Jaarrekening 2021 - Stichting Bibliotheek Salland-website

Stichting Bibliotheek Salland Jaarrekening 2021

Datum: 15 juni 2022

-1-

1. Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming) 31 december 2021 € €

31 december 2020 € €

48.786

51.765

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

( 4.1)

48.786

51.765

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

( 4.2) ( 4.3)

170.598 1.236.107

TOTAAL ACTIVA

133.098 1.163.067 1.406.705

1.296.165

1.455.491

1.347.930

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

( 4.4) ( 4.5) ( 4.6)

227 161.286 947.550

227 138.285 832.637 1.109.063

971.149

Voorzieningen

( 4.7)

6.909

9.482

Kortlopende schulden

( 4.8)

339.519

367.299

1.455.491

1.347.930

TOTAAL PASSIVA

-3-

2. Staat van baten en lasten over 2021

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

224.238 74.430 13.382 1.847.934 2.159.984

248.850 79.250 2.800 1.769.650 2.100.550

226.082 71.677 9.113 1.803.401 2.110.273

(5.5) 45.632 (5.6) 236.551 (5.7) 1.119.755 (5.8) 87.536 (5.9) 11.967 (5.10) 136.050 (5.11) 319.969 (5.12) 35.106 (5.13) 189 (5.14) 6.736 (5.15) 22.579

48.800 229.200 1.233.900 91.800 12.000 143.500 348.000 59.800 0 0 21.800

35.051 224.463 1.158.726 88.789 11.750 129.493 343.990 29.388 10.783 25.134 19.480

2.022.070

2.188.800

2.077.046

Resultaat voor vermogensmutaties

137.914

-88.250

33.227

Resultaatbestemming Mutatie bestemmingsreserves Mutatie algemene reserve

114.913 23.000

-80.250 -8.000

21.594 11.633

137.914

-88.250

33.227

Baten Gebruikersopbrengsten Specifieke opbrengsten Diverse baten Subsidie opbrengsten Totaal baten

(5.1) (5.2) (5.3) (5.4)

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Media en collectie Activiteitenkosten Onvoorzien Projectlasten Afschrijvingen en Rente Totaal lasten

-4-

3. Algemene toelichting

ALGEMEEN De Stichting Bibliotheek Salland ( KvK-nr. 76903869) is opgericht per 28 december 2019 door fusie van Stichting Bibliotheek Salland ( KvK-nr. 64380769) en Stichting Openbare Bibliotheek Ommen ( KvK-nr. 41022738) . Alle activa en passiva en de daarmee samenhangende rechten en plichten van Stichting Bibliotheek Salland (KvK-nr 64380769) en Stichting Openbare Bibliotheek Ommen ( KvK-nr 41022738) zijn overgegaan op de nieuwe stichting. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Vestigingsgegevens De stichting is statutair gevestigd in Raalte aan de Passage 6. Het Kamer van Koophandelnummer is 76903869. Jaarrekeningregime De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. Dit zijn geen algemeen aanvaarde grondslagen. Het bestuur acht het gekozen stelsel geschikt en toereikend in de gegeven omstandigheid. GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING Algemene toelichting op de grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s. Begrotingscijfers De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door de Raad van Toezicht vastgestelde begroting, inclusief eventuele geautoriseerde wijzigingen. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur overeenkomstig algemeen geldende grondslagen bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

-5-

Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De stichting is voor haar continuïteit afhankelijk van gemeentelijke subsidie. De meerjarenuitvoeringsovereenkomst met de gemeente Raalte loopt tot en met 2024. Met de gemeente Olst-Wijhe zijn in 2018 nieuwe afspraken gemaakt en is de financiering t/m 2022 vastgesteld door de gemeenteraad. De gemeente Ommen heeft ook voor 2022 subsidie verleend voor het in stand houden van het openbaar bibliotheekwerk in Ommen en de realisatie van de prestaties zoals omschreven in de uitvoeringsovereenkomst 2019-2022. Pensioenverplichtingen aan werknemers De pensioenverplichting aan werknemers zijn, via het WINO, ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Openbare Bibliotheken. Het betreft een middelloonregeling, waarbij het pensioen afhankelijk is van het salaris en het aantal deelnemersjaren. Als de financiële middelen van het pensioenfonds het toelaten, wordt het pensioen jaarlijks geïndexeerd. De dekkingsgraad van het Pensioenfonds Openbare Bibliotheken bedraagt per balansdatum 123,4 %. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt ten laste van het resultaat gebracht. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit leidt tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Verder wordt er beoordeeld of er naast de premie andere verplichtingen zijn uit toezeggingen aan werknemers. In dat geval wordt een voorziening opgenomen. De stichting heeft per balansdatum geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdrage in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van eventuele hogere toekomstige premies. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Naast de activering van vaste activa kunnen grote investeringen ook ten laste van de bestemmingsreserve gebracht worden. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

-6-

Voorraden informatiedragers De aanschaf van informatiedragers zoals boeken, tijdschriften en audiovisuele middelen komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de staat van baten en lasten. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Reserves en fondsen De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen en maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Bestemmingsreserves zijn reserves die worden aangehouden voor een specifiek doel, maar dit zijn geen verplichtingen. Het bestuur heeft daarbij een beperking in de besteding aangebracht. Bestemmingsfondsen zijn fondsen die specifiek worden aangehouden voor een speciaal doel.

De beperking in de besteding is aangebracht door een derde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Tenzij anders vermeld worden voorzieningen gewaardeerd tegen nominale waarde. De jubileumvoorziening heeft betrekking op toegezegde CAO-uitkeringen voor een 25-jarig en 40-jarig dienstverband. De voorziening wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties ad 2% als disconteringsvoet gehanteerd. Groot onderhoud Periodiek groot onderhoud wordt rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Langlopende- en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten.

-7-

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemene toelichting op de grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de andere bedrijfsopbrengsten, en anderzijds de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Voor de indeling van de staat van baten en lasten is aangesloten bij het Rekeningschema Openbare Bibliotheken zoals uitgebracht door de Vereniging Openbare Bibliotheken. Subsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de subsidie is toegekend. Projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Investeringssubsidies worden verantwoord als een vermindering van de aanschaffingswaarde van de gesubsidieerde investering. Bij deze methode van verwerken wordt derhalve op het saldo van kostprijs en investeringssubsidie afgeschreven als gevolg waarvan de subsidie gelijktijdig met de afschrijvingen ten gunste van het resultaat vrijvalt.

Gebruikersinkomsten De gebruikersinkomsten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Baten uit specifieke dienstverlening Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Diverse baten De diverse baten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingen en overige lasten De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. De overige lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.

-8-