Jaarstukken 2021 (jaarverslag en -rekening)_GGD IJsselland

5. Kwaliteit De missie (‘voor een gezonde samenleving’) en visie van GGD IJsselland geven richting aan de organisatie en het kwaliteitsbeleid. Het kwaliteitsmanagementsysteem is gericht op het verwezenlijken van deze missie en visie. Centraal hierin staan kwalitatief goede zorg en dienstverlening en het streven naar tevreden opdrachtgevers, klanten, ketenpartners en andere belanghebbenden. In combinatie met de missie en visie vormden de agenda Publieke gezondheid, de programmabegroting en de teamplannen het kwaliteitsbeleid van de GGD. In de visie staan de volgende elementen centraal: expertise inzetten en delen, samen(werken), zichtbaar nabij zijn, eigen regie versterken en durven doen.

5.1

Het kwaliteitsmanagementsysteem

GGD IJsselland beschikt over een integraal kwaliteitsmanagementsysteem, waarbij het HKZ-model het kader vormt. Belangrijke instrumenten daarbinnen zijn: externe en interne audits, risicomanagement, klantervaringenonderzoeken, incidentanalyses, de klachtenregeling, het leer- en ontwikkelprogramma voor medewerkers en het werken volgens diverse landelijke richtlijnen en professionele standaarden.

5.2 Doelstellingen en resultaten 2021 De GGD heeft een aantal doelstellingen geformuleerd gericht op de ontwikkeling van het kwaliteitsmanagementsysteem. Een deel van deze doelstellingen heeft een looptijd van meerdere jaren, andere zijn al in 2021 gerealiseerd. Hieronder volgen de doelstellingen over het verslagjaar 2021. Bij iedere doelstelling volgt achtereenvolgens het behaalde resultaat en een korte toelichting. Doel: behouden HKZ-certificaat Publieke gezondheid Resultaat: in november 2021 vond een opvolgingsaudit plaats door de onafhankelijk certificatie-instelling Kiwa. Als gevolg van de maatregelen in het kader van de bestrijding van de coronapandemie vond de audit evenals in 2020 volledig online plaats. De audit heeft geresulteerd in een positief oordeel van Kiwa en daarmee behoud van het HKZ-certificaat Publieke gezondheidszorg. Hiermee is aantoonbaar dat GGD

28

IJsselland kwaliteit van zorg- en dienstverlening hoog in het vaandel heeft staan en continu werkt aan de verdere ontwikkeling en verbetering daarvan. Doel: inzicht in klantervaringen Resultaten: GGD IJsselland toetst systematisch klantervaringen. De werkwijze is erop gericht goed inzicht te verkrijgen in de ervaringen en tevredenheid van onze klanten en ketenpartners, zonder daarbij de klant teveel te belasten. Als gevolg van de coronapandemie en diverse tijdelijke wijzigingen in de zorg- en dienstverlening door GGD IJsselland zijn er noodgedwongen minder klantervaringenonderzoeken uitgevoerd. Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (verder: IGJ) heeft landelijk een grootschalig onderzoek uitgevoerd onder bezoekers van de corona vaccinatielocaties, waarin de gemiddelde waardering een 9,3 bedroeg. Binnen GGD IJsselland is eind 2021 gestart met het voorbereiden van een klantervaringenonderzoek binnen de corona vaccinatieorganisatie dat begin 2022 van start moet gaan. Toezichtonderzoek Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd IGJ heeft gedurende 2021 op diverse momenten stimulerend-/ toezichtonderzoek gedaan bij GGD IJsselland. In chronologische volgorde: • Vervolg toezicht naar de uitvoering van testen op (X)L-testlocaties en het bron-en contactonderzoek (20 januari 2021).

IGJ concludeerde ‘de inspectie ziet dat u het afgelopen half jaar een grote ontwikkeling heeft doorgemaakt waarin het BCO en de testcapaciteit flink is opgeschaald. Op enkele punten ziet zij nog verbetermogelijkheden’. De aandachtspunten zijn inmiddels door het team opgepakt/ opgelost. • Toezicht bezoek vaccinatielocatie Zwolle (29 januari 2021) op basis van het ‘toetsingskader vaccineren op locatie door GGD’en.’ Dit bezoek leidde tot een positief oordeel door IGJ, met enkele aandachtspunten die direct zijn opgepakt. • Thematisch/ stimulerend onderzoek forensische geneeskunde – lijkschouw (april 2021) bij de vijf GGD’en van eenheid oost op de volgende thema’s: kwaliteit van de lijkschouw, deskundige professional en sturen op kwaliteit en veiligheid. Afrondend constateerde IGJ ‘in het algemeen wordt door de inspectie gezien dat binnen de vijf GGD’en in de eenheid Oost met veel passie, bevlogenheid en onderlinge betrokkenheid wordt gewerkt. Binnen de verschillende teams is aandacht voor professionele forensische geneeskunde en oog voor de mens achter de functionaris. Daarbij vindt IGJ meer sturing vanuit de DPG’en op ontwikkeling en kwaliteit gewenst.

5.3 Klachten Net als in 2020 zijn in 2021 niet alleen klachten over reguliere werkzaamheden binnengekomen maar ook over werkzaamheden die zijn verricht als gevolg van COVID-19. In totaal zijn in 2021 driehonderdtachtig klachten binnengekomen. In dit totaal zijn alle schriftelijke klachten meegeteld en de telefonische klachten die bij de klachtenfunctionaris zijn gemeld.

5.3.1 Klachten over reguliere werkzaamheden In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over reguliere werkzaamheden in 2021 samengevat: Klachten (aard afhandeling)

Aantal

niet in behandeling genomen

2 29

door bemiddeling

46

door behandeling met een oordeel

0

Totaal

48

In 2021 zijn net als in 2020 en 2019 geen klachten over reguliere werkzaamheden van GGD IJsselland voorgelegd aan de Geschillencommissie Publieke Gezondheid of aan de Overijsselse Ombudsman. Klachten over reguliere werkzaamheden nader beschouwd De klachten over reguliere werkzaamheden die door bemiddeling zijn opgelost, zijn ingedeeld in vier categorieën. De verdeling van de klachten over de categorieën is als volgt: Klachten over reguliere werkzaamheden in 2020 opgelost door bemiddeling ingedeeld in categorieën Klachten (categorieën)

Aantal

Bejegening

13

Dienstverlening

26

Bereikbaarheid

2

Informatievoorziening

5

Totaal

46

Net als in 2020 vormen de klachten over dienstverlening de grootste categorie. Hierbij speelt dat maatregelen die nodig zijn ter bestrijding van COVID-19 ook gevolgen hebben voor de uitvoering van reguliere werkzaamheden. Een voorbeeld hiervan is dat bij een bezoek aan een consultatiebureau slechts één ouder aanwezig mag zijn. Acties naar aanleiding van de klachten over reguliere werkzaamheden Dat klachten worden opgelost door bemiddeling betekent niet dat er naar aanleiding van deze klachten geen actie is ondernomen. Naast specifieke acties naar aanleiding van een bepaalde klacht heeft er bij veel klachten een gesprek plaatsgevonden over de klacht tussen de bemiddelaar (de manager) en degene over wie geklaagd is. Klachten worden ook geregeld besproken in een team- of disciplineoverleg. De bemiddelaar stelt de klacht in een overleg aan de orde als ook andere medewerkers van de klacht kunnen leren.

5.3.2 Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 in 2021 samengevat: Klachten (aard afhandeling)

Aantal

niet in behandeling genomen

117

door bemiddeling

212

nog in behandeling op 01-01-2022

3

door behandeling met een oordeel

0

Totaal

332

Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 nader beschouwd Wat opvalt is het grote aantal klachten dat niet in behandeling is genomen. Deze klachten zijn door de klachtenfunctionaris ter afhandeling doorgestuurd naar de landelijke servicedesk van GGD GHOR of naar 30

andere GGD’en. Het blijkt voor mensen die een klacht willen indienen lastig te zijn het juiste ‘loket’ te vinden waar ze met hun klacht terecht kunnen. Acties naar aanleiding van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 Dat klachten worden opgelost door bemiddeling betekent niet dat er naar aanleiding van deze klachten geen actie is ondernomen. Het gaat hierbij met name om specifieke acties. Klachten bijvoorbeeld over de gang van zaken op een bepaalde testlocatie hebben soms geleid tot aanpassingen.

5.4 Bezwaarschriften In 2021 heeft het dagelijks bestuur een definitief besluit genomen over twee bezwaarschriften die in 2019 zijn ingediend. In overeenstemming met de uitspraak van de Rechtbank in drie vergelijkbare zaken zijn de twee bezwaarschriften niet-ontvankelijk verklaard. In onderstaand overzicht is de afhandeling samengevat van de bezwaarschriften die in 2021 zijn ontvangen: Bezwaarschriften

Aantal

ingetrokken door bezwaarmaker

2

beslissing door dagelijks bestuur

7

nog in behandeling op 01-01-2022

2

Totaal

11

Over twee van de elf bezwaarschriften die in 2021 zijn binnengekomen heeft de algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie geen advies uitgebracht. Deze bezwaarschriften zijn door de bezwaarmaker ingetrokken. De algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie heeft over de in 2021 binnengekomen bezwaarschriften zeven adviezen uitgebracht. Drie keer is geadviseerd een bezwaarschrift deels gegrond, deels ongegrond te verklaren. Twee keer is geadviseerd een bezwaarschrift gegrond te verklaren. Een keer is geadviseerd een bezwaarschrift ongegrond te verklaren en een keer is geadviseerd een bezwaarschrift niet-ontvankelijk te verklaren. Het dagelijks bestuur heeft overeenkomstig de uitgebrachte adviezen van de algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie besloten.

6. Specifieke paragrafen 6.1 Algemeen Op grond van artikel 9 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient het jaarverslag aan aantal specifieke paragrafen te bevatten. Voor GGD IJsselland zijn dit: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Bedrijfsvoering 4. Verbonden partijen 5. Financiering

31

De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de GGD IJsselland niet van toepassing.

6.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. De algemene reserve is voor het opvangen van niet voorzienbare tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor deze reserve. Op basis van de norm ratio 1,0 – 1,4 ligt de ondergrens voor 2021 op € 495.000 en de bovengrens op € 694.260. Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 is de stand van de reserves: • algemene reserve: € 1.356.663 • waarvan € 874.000 specifiek is gereserveerd voor risico COVID-19 De reserves waren toereikend voor de dekking van de risico's en andere onverwachte ontwikkelingen. Daarnaast was gedurende het jaar ook de post onvoorzien van € 150.000 beschikbaar voor het weerstandsvermogen. In paragraaf 6.9 van de jaarrekening staat een specificatie van de reserves met een toelichting. Risicobeheersing Jaarlijks worden zowel de financiële als niet- financiële risico’s ingeschat qua mogelijke impact en kans dat deze zich voor doen.

Alle significante risico’s, dat wil zeggen met een financiële impact boven de € 50.000,zijn meegenomen bij het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit. Hieronder volgt een overzicht van de significante risico’s en niet-financiele risico’s in de risicoklasse urgent op de aandachtsgebieden operationeel of reputatie/maatschappelijke impact. Dit betreft de risico’s, als onderdeel van het risicoprofiel, waarop de benodigde weerstandscapaciteit was gebaseerd. Risico

Categorie

Netto impact

Wegvallen toeleverancier

Financieel

€ 150.000

Juridische procedures

Financieel

€ 60.000

Uitbraak infectieziekte

Financieel

€ 72.000

Arbeidsconflict

Financieel

€ 60.000

Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel

Financieel

€ 127.500

Afnemende aanvullende productien

Financieel

€ 26.400

6.3 Financiële kengetallen Eén van de regels van het BBV betreft het verplicht opnemen van een uniforme basisset financiële kengetallen door gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen. Hieronder een overzicht van de kengetallen, die voor ons van toepassing zijn.

32

Kengetallen

Rekening Begroting 2020 2021

Rekening 2021

Netto schuldquote

11%

24%

6%

Solvabiliteitsratio

14%

15%

12%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

Toelichting: Netto schuldquote In de VNG-uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit was tot de komst van COVID-19 ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. In het jaar 2021 is de exploitatie (niet-structureel) ruim drie keer hoger dan structureel, wat een negatieve invloed heeft op de netto schuldquote. Als de inkomsten te zijner tijd weer structureel verlagen naar het niveau van voor COVID-19 zal de netto schuldquote positie ook herstellen. Solvabiliteitsratio Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30% - 40% normaal zijn, was de ratio van de GGD relatief laag met een percentage van circa 22%. Ook hier speelt COVID-19 een belangrijke rol want het totale vermogen is hiermee verdubbeld zonder dat het eigen vermogen is toegenomen. Hiermee daalt de solvabiliteit in 2021 ten opzichte van een regulier jaar significant. Ook hier zal de ratio herstellen zodra COVID-19 de balanstotalen niet langer beïnvloed. Structurele exploitatieruimte De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Op dit moment is er geen sprake van incidentele posten die kunnen zorgen voor een structurele exploitatieruimte.

6.4 Onderhoud kapitaalgoederen In het kader van deze paragraaf gaat het om de vaste activa waarvan de instandhouding structureel een substantieel beslag op de middelen legt. Buiten dit kader vallen de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van het kantoorgebouw te Zwolle aan de orde. In 2021 is in vervolg op 2020 gewerkt aan het digitaliseren van een meerjarenonderhoudsplan voor de CBlocaties (huurdersgedeelte) en de panden die in eigendom zijn. Sinds 2017 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000 in de bestemmingsreserve groot onderhoud gestort. Er dient nog te worden vastgesteld of deze storting voldoende is om de kosten van onderhoud op langere termijn te dekken. Hoewel er stappen zijn gezet op dit onderwerp is dit proces, vanwege inzet van het team Facilitaire zaken op de realisatie en ondersteuning van COVID-19 projectteams, nog niet geheel afgerond.

6.5 Bedrijfsvoering Algemeen Per 1 januari 2020 is de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) van kracht. Bij het inlenen van personeel en het tijdelijk uitbreiden van contracten van vast personeel is goed gekeken naar de regels van de WAB en de risico’s op ongewenste verplichtingen en transitievergoedingen. Dit was met name een vraagstuk bij het 33

uitbreiden van de formatie voor testen en BCO. De aandacht hiervoor heeft ertoe geleid dat in financieel opzicht er in 2021 geen bijzondere uitgaven als gevolg van de WAB zijn gedaan.

Afdeling Bedrijfsvoering GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland hebben een gezamenlijke afdeling Bedrijfsvoering. Bij Bedrijfsvoering is de basis goed op orde en functioneren de teams met een grote mate van zelfstandigheid. Sturing van de vraag op de bedrijfsvoeringstaken vindt plaats tussen accounthouders van het MT GGD en de vier teamleiders van Bedrijfsvoering. HRM HRM heeft heel 2021 enorm veel inspanningen moeten leveren om te kunnen voorzien in de gevraagde medewerkers voor het uitvoeren van de aan COVID-19 gerelateerde taken. Daarnaast is de normale HRM dienstverlening aan de reguliere organisatie gewoon doorgegaan. We hebben daarnaast een visie ontwikkeld om van verzuim naar veerkracht te komen op basis van Positieve Gezondheid en via een aanbesteding een arbodienstverlener gecontracteerd die ons daar passend en pro-actief bij kan ondersteunen. Daarbij hebben we de samenwerking gezocht met het traject positieve gezondheid om dit ook intern verder uit te rollen. Ook heeft HRM een actieve rol gehad bij de leiderschapsontwikkeling en het leren en ontwikkelen binnen de GGD. Verder heeft HRM een projectplan opgesteld om in 2022 over te gaan naar een nieuw en beter passend functiewaarderingssysteem. Deze zal in 2022 worden geïmplementeerd. Verder is er de ontwikkelgerichte gesprekcyclus ontwikkeld voor GGD IJsselland waarmee we in 2022 met een aantal pilots beginnen.

Financiën In 2021 is gefocust op het verhogen van de kwaliteit en efficiency in de werkzaamheden. Zo is er gewerkt aan het vergroten van de allround inzetbaarheid van de medewerkers op de debiteuren- en crediteurenadministratie, opdat bij eventuele uitval de continuïteit in de werkzaamheden geborgd is. Ook is een medewerker opgeleid tot functioneel beheerder. Er is een pilot geweest met het centraal coderen van inkoopfacturen. De pilot is succesvol verlopen en in 2022 zal het centraal coderen verder uitgerold worden. Ook is er gewerkt aan het verbeteren van de informatievoorziening om actueel inzicht in de financiën te realiseren. De managers ontvangen maandelijks rapportages over de financiële ontwikkelingen van hun teams. Facilitaire zaken In 2021 heeft het team de Facilitaire zaken wederom een groot deel van de capaciteit ingezet voor de realisatie en ondersteuning van COVID-19 projectteams; onder andere voorzien in de test- en vaccinatiestraten. Daarnaast werd uitvoering gegeven aan de reguliere dagelijkse taken zoals de housekeeping, receptietaken, de services, inkoop, etcetera en werden in totaal voor de GGD 1027 via het meldingensysteem door het team verwerkt naast de verzoeken die per telefoon en mail binnenkomen. Informatisering & Automatisering Team I&A heeft ook in 2021 heel veel werk verzet voor het ondersteunen van de verschillende corona teams.

Met name voor de vaccinatiecampagne is een groot aantal nieuwe locaties geopend. Deze locaties zijn van diverse IT voorzieningen als internet en hardware voorzien. Alle nieuwe tijdelijke collega’s zijn bovendien voorzien van eventuele persoonlijke hardware en bijvoorbeeld inlogaccounts. Voor de ondersteuning van de corona teams is extra personeel ingehuurd, zowel op de centrale helpdesk als op de

34

grotere vaccinatielocaties. De inhuur vond plaats ten laste van de corona begroting. De in 2020 uitgestelde vernieuwing van de MS Office versie en de Citrix omgeving is begin 2021 toch doorgevoerd.

6.6 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Op het moment van opstellen van de jaarrekening 2021 is bekend dat GGD IJsselland in dit kader 1 relatie kent: GGD GHOR Nederland Bestuurlijk en financieel belang GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedroeg deze contributie € 63.123. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur publieke gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur.

6.7 Financiering Inleiding De paragraaf Financiering is één van de voorgeschreven paragrafen op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Artikel 13 van dit besluit schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. In 2016 is een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld, dat voldoet aan de actuele regelgeving. Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. De investeringen voor ICT zijn ondergebracht bij de Veiligheidsregio IJsselland. Dit biedt voordelen voor de financieringsruimte binnen de kasgeldlimiet. Schatkistbankieren Vanuit het Rijk is er regelgeving voor decentrale overheden inzake schatkistbankieren. Het gevolg hiervan is dat GGD IJsselland nagenoeg geen rente opbrengsten uit rekening courant verhoudingen ontvangt. Voor 2021 was geen raming opgenomen voor ontvangsten uit beleggingen. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet Fido voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: 1. Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. 2.

Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. 3. De rentetypische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. 35

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van de totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen te weten: - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B). Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2021 De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt 8,2%. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op de korte schuld (korter dan een jaar). Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. Daarom wordt de kasgeldlimiet gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder wordt gezonden. Als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting doelbewust is opgeblazen, dan kan de toezichthouder maatregelen nemen om het totaal te corrigeren. De kasgeldlimiet voor GGD IJsselland bedraagt 8,2% van € 28.041.000 is € 2.299.000. Tot aan deze limiet kan kort (looptijd < 1 jaar) worden geleend. In 2021 heeft GGD IJsselland een kasgeldlening aangetrokken van € 3.500.000.

Deze lening is 31 januari 2022 afgelost.

Gemiddelde vlottende schuld

Gemiddelde vlottende middelen

netto vlottend (+) of Overschot middelen (-)

1e kwartaal

6.536

8.392

-1.856

2.299

-4.155

2e kwartaal

4.391

11.822

-7.431

2.299

-9.730

3e kwartaal

3.212

8.781

-5.569

2.299

-7.868

4e kwartaal

3.277

3.978

-701

2.299

-3.000

Kwartaal

Ruimte (-) of Kasgeldlimiet overschrijding (+)

(bedragen x € 1.000,--)

Renterisiconorm Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat GGD IJsselland slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico in verband met herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: Renterisiconorm en renterisico’s van de vaste schuld per 1 januari van het betreffende jaar: W 2021 (bedragen x € 1.000,-) 1. Renteherziening/herfinanciering 2. Aflossing 3. Renterisico (1+2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b. Overschrijding risiconorm (3>4)

3.500 244 3.744 9.160 5.416

36

4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling 4. Renterisiconorm

89.063 20% 17.812

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Met betrekking tot de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven ten behoeve van de exploitatie en de investeringen. De exploitatie uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft éé langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en de omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Met betrekking tot de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is er gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering. Vanwege COVID-19 zijn in 2021 regelmatig voorschotten aangevraagd bij zowel het Ministerie van VWS als bij het RIVM voor de labkosten. Aan deze geldstroom is constante aandacht besteed om doorlopend aan de financieringsbehoefte te kunnen voldoen.

Rentevisie Voor 2021 was niet voorzien dat er langlopende geldleningen zouden worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zouden worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie met betrekking tot financiering was derhalve niet zinvol.

37

Deel B: Jaarrekening 2021s BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) Omschrijving der activa

Ultimo 2021

(bedragen. * 1.000,=) Ultimo 2020

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

8.228 8.228

Totaal vaste activa

8.494 8.494

8.228

8.494

10.395

5.163

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen - Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen

9.792 409 194

45 4.928 190 481

2 479

256 3 253

1.744

6.480

120 1.577

66 6.345

47

69

Totaal vlottende activa

12.620

11.899

Totaal generaal

20.848

20.393

38

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) Omschrijving der passiva

Ultimo 2021

(bedragen. * 1.000,=) Ultimo 2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.546 1.519 1.395 -368

2.916 1.357 1.266 293

4.802 4.802

Totaal vaste passiva

5.047 5.047

7.348

7.963

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Overige schulden - Kasgeldlening

Overlopende passiva - Vooruitontvangen bedragen - Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - Nog te betalen bedragen

6.560 3.060 3.500

3.774 3.774

6.940

8.656

44 941

39 913

5.956

7.704

Totaal vlottende passiva

13.500

12.430

Totaal generaal

20.848

20.393

Ingediend bij het Dagelijks Bestuur van de GGD IJsselland d.d. 31-03-2022

GGD IJsselland d.d. 16-6-2022

….........................................., voorzitter …......................................., voorzitter

Mevrouw A.M. van den Berg, secretaris

39

6.8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening GGD IJsselland 2019 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 21-06-2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgelegd. In de toelichting is + = nadelig bedrag en een - = voordelig bedrag. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s. Balans 1.1 Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.

De afschrijving van de bedrijfsgebouwen/opstallen geschiedt volgens de annuïtaire methode. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 1.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 1.3 Liquide middelen Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen. 1.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. 1.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 1.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

40

Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

6.9 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: b edragen * € 1.000

Boekwaarde ultimo Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

31-12-2021

31-12-2020

800 7.008 30 219 171 8.228

800 7.269 45 275 105 8.494

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

41

b edragen * € 1.000

Gronden en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Boekwaarde 01-01-2021

Investeringen

800 7.269 45 275 105 8.494

59 118 177

Desinvesteringen

Afschrijvingen

-

320 15 56 52 443

-

Bijdragen van derden

-

Boekwaarde 31-12-2021 800 7.008 30 219 171 8.228

De investeringen staan in het volgende overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven en het in 2021 daadwerkelijk bestede bedrag.

Renovatie liftinstallatie Mobiele telefonie Bouw studio Inrichting studio Thuiswerkplekken

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2021

Cumulatief besteed t/m 2021

60 45 11 11 127

59 60 15 22 21 177

59 60 15 22 21 177

Investeringen ten behoeve van COVID-19 gerelateerde activiteiten zijn rechtstreeks onder de lasten van COVID-19 activiteiten verantwoord en worden dus niet geactiveerd. Boekwaarde bedrijfsgebouwen In 2021 was in totaal een krediet beschikbaar gesteld van € 127.000 voor de volgende investeringen: • in het hoofdgebouw van de GGD aan de Zeven Alleetjes: renovatie van de liftinstallatie • Mobiele telefonie: het werkelijk bestede bedrag betreft zowel de aangeschafte toestellen in 2020 als in 2021. In 2020 is hiervoor geen krediet beschikbaar gesteld vandaar de overschrijding. • De bouw en inrichting van de studio is in samenwerking met de VR en de BOGO. De overschrijding komt vanwege tegenvallende aanlegkosten voor electra en internet. Daarnaast zijn bouwmaterialen erg duur. Naar verwachting wordt de studio in april 2022 in gebruik genomen. • Vanwege de lockdown zijn diverse thuiswerkplekken gefaciliteerd, waarvoor nog geen investeringskrediet is aangevraagd omdat op een eerder moment nog geen totaaloverzicht beschikbaar was in welke mate thuiswerkplekken nodig waren. Dit krediet zal alsnog worden aangevraagd. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

42

b edragen * € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2021 Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Voorziening voor oninbaarheid

9.792 409 194 10.395

-

Balanswaarde

Balanswaarde

per 31-12-2021

per 31-12-2020

9.792 409 194 10.395

45 4.928 190 5.163

Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd was tot december € 250.000. Vanaf december is dit opgehoogd naar € 500.000. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden dat in het kader van het drempelbedrag door de GGD IJsselland buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De hoogte van de uitzettingen in Rijksschatkist fluctueert door de jaren heen. In 2021 is dit saldo fors toegenomen door een ontvangst eind december 2021 van het Ministerie van VWS voor COVID-19. Vorderingen op openbare lichamen Het saldo op vorderingen op openbare lichamen is in 2021 fors gedaald met € 4.519.000 vanwege de genoemde ontvangst van het Ministerie van VWS. Overige vorderingen Het saldo op overige vorderingen is in 2021 toegenomen met € 4.000. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: bedragen * € 1.000

Kassaldi Banksaldi

31-12-2021

31-12-2020

2 479 481

3 253 256

GGD IJsselland heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 200.000. Er is bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 32.360 tot 31 augustus 2022. De bankgarantie is afgegeven ten behoeve van huur onroerend goed. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2021 hebben wel overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. Overlopende activa 43

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: bedragen * € 1.000

31-12-2021

31-12-2020

120

66

1.577 47 1.744

6.345 69 6.480

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen Het saldo op vooruitbetaalde bedragen is in 2021 toegenomen met € 54.000, dit komt voornamelijk door een toename licenties en abonnementen. Nog te ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2021 afgenomen met € 4.768.000 vanwege de ontvangst eind december 2021 voor COVID-19 van het Ministerie van VWS. Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel: Projecten GGD RIVM / VWS en GGD GHOR Overige nog te ontvangen Nog te factureren bedragen

180.694 1.218.607

71.475 6.058.226 87.626 127.437 6.344.764

177.228 1.576.528

Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel. Omschrijving

Projectkosten GGD Toolkit verloskundigen en infectieziekten Coördinator regio overleg Overijssel (BRINKGREVENOVERLEG) Gezonde School Samen in Beweging Verpleegspreekuur Raalte Gezond Gezonde school aanpak Deventer Aanvullende activiteiten JGZ Zwolle RKJ IJsselland Samen Normaliseren JGZ aanv. activiteitenTeam Staphorst Dashboard vitaal Vechtdal Mazl MBO Zwolle Actieplan Family Factory Wijkgericht werken jonge kinderen Detachering uren C-support Lokaal preventie akkoord Deventer Voorzorg gemeente Kampen DVO verkkennend onderzoek WvGGZ Totaal projectkosten GGD

Saldo per 1 januari 2021

5.106 2.936 18.559 22.267 0 0 7.111 15.496

71.475

Toevoegingen

Onttrekkingen

5.556 24.534 39.489

2.620 5.975 42.896 2.818 37.684 9.926 0 33.409 17.667 9.554 18.194 1.117 6.793 21.965 714 16.213 26.209 253.754

21.000 3.972 7.111 32.221 10.652

144.535

Saldo per 31 december 2021

5.106 0 0 25.674 2.818 16.684 5.954 0 16.684 7.015 9.554 18.194 1.117 6.793 21.965 714 16.213 26.209 180.694

44

Overige nog te ontvangen bedragen Het saldo overige nog te ontvangen bedragen is in 2021 afgenomen met € 22.000, hiervoor is geen specifieke oorzaak te benoemen. Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

31-12-2021

31-12-2020

1.518.522 1.394.719 2.913.240 -367.993 2.545.247

1.356.663 1.266.465 2.623.127 293.312 2.916.439

Het verloop van het Eigen Vermogen is als volgt: Saldo per 1 januari 2021 Bij: storting batig saldo 2020 (cf. AB-besluit 17-6-2021)

2.623.127 293.312 2.916.439 226.570 3.143.009 229.769 2.913.240

Bij: Overige stortingen Saldo per 31 december 2021 voor onttrekking reserves Af: voorgestelde onttrekkingen aan reserves Saldo per 31 december 2021 na voorgestelde onttrekkingen

Het verloop in 2021 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Reserves

Algemene reserve

Boekwaarde 01-01-2021

Toevoeging/ onttrekking via resultaat bestemming

1.356.663

293.312

Vermeerderingen ten laste van de exploitatie

Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers

301.592

Risicoreserve

500.079

104.000

Reserve SOA sense Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover"

93.889

72.570

Reserve groot onderhoud gebouw Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

131.453

1.518.522 301.592

170.985 199.920 2.623.127

Vermindering ten gunste van de exploitatie

293.312

50.000 226.570

20.000

584.079 166.459

78.316

92.669

229.769

249.920 2.913.240

Toelichting reserves Algemene reserve 45

bedragen * € 1.000

Algemene reserve Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging resultaat 2020 Af: Ontrekking t.b.v. verbeteren ICT-systemen Af: Ontrekking t.b.v. inhaalactiviteiten Saldo per 31 december 2021

1.357 293 -68 -63 1.519

Bestemmingsreserves Publieke gezondheidszorg Asielzoekers bedragen * € 1.000

Publieke gezondheidszorg Asielzoekers Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging Af: Ontrekking vanwege negatief saldo 2021* Saldo per 31 december 2021

302 0 0 302

*voorgesteld zal worden om 153K te onttrekken

Per 1 januari 2010 is het beheer van het asielzoekerscentrum Schalkhaar ondergebracht bij GGD IJsselland. Door de Stichting MOA Oost Nederland zijn gelden overgedragen voor onder andere afdekking van de kosten van onevenredige plaatsing van medewerkers (meer geplaatst dan toegestaan volgens contract). De reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige frictiekosten die hieruit kunnen ontstaan. De onttrekking is incidenteel. Risicoreserve bedragen * € 1.000

Risicoreserve Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging opslag op tarieven 2021

500 104

Af: Ontrekking vanwege ziektevervanging

-20

Saldo per 31 december 2021

584

Deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op additionele activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. De projecten die door GGD IJsselland in de loop van het jaar worden uitgevoerd worden gefinancierd op basis van vastgestelde tarieven die aan de subsidiërende organisaties in rekening worden gebracht. Voor de risico’s die samenhangen met uitvoering van projecten is in het tarief een opslag opgenomen. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) verplichtingen. De omvang van de reservering wordt bepaald op basis van het totale volume van de projecten. De storting in de reserve is conform de geldende tariefafspraken. De storting is structureel (gekoppeld aan aanvullende diensten). De hoogte van de storting is variabel (afhankelijk van het aantal uren dat wordt ingezet voor aanvullende diensten).

46

Reserve SOA sense bedragen * € 1.000

Reserve SOA Sense Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging 10% egalisatiereserve 2021 Af: Ontrekking Saldo per 31 december 2021

94 73 0 166

In lijn met artikel 23 van de Subsidieregeling Publieke Gezondheid mogen niet bestede gelden tot ten hoogste 10% van het subsidiebedrag worden gereserveerd en behouden. Eventuele toekomstige risico’s met betrekking tot deze taak kunnen hieruit worden gedekt. Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover" bedragen * € 1.000

Reserve Fase ll project "Zelfmoord praat erover" Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging Af: Ontrekking t.b.v. uitvoeren project Saldo per 31 december 2021

171 0 -78 93

Fase II van het project ‘Zelfmoord? Praat erover!’ vindt plaats gedurende de looptijd van de ‘Agenda publieke gezondheid’ (2019-2023). Binnen deze agenda zijn het onderwerp suïcidepreventie en dit project opgenomen in het programma ‘psychische gezondheid’. Door psychische gezondheid gedurende deze bestuursperiode als 1 van de 5 pijlers neer te zetten, is door het Algemeen Bestuur de stevige lijn voortgezet om gedurende de komende jaren extra aandacht te hebben voor de preventie van psychische problematiek in het algemeen en suïcide in het bijzonder. Reserve Groot onderhoud gebouw bedragen * € 1.000

Reserve groot onderhoud gebouw Saldo per 1 januari 2021 Bij: Toevoeging Af: Ontrekking Saldo per 31 december 2021

200 50 0 250

Sinds 2017 wordt jaarlijks een storting gedaan in de gevormde reserve groot onderhoud gebouw. Deze storting is gebaseerd op de exploitatiebegroting van het kantoorgebouw na renovatie. De storting is structureel. Resultaat Onder “gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná voorgestelde mutaties in de reserves opgenomen, hiervan wordt het volgende overzicht gegeven:

47

Totaal saldo van baten en lasten Bij: aanwending reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) Af: toevoeging reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) Gerealiseerd resultaat

371.192 -229.769 226.570 367.993

Over de bestemming van het resultaat zal aan het algemeen bestuur een voorstel worden voorgelegd. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft een onderhandse lening bij de BNG. Naam geldgever

Oorspronkelijk bedrag geldlening

BNG

5.947.072

Jaar van de laatste aflossing 2036

Rente %

Restantbedrag begin dienstjaar

3,32

TOTAAL

Rente 2021

Aflossing 2021

Restantbedrag einde dienstjaar

T.b.v.

5.046.595

167.547

244.109

4.802.485 Huisvesting

5.046.595

167.547

244.109

4.802.485

De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 162.000. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: bedragen * € 1.000

31-12-2021

31-12-2020

6.560 6.560

3.774 3.774

Overige schulden

Overige schulden Het saldo op overige schulden is in 2021 toegenomen met € 2.786.000, dit wordt met name veroorzaakt door de afgesloten kasgeldlening in 2021. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: bedragen * € 1.000

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

31-12-2021

31-12-2020

941 44 5.956 6.940

913 39 7.704 8.656

48

Vooruit ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2021 toegenomen met € 28.000. Vooruitontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: Projecten GGD VWS

664.712 275.873

707.111 205.950 940.585

913.061

Vooruit ontvangen bedragen Het saldo op vooruit ontvangen bedragen is in 2021 toegenomen met € 5.000 ten opzichte van het saldo van 2020. Overige vooruitontvangen bedragen boekjaar 2021 Diversen

44.098

38.885

Overige nog te betalen bedragen Het saldo nog te betalen bedragen is in 2021 afgenomen met € 1.748.000, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een forse afname van de nog te betalen kosten voor labonderzoeken als gevolg van COVID19. Nog te betalen bedragen boekjaar 2021: Rente vaste geldlening BTW Accountantkosten Nog te betalen kosten huisvesting Waarborgsommen Loonkosten (afdracht loonheffing en pensioenpremie december 2021) Isala Lab.kosten Reservering verlof cao wijziging Inhuur derden Veiligheidsregio Ijsselland SKB Zorgbonus Overige nog te betalen bedragen

112.938 64.332 102.850 50.311

118.679 97.783 60.000 42.568 2.430 1.422.932 2.533.282 117.610

2.022.774 40.830 117.610 393.100 2.733.036

1.756.601 650.000 635.000 267.126

318.117 5.955.897

7.704.011

Financiële positie van de GGD IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. - Verlofsaldi: 18.494 uren. Dit totale saldo is 10,1 fte (o.b.v. 1.836 bruto uren per fte) en heeft een waarde van ongeveer € 543.000. Het betreft een aan kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. 49

-

Meerjarige financiële raamcontracten. Ultimo 2021 kent de GGD diverse meerjarige financiële raamcontracten die niet in de balans zijn opgenomen. Dit betreft inleen overeenkomsten personeel met Driessen, Tempo Team en Maandag. Daarnaast huurcontracten voor met name CB-locaties.

Niet in de balans opgenomen financiële recht(en) Voor de hoofdlocatie van GGD IJsselland geldt een niet verhandelbaar parkeerrecht voor de nabijgelegen parkeerplaats voor een periode van 20 jaar, dit recht vertegenwoordigt een waarde van € 200.000. Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. We monitoren onze risico’s voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

50

7. Overzicht van baten en lasten 7.1 Totaaloverzicht baten en lasten GGD IJsselland (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving Lasten Programma Gezondheid Programma Service en Samenwerking Totaal lasten Baten Programma Gezondheid Programma Service en Samenwerking Totaal baten Saldo programma's Programma Gezondheid Programma Service en Samenwerking Totaal Saldo programma's

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Primitieve begroting Begroting na 2021 wijzigingen 2021

Realisatie 2021

Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen

22.246

83.332

92.223

-8.890

183

199

172

27

22.429

83.531

92.394

-8.863

-22.246

-83.274

-91.996

8.722

-183

-177

-177

0

-22.429

-83.451

-92.173

8.722

0

58

226

-168

0

22

-5

27

0

80

221

-141

-5.459

-5.435

-6.240

805

5.408

5.350

6.390

-1.039

0

0

0

0

-51

-5

371

-376

0 0

0 0

-78 -151

78 151

0

0

-230

230

Af: stortingen in reserves Programma Gezondheid Kostenplaatsen Totaal stortingen in reserves Saldo reserve mutaties

0 51 51 51

0 105 105 105

73 154 227 -3

-73 -49 -121 108

Gerealiseerd resultaat

0

100

368

-268

Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen Overheadkosten Bedrag heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo van baten en lasten Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Gezondheid Kostenplaatsen Totaal onttrekkingen aan reserves

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bij de analyse van het resultaat is het gemaakte onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het BBV wordt daarom een toelichting gegeven op het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves, de mutaties in de reserves en het

51

gerealiseerde resultaat ná mutaties in de reserves. In de programmarekening zijn de bedragen vóór mutaties in de reserves opgenomen. De beschikbare budgetten zijn gebaseerd op de oorspronkelijke begroting en wijzigingen door middel van vastgestelde begrotingswijzigingen. In 2021 is er één begrotingswijziging vastgesteld en verwerkt. De aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage najaar 2021 (Berap) hadden met name betrekking op COVID-19. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves en het in de programmarekening opgenomen gerealiseerde resultaat ná de mutaties in de reserves. (bedragen x € 1.000,-) Gerealiseerd saldo van baten en lasten (vóór mutaties in de reserves):

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) 371

Mutaties in de reserves Onttrekking aan bestemmingsreserves Storting in bestemmingsreserves

-230 227

Per saldo gestort in de reserves ten laste van de exploitatie

-3

Gerealiseerd resultaat (ná mutaties in de reserves):

368

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2021 en de begroting na wijziging 2021 hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma’s: − Gezondheid − Service en Samenwerking

168.000 -27.000 141.000

Algemene lasten en dekkingsmiddelen: − Overig en overhead

235.000 _________ 376.000

Totaal verschil vóór mutaties in de reserves Afwijkingen mutaties reserves: − − − − − −

Hogere storting in risicoreserve Onttrekking uit risicoreserve t.b.v. ziektevervanging Kosten IT beheer ten laste van algemene reserves Toevoeging 10% egalisatiereserve SG Activiteiten Positieve Gezondheid inhaal 2020 Kosten project Suïcidepreventie

Totaal verschil na voorgestelde mutaties in de reserves

50.000 -20.000 -63.000 72.000 -69.000 -78.000 -108.000 268.000

Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofstuk 3.3 van het jaarverslag. De lasten van het programma Gezondheid zijn hoger dan de vastgestelde begroting met name vanwege de 52

onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en Samenwerking wijkt niet erg af van begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat er tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat. Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten worden. Incidentele baten en lasten In 2021 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: Programma Gezondheid: • De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst. Onvoorziene uitgaven Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2021 niet ingezet. Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming.

Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2021 Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele organisatie. Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke regeling toch onder de WNT. De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de toepasselijkheid van de WNT niets af. A.M. van den Berg

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Directeur Publieke Gezondheid GGD 01/01 – 31/12 1 Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

140.791

Beloningen betaalbaar op termijn

21.828 53

Subtotaal

162.619

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband 2019 (in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

01/01 – 31/12 1 Ja

162.619

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

115.362

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

20.506 135.868

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

Totale bezoldiging 2020

135.868

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd Naam

Functie

Algemeen Bestuur M. van Willigen A.M. van den Berg A. Mussche T. Jongman-Smit J.P van der Sluis G. Toeter-Aalderink A. te Rietstap G. Knol R. de Geest J. Uitslag K. Scheele A.G.J. Strien

Voorzitter Algemeen Bestuur Secretaris Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Dagelijks Bestuur M. van Willigen G. Knol G. Toeter-Aalderink A.M. van den Berg

Voorzitter Dagelijks Bestuur Eerste vicevoorzitter Dagelijks Bestuur Tweede vicevoorzitter Dagelijks Bestuur Secretaris Dagelijks Bestuur

54

7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2021 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen.

55

7.3 Overhead en overige lasten en baten (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving

+= Nadeel (N), - = Voordeel (V) Primitieve begroting Begroting na 2021 wijzigingen 2021

Realisatie 2021

Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen

N/V

Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead

5.408

5.350

6.390

1.039

N

Onvoorziene uitgaven

153

153

0

-153

V

Overige kosten/inkomsten

-5.612

-5.588

-6.129

-541

V

Saldo programma's

0

80

221

141

N

Projecten (incidenteel)

0

0

-110

-110

V

Saldo van baten en lasten

-51

-5

371

376

N

bij: voorgestelde onttrekkingen aan reserve

0

0

-230

-230

V

af: stortingen in reserves

51

105

227

121

N

Gerealiseerd resultaat na voorgestelde mutatie reserves

0

100

368

268

N

De overhead en overige lasten en baten sluit af met een nadelig saldo van baten en lasten van € 376.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een nadelig resultaat van € 268.000 ten opzichte van de begroting na wijziging. Mutaties reserves m.b.t. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Verschil realisatie Realisatie t.o.v. N/V 2021 begroting na wijzigingen

Primitieve begroting 2021

Begroting na wijzigingen 2021

-51

-5

371

376

N

Mutaties reserves bij: Voorgestelde onttrekkingen aan reserves af: Stortingen in reserves

0

0

-230

-230

V

51

105

227

121

N

Gerealiseerd resultaat

0

100

368

268

N

56

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Baten en lasten per taak

Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning

Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten

Verdeling naar programma's Gezondheid

Service en samenwerking

172

0%

100%

6.390

102%

-2%

6.201

-39

102%

-2%

0.10 Mutaties reserves

230

227

0.11 Resultaat van de rekening

368

100%

0%

0.1 Bestuur

177

0.4 Overhead 0.8 Overige baten en Lasten

baten en lasten

Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu

7.1 Volksgezondheid

91.996

92.223

57

Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA)

58

Overige bijlagen Bijlage 3: Overzicht gemeentelijke bijdragen

Gemeente

gemeentelijke inwoners per bijdrage (x € 1.000) 1-1-2020 betaalde voorschotten 1.102 3.749 2.391 2.238 668

Aanvullende gemeentelijke bijdrage ivm MenACWY en informed consent

voorschot inspectie kinderopvang (tarief per inspectie)

Totaal gemeentelijke bijdrage 2021

8 26 17 17 5

-41 -143 -87 -77 -26

1.069 3.632 2.321 2.178 647

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe

28.539 100.115 60.632 53.850 18.109

Ommen

17.836

705

5

-25

685

Raalte

37.560

1.353

10

-54

1.309

Staphorst

17.015

777

6

-24

759

Steenwijkerland

44.023

1.631

11

-63

1.579

Zwartewaterland

22.527

994

7

-32

969

Zwolle

127.662

5.033

36

-183

4.886

Totaal

527.868

20.641

148

-755

20.034

59

Bijlage 4: Overzicht projecten Projectomschrijving

Beginsaldo

Ontvangen subsidie

VERPLEEGSPREEKUUR/SPUITOMRUIL/CALAMITEITENRESERVE

Projectkosten

Eindsaldo

2.818

2.818 -10.948

SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS

20.915

9.968

ZWOLLE GEZONDE STAD

39.960

39.960

0

RAALTE GEZOND

21.000

37.684

16.684

8.850

-47.584

GIDSGELDEN RAALTE

-56.434

GEZONDE SCHOOL

18.559

24.534

5.975

0

GEZOND IN DEVENTER

-3.348

96.000

90.648

-8.700

VOORSTAD BEWEEGT

-7.170

7.170

0

GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER

-3.972

9.926

5.954

MAKELAAR JONG LEREN ETEN

31.116

31.116

0

SUICIDEPREVENTIE (SUPRANET IJSSELLAND)

100.816

100.816

0

OTO-GROP

47.235

47.235

0

WET VERPLICHTE GGZ

-6.036

104.652

110.688

0

SAMEN IN BEWEGING

22.067

39.489

43.096

25.674

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM DALFSEN

31.388

19.033

-12.355

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM OLST WIJHE

17.394

10.478

-6.916

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM RAALTE

2.145

429

-1.716

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWOLLE

146.771

138.434

-8.337

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM DEVENTER

280.770

269.060

-11.710

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM HARDENBERG

103.886

79.991

-23.895

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM OMMEN

25.397

20.836

-4.561

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM STEENWIJKERLAND

122.550

90.769

-31.781

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWARTEWATERLAND

2.503

2.503

0

JGZ AANV. ACTIVITEITEN TEAM STAPHORST

10.652

17.667

7.015

2.620

2.620

0

161.080

161.080

0

9.554

9.554

89.414

-48.113

18.194

18.194

35.683

0

COÖRDINATOR REGIO OVERLEG OVERIJJSEL (BRINKGREVENOVERLEG) DVO VERKENNEND ONDERZOEK DASHBOARD VITAAL VECHTDAL VITAAL EN VEILIG THUIS REGIO IJSSEL VECHT

-77.528

60.000

MAZL MBO ZWOLLE MAZL VO DEVENTER

35.683

ONDERZOEK GEZONDHEID EN GEDRAG

-4.963

4.963

RKJ IJSSELLAND SAMEN NORMALISEREN

15.496

0

32.221

33.409

16.685

43.537

43.537

0

35.030

13.882

-40.155

4.051

4.051

0

9.700

9.604

-3.896

1.117

1.117

JONG GEZOND STAPHORST

22.835

22.835

0

PROVINCIE OVERIJSSEL RODE DRAAD GEZONDHEID