Document · PDF

Financiële Analyse 2024-2027, Gemeentelijke Kredietbank Assen

Raadsvergadering 17 oktober 2024, gemeente RaalteBij agendapunt: Vaststellen voorstel ontwerpbesluit tot deelname in de Stichting de Stichting Gemeentelijke Kredietbank (GKB) (hamerstuk)5.141 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

GEMEENTELIJKE KREDIETBANK FINANCIELE ANALYSE 2024 - 2027

Inleiding In mei 2023 is een financiële analyse opgesteld waarin de financiële gevolgen van zowel aanbesteding als verzelfstandiging van de GKB zijn doorgerekend. Conclusie van die doorrekening was dat de GKB in staat is om een realistische begroting 2024 op te stellen met een positief bedrijfsresultaat. Daarnaast was de conclusie dat de frictiekosten bij aanbesteding (tussen 9,7 en 10,0 miljoen) vele malen hoger zijn dan bij verzelfstandiging (2,2 miljoen). Voor de volledigheid is deze financiële analyse als bijlage toegevoegd. Om uiteindelijk tot een definitief besluit te komen heeft het bestuur de volgende vragen gesteld: 1. Lever een meerjarenprognose op waaruit blijkt dat de GKB ook op de langere termijn een positief bedrijfsresultaat kan realiseren 2. Maak 3 scenario’s (100%, 75% en 50%) afhankelijk van deelname van DVO gemeenten aan de nieuwe entiteit 3. Houd in de berekeningen rekening met veranderingen in de verwachte afname van diensten door opdrachtgevers 4.

Over welk eigen vermogen moet de verzelfstandigde GKB beschikken en hoe hoog moet de voorziening voor frictiekosten personeel zijn bij de start van de verzelfstandigde GKB Bijgaand ontvangen jullie de volgende informatie: - Resultaten 4 scenario’s 2024-2027: o Scenario waarbij 4 DVO-gemeenten niet deelnemen en stoppen met afname diensten met ingang van 2025 (omzet DVO daalt naar 75%) o Scenario waarbij 6 DVO-gemeenten niet deelnemen en stoppen met afname diensten met ingang van 2025 (omzet DVO daalt naar 50%) o Optimistisch scenario waarbij alle 11 DVO-gemeenten deelnemen o Pessimistisch scenario waarbij alle 11 DVO-gemeenten niet deelnemen en stoppen met afname diensten met ingang van 2025 - Meerjarenprognose - Uitwerking scenario’s 75% en 50% - Inschatting van het benodigde eigen vermogen en voorziening frictiekosten

Conclusies In 2024 zal de GKB nog steeds een negatief bedrijfsresultaat realiseren. Dit wordt veroorzaakt door de nog steeds hoge inhuurkosten voor voornamelijk de managementfuncties. Zodra het bestuur een positief besluit neemt over verzelfstandiging kunnen deze kosten fors terug gebracht worden. Vanaf 2025 kan dan in zowel de scenario’s 75% en 50% als in het optimistische scenario de GKB een positief bedrijfsresultaat realiseren. Ook in het pessimistische scenario kan nog een positief bedrijfsresultaat gerealiseerd worden, maar er moet wel een hoge voorziening voor frictiekosten personeel gevormd worden die ten laste gaat van het resultaat in 2024. In alle scenario’s is geen rekening gehouden met wijzigingen in de afname van volumes door de deelnemende gemeenten. Er zijn wel ideeën binnen sommige gemeenten om in de toekomst sommige diensten anders te organiseren (b.v. budgetbeheer en kredietverlening) maar die zijn nog niet concreet genoeg om te verwerken in de meerjarenprognoses. Ook eventueel nieuw te ontwikkelen diensten als gevolg van wijzigingen in schuldhulpverlening (coaching, nazorg) zijn niet in de meerjarenprognoses meegenomen.

