Raadsvoorstel en -besluit jaarrekening 2025

PROCEDUREBLAD BEHANDELING RAADSVOORSTEL Het college verzoekt u dit raadsvoorstel te behandelen Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2025

Zaaknummer

37768-2026

B&W vergadering

26 mei 2026

Agendacommissie

8 juni 2026

Raadsvergadering

2 juli 2026

Portefeuillehouder

Dhr. A.H. (Alexander) Kreule

Behandelend ambtenaar

Jannie Lozeman telefoon: 06-12766991, e-mail: jannie.lozeman@raalte.nl

Fatale termijn(en)

De vastgestelde jaarstukken 2025 moeten vóór 15 juli aan de provincie zijn toegezonden

Bijlage(n): (beslisdocumenten die meegezonden moeten worden) 1. 2. 3. 4. 5.

Jaarstukken 2025 Jaarrekening gemeente Raalte 2025 in één oogopslag Accountantsverslag jaarrekening 2025 Persbericht Collegevoorstel

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering

2 juli 2026

Zaaknummer

37768-2026

Onderwerp

Vaststelling jaarstukken 2025

Portefeuillehouder

Dhr. A.H. (Alexander) Kreule

Voor informatie

Jannie Lozeman telefoon: 06 1276 6991, e-mail: jannie.lozeman@raalte.nl

Samenvatting De jaarstukken omvatten het jaarverslag en de jaarrekening 2025. De gemeenteraad stelt deze stukken vast. Het zijn de laatste jaarstukken van de collegeperiode 2022-2026. Een periode die werd gekenmerkt door met name ’de drie grote opgaven’ (groei van de gemeente Raalte, toekomstbestendige wijken en dorpen en een toekomstbestendig buitengebied). Er zijn strategische doelstellingen gesteld, grote lijnen uitgezet en er is samen met u, het college en de ambtelijke organisatie veel bereikt. We sluiten 2025 af met een positief resultaat van € 4,1 miljoen. Daarvan is € 1,6 miljoen bestemd voor doorlopende of opgeschoven werkzaamheden. Bij de zomernota 2025 werd nog een begrotingsresultaat van € 1,1 miljoen nadelig verwacht. Het resultaat bij de jaarrekening komt nu € 3,7 miljoen positiever uit dan bij de zomernota 2025 werd verwacht. Dit komt onder andere door een hogere algemene uitkering van het rijk, te ontvangen rijksbijdrage realisatiestimulans woningbouw, het afromen van de reserves sociaal domein en vluchtelingen en het vrijvallen van enkele stelposten.

Beslispunten 1. De jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2025, inclusief de vorming van de reserve betaalbare woningbouw en reserve lokaal eigenaarschap, vast te stellen. 2. Het positieve rekeningresultaat 2025 van € 4.149.980 als volgt te bestemmen: a. € 700.000 toevoegen aan de reserve betaalbare woningbouw. b. € 110.000 toevoegen aan de reserve lokaal eigenaarschap. c. € 166.194 toevoegen aan de reserve klimaatbeleid. d. € 3.173.786 toevoegen aan de algemene bestemmingsreserve. 3. Gelijktijdig met de toevoeging van het positieve rekeningresultaat 2025 te besluiten tot de volgende wijziging van de begroting 2026: a. Eenmalige investeringen voor een totaalbedrag van € 605.883 opnieuw te ramen op de desbetreffende beheerproducten en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve, ter dekking van de eenmalige afschrijving 2026. b. Eenmalige posten voor een totaalbedrag van € 695.506 opnieuw te ramen op de desbetreffende beheerproducten en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve. c. Stelposten algemene uitkering voor een specifiek doel tot een bedrag van € 321.500 opnieuw te ramen en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve. d.

Een bedrag van € 1.324.471 voor in 2025 niet uitgegeven gelden welke werden afgedekt door een beschikking over een bestemmingsreserve in 2026 opnieuw te ramen en deze te onttrekken aan deze bestemmingsreserves. 2

Voor een specificatie van de posten onder sub 3a t/m 3d verwijzen wij u naar bijlage C1. Overzicht niet aangewende budgetten overbrengen naar 2026 van de jaarstukken 2025.

Inleiding De jaarstukken 2025, jaarverslag en jaarrekening 2025, zijn het sluitstuk van de Planning & Control cyclus 2025. Het college legt hiermee verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur. De accountant heeft de jaarrekening 2025 gecontroleerd en uiterlijk 10 juni geeft de accountant een goedkeurende verklaring af. Het accountantsverslag wordt u met dit voorstel aangeboden. Het zijn de laatste jaarstukken van de collegeperiode 2022-2026. Een periode die werd gekenmerkt door met name ‘de drie grote opgaven’. Er zijn strategische doelstellingen gesteld, grote lijnen uitgezet en er is samen met u, het college en de ambtelijke organisatie veel bereikt. In de nieuwe raadsperiode voorzien wij de overgang van visie naar concrete uitvoering van deze opgaven.

