensioenaanspraken politieke ambtsdragers (APPA) Vanaf 1 januari 2028 worden pensioenen van politieke ambtsdragers overgedragen aan het APB. Uit onderzoek is gebleken dat de benodigde overdrachtswaarde gemiddeld 10-20% hoger lag dan de gevormde voorzieningen. Dit heeft bij de gemeente Raalte ertoe geleid dat de voorzieningen voor pensioenaanspraken ultimo 2025 zijn gestegen naar € 3,5 miljoen (2024: € 2,6 miljoen).

5

5

Contact

Drs. E.H.J.D. Damman RA Audit Partner e.damman@bakertilly.nl 06-13 74 45 08

D.M Spekenbrink-Pigge MSc RA Audit Director d.spekenbrink@bakertilly.nl 06-52 75 99 48 Kantoorgegevens Baker Tilly Burg. Roelenweg 14-18 8021 EV Zwolle Postbus 508 8000 AM Zwolle T +31 (0) 38 425 86 00