Balanspositie verzelfstandigde GKB Twee posten in de balans van de verzelfstandigde GKB zijn van groot belang, het eigen vermogen (of weerstandsvermogen of risicoreserve) en de voorziening voor frictiekosten personeel: -

Conform het bankreglement zou het eigen vermogen van de GKB aan een solvabiliteitseis moeten voldoen. Die is op dit moment niet vastgelegd. Ook bij andere kredietbanken is dat niet duidelijk aangezien het niet in het bankreglement is opgenomen. Kredietbank Nederland hanteert een eis van 10,8 % (totaal Nederlandse banken hanteren een vergelijkbaar begrip met een percentage van 16,3%). Het toepassen van 10,8% op de balans van GKB zou resulteren in een bedrag van € 766.800,-Uitgaande van het scenario 75% is geen voorziening voor frictiekosten noodzakelijk. In het scenario 50% is een voorziening nodig voor 2 FTE. Om een eventueel toekomstig verlies van omzet op te kunnen vangen zou er daarnaast wel een voorziening getroffen moeten worden. In de financiële analyse van mei 2023 is al berekend dat een omzetverlies van € 500.000,- bij een gemiddelde omzet per FTE leiden tot een boventalligheid van 4 FTE. Dat zou moeten leiden tot een te nemen voorziening van € 885.165,- . In het pessimistische scenario is een voorziening voor frictiekosten benodigd van € 3.098.077,--

Versterken financiele startpositie zelfstandige GKB

Weerstandsvermogen Voorziening frictiekosten personeel Totaal

Scenario's Optimistisch

75%

50%

Pessimistisch

766.800 885.165

766.800 1.327.747

766.800 885.165

766.800 3.098.077

1.651.965

2.094.547

1.651.965

3.864.877

Vanuit de GKB geven wij het advies om een weerstandvermogen mee te geven bij de start van de verzelfstandigde organisatie. De hoogte daarvan kan later in het proces nog nader bepaald worden (deels ook afhankelijk van het deelnemingenbeleid van de 3 GR gemeenten). Wat betreft de voorziening voor frictiekosten personeel adviseren wij een voorziening te treffen voor minimaal 4 FTE (€ 885.165,-). Ook dit kan later in het proces nog nader bepaald worden, afhankelijk van het aantal deelnemende DVO gemeenten.

Uitwerking scenario’s 75% en 50% Resultaten scenario 75% 2024-2027: Verlies & Winst

Financiele analyse 2027

Financiele analyse 2026

Financiele analyse 2025

Financiele analyse 2024

Goedgekeurde begroting 2024

300.000 1.661.103 2.689.843 2.253.088 225.000 230.000

300.000 1.614.760 2.678.714 2.226.444 225.000 230.000

300.000 1.594.767 2.713.684 2.171.188 225.000 230.000

300.000 1.597.125 2.802.167 2.105.945 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

324.422

503.258

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O) Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

7.359.034

7.274.918

7.234.639

7.584.659

7.474.377

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.362.462 250.752 229.000 460.000 263.000 280.151 457.000 -

5.280.281 243.448 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000 -

5.126.487 301.533 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000 -

4.767.556 1.013.172 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000 -

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.302.365

7.183.175

7.142.388

7.584.659

7.474.377

56.669

91.742

92.251

LASTEN

Saldo van baten en lasten

Algemeen In dit scenario zijn de baten berekend ervan uitgaande dat 4 gemeenten niet toetreden tot de nieuwe entiteit met een totale omzet van 550K. Dat betekent dat er vanaf 2025 geen nieuwe aanmeldingen meer binnenkomen en er geen schuldregelingen meer uitgevoerd worden. Als gevolg daarvan bouwt budgetbeheer en bewind af in 3 jaar tijd naar nihil. Ook de resterende omzet van voormalig DVO-gemeenten (voornamelijk budgetbeheer) valt weg vanaf 2025. Gezien de flexibele bezetting hoeft er geen vast personeel weg. De daling van de vaste bezetting in latere jaren kan via natuurlijk verloop gerealiseerd worden. De indexering van tarieven voor de jaren 2025-2027 is gelijk getrokken met de verwachte cao-stijging van personeelskosten: o 2025 4% o 2026 3% o 2027 3%

Baten Schuldhulpverlening De baten voor schuldhulpverlening, inkomensbeheer en beschermingsbewind zijn de uitkomst van aantallen maal tarief. Per opdrachtgever zijn de meest recente aantallen als basis genomen, ervan uitgaande dat daar in 2024 geen veranderingen in komen. De tarieven zijn gebaseerd op de wijzigingen die voor 2024 zijn doorgevoerd. Met ingang van 2025 is geen rekening meer gehouden met de 10% kortingsregeling voor de 3 GR gemeenten. We hebben geen kwantitatief onderbouwde informatie van gemeenten ontvangen m.b.t. verwachte afname voor de jaren 2025-2027.

Kredietverlening De baten uit kredietverlening zijn voor de komend jaren op het niveau van begroting 2024 gehouden. We hebben geen indicaties dat hier de komende jaren veel gaat veranderen. Overige baten De overige baten bestaan uit opbrengsten uit projecten, schuldbemiddeling, verhuur pand (OV-bureau) en overige posten. Deze opbrengsten zijn al jaren redelijk stabiel en zijn op het niveau van de begroting 2024 gelaten. Lasten Personeelskosten Bij een positief besluit over de toekomst van de GKB moeten in 2024 een aantal functies weer vast ingevuld worden. Hierdoor kan de flexibele inhuur in 2025 naar beneden en gaan de kosten voor inhuur ook naar beneden. 1. Totale begrote bezetting voor 2024-2027: Financiele Financiele Financiele Financiele analyse analyse analyse analyse 2027 2026 2025 2024 Begroot Werkelijk 2024 okt-23

Bezetting

Indirecte formatie

13,11

13,78

13,08

12,67

13,62

12,28 13,86 21,25 3,22 1,69 0,00

13,17 13,86 21,25 3,22 1,69 0,00

13,17 15,19 22,42 3,22 1,69 1,22

13,17 15,63 21,53 4,22 1,69 1,66

65,42

66,31

66,98

70,00

13,83 14,74 20,42 3,56 1,69 0,89 4,5 72,31

62,75 2,67 65,42

63,64 2,67 66,31

63,64 3,34 66,98

60,83 9,17 70,00

66,92 5,39 72,31

57,64 13,90 71,53

Formatie

IB (PMC 1) TSO (PMC 2) OBS (PMC 3) KV/FA PRAS (PMC 5) Ondersteuners Ziekteverzuim

71,53

Waarvan: Vast Uitzend/Inhuur

2. Overige personeelskosten. Onder de overige personeelskosten vallen o.a. de opleidingskosten, verwerken salaris- en personeelsadministratie, reis- en verblijfkosten, Arbo etc. Voor de jaren 2025-2027 verwachten we een toename omdat er meer financiële ruimte moet komen voor training en opleiding Huisvestingskosten Onder huisvesting vallen de huur, energie, belastingen etc. voor het pand aan de Overcingellaan in Assen. De GKB is voor 90% eigenaar van het pand en beheert het pand samen met de andere eigenaar (IP-GGZ) in de vorm van een VVE. Alle eigenaarskosten worden via de VVE verdeeld. Aangezien de onderhandelingen over de mogelijke verkoop van een deel van het pand nog niet zijn afgerond is in dit scenario de huidige situatie doorgetrokken. Op basis daarvan zijn de huisvestingskosten ingeschat op basis van begroting 2024. Aanpassing van de huisvestingssituatie zal leiden tot lagere huisvestingskosten.

Automatiseringskosten Onder automatiseringskosten vallen de kosten voor het uitbesteden van het beheer van de systemen van de GKB en alle licenties voor het gebruik van software etc. Ten opzichte van de begroting 2024 verwachten we een stijging van € 60.000,-- Dit is het gevolg