De ‘drie grote opgaven’ en uitvoering van de reguliere werkzaamheden Bij ‘de drie grote opgaven’ gaat het om de groei van de gemeente Raalte, wijken en dorpen en een toekomstbestendig buitengebied. Ook duurzaamheid en participatie zijn hierbij belangrijke thema’s geweest. Zo zijn inwoners in verschillende stadia uitvoerig betrokken bij deze opgaven, waardoor er veel input uit de samenleving is opgehaald. Naast het verder brengen van ‘de drie grote opgaven’ voeren we ook heel veel andere, reguliere taken uit. Denk onder andere aan het verlenen van vergunningen, verlenen van hulp, verstrekken van paspoorten en het beheren van de openbare ruimte. De dienstverlening aan onze inwoners heeft hierbij steeds centraal gestaan in een steeds krappere arbeidsmarkt. Uit het tweejaarlijks onderzoek van ‘Waarstaatjegemeente’ hebben we van onze inwoners teruggekregen dat zij tevreden zijn over die geleverde dienstverlening.

Trots op Raalte én op onze inwoners Raalte is een fijne gemeente om te kunnen wonen, leven werken en recreëren met onder andere goede voorzieningen. Dat willen we graag houden. Samen met onze inwoners, ondernemers, maatschappelijke instellingen en ambtelijke organisatie hebben we hier in 2025 verder op ingezet. Ook in 2025 heeft Raalte laten zien dat we trots zijn op onze gemeente en zijn inwoners. De vele actieve vrijwilligers blijven van onschatbare waarde. Zij zijn de zuurstof van onze gemeente. Evenementen, sportclubs, zorg, buurthuizen en jeugdactiviteiten konden bloeien en groeien door hun inzet. Door samen op te trekken zijn we ervan overtuigd dat we Raalte elke dag een beetje mooier kunnen maken. Dit in een maatschappelijke context waar we zien dat de samenleving verhardt, gemeenschapszin afneemt en polarisatie toeneemt. Anno 2025 leven we in een wereld die snel verandert: geopolitieke spanningen, klimaatverandering, vergrijzing en een steeds sneller tempo van technologische innovatie hebben directe invloed op onze samenleving. Financieel gezien sluiten we 2025 € 3,7 mln. voordeliger af dan bij de zomernota 2025 werd verwacht. In dit raadsvoorstel gaan we nader in op de formele en financiële beslispunten welke voorliggen bij het vaststellen van de jaarrekening 2025.

Beoogd effect Door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken 2025, waarmee het college verantwoording heeft afgelegd over het gevoerde bestuur in dat jaar.

Argumenten 1.1 Op grond van artikel 197 Gemeentewet dient het college na afloop van het begrotingsjaar aan de raad verantwoording af te leggen over het gevoerde bestuur. Het college biedt uw raad de jaarstukken 2025 aan. Op grond van artikel 198 Gemeentewet dient de gemeenteraad het jaarverslag en de jaarstukken vast te stellen.

2.1 De gemeenteraad dient een bestemming te geven aan het rekeningresultaat. Deze bepaling is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Voorgesteld wordt het positieve rekeningresultaat 2025 van € 4.149.980 als volgt te bestemmen: 3

a. b. c. d.

€ 700.000 toevoegen aan de reserve betaalbare woningbouw. € 110.000 toevoegen aan de reserve lokaal eigenaarschap. € 166.194 toevoegen aan de reserve klimaatbeleid. € 3.173.786 toevoegen aan de algemene bestemmingsreserve.

a. Toevoegen aan de reserve betaalbare woningbouw. Bij de begrotingsbehandeling 2026 is door de gemeenteraad de motie ‘realisatiestimulans betaalbare woningen’ aangenomen. In deze motie is het college opgeroepen de bijdrage die het rijk beschikbaar stelt vanuit de Realisatiestimulans te oormerken ten behoeve van betaalbare woningbouw. Daarom wordt voorgesteld bij de rekening 2025 de ‘reserve betaalbare woningbouw’ te vormen. Doel van deze reserve is om middelen te reserveren t.b.v. betaalbare woningbouw en deze reserve te voeden door de te ontvangen rijksmiddelen van de Realisatiestimulans. Voor het jaar 2025 gaat het hierbij om een rijksbijdrage van € 700.000. b. Toevoegen aan de reserve lokaal eigenaarschap. Ook wordt voorgesteld bij de rekening 2025 de Reserve Lokaal eigenaarschap te vormen. Doel van deze reserve is bij te dragen aan de lokale gebiedsopgaven en duurzaamheidsambities, volgens de richtlijnen zonneparken van de gemeente Raalte. Deze reserve wordt gevoed door bijdrage(n) van de projectontwikkelaar van de zonnevelden op de Kanaaldijk-Zuid zolang er geen sprake is van 50% lokaal eigendom. Voor het jaar 2025 gaat het hier om een bedrag van € 110.000. c. Toevoegen aan de reserve klimaatbeleid Voor 2025 zijn er eenmalige middelen gevraagd voor de algemene duurzaamheidsopgave. Deze middelen zijn in 2025 niet (volledig) besteed.

Via resultaatbestemming wordt voorgesteld deze middelen, tot een totaalbedrag van € 166.194 toe te voegen aan de bestaande reserve klimaatbeleid. d. Toevoeging aan de algemene bestemmingsreserve. Na bestemming van bovenstaande mutaties resteert een rekeningsaldo van €3.173.786. Voorgesteld wordt dit saldo, volgens bestendige gedragslijn, toe te voegen aan de algemene bestemmingsreserve.

3.1. Via wijzigingen van de begroting 2026 gaat de gemeenteraad opnieuw middelen beschikbaar stellen. Om de resterende taken 2026 uit te kunnen voeren en de ontvangen overloopposten algemene uitkering 2026 in te kunnen zetten, stellen wij uw raad voor de begroting 2026 te wijzigen tot de volgende bedragen: € 605.883, € 695.506, € 321.500 en € 1.324.471 en de bedragen te onttrekken aan respectievelijk de algemene bestemmingsreserve en de bestemminsreserves.

Participatie Niet van toepassing

Duurzaamheid Niet van toepassing

Kanttekeningen Niet van toepassing

Financiën Bij de zomernota 2025 werd nog een begrotingsresultaat van € 1,1 miljoen nadelig verwacht. Het resultaat bij de jaarrekening komt nu € 3,7 miljoen positiever uit dan bij de zomernota 2025 werd verwacht.

4

Resultaat jaarrekening 2025 ten opzichte van begrotingsresultaat na zomernota Bedragen in € - is voordeel Omschrijving V/N Bedrag Resultaat jaarrekening 2025 ten opzichte van begrotingsresultaat V na zomernota -4.149.980 Begrotingsresultaat na zomernota 2025 N 1.185.125 Resultaat jaarrekening ten opzichte van begroting 2025 na zomernota Opnieuw beschikbaar te stellen middelen in 2026 vanuit de 'rijksmiddelen, incl. algemene uitkering'(zie bijlage G1) Opnieuw beschikbaar te stellen middelen in 2026 in verband met 'overlopende posten' van 2025 naar 2026 (zie bijlage G1)

V

-5.335.105

N

321.500

N

1.301.389

Totaal opnieuw beschikbaar te stellen middelen in 2026

N

1.622.889

Netto' resultaat jaarrekening 2025 ten opzichte van begrotingsresultaat na zomernota

V

-3.712.216

Vervolg De (vastgestelde) jaarstukken 2025 worden vóór 15 juli 2026 toegezonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Overijssel (artikel 200 gemeentewet).

Communicatie Via de website en de gemeentepagina worden de besluiten van uw raad gecommuniceerd.

5

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Jaarverslag 2025 Jaarrekening gemeente Raalte 2025 in één oogopslag Accountantsverslag jaarrekening 2025 Persbericht Collegevoorstel

burgemeester en wethouders van de gemeente Raalte,

de secretaris Monique van Esterik

de burgemeester Rob Zuidema

6

RAADSBESLUIT Zaaknummer 37768-2026

De raad van de gemeente Raalte, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 mei 2026

Besluit: 1. De jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2025, inclusief de vorming van de reserve betaalbare woningbouw en reserve lokaal eigenaarschap, vast te stellen. 2. Het positieve rekeningresultaat 2025 van € 4.149.980 als volgt te bestemmen: a. € 700.000 toevoegen aan de reserve betaalbare woningbouw. b. € 110.000 toevoegen aan de reserve lokaal eigenaarschap. c. € 166.194 toevoegen aan de reserve klimaatbeleid d. € 3.173.786 toevoegen aan de algemene bestemmingsreserve. 3. Gelijktijdig met de toevoeging van het positieve rekeningresultaat 2025 te besluiten tot de volgende wijziging van de begroting 2026: a. Eenmalige investeringen voor een totaalbedrag van € 605.883 opnieuw te ramen op de desbetreffende beheerproducten en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve, ter dekking van de eenmalige afschrijving 2026. b. Eenmalige posten voor een totaalbedrag van € 695.506 opnieuw te ramen op de desbetreffende beheerproducten en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve. c. Stelposten algemene uitkering voor een specifiek doel tot een bedrag van € 321.500 opnieuw te ramen en dit bedrag te onttrekken aan de algemene bestemmingsreserve. d.

Een bedrag van € 1.324.471 voor in 2025 niet uitgegeven gelden welke werden afgedekt door een beschikking over een bestemmingsreserve in 2026 opnieuw te ramen en deze te onttrekken aan deze bestemmingsreserves.

Aldus besloten in de vergadering van 2 juli 2026.

de griffier Karin Zomer

de voorzitter Rob Zuidema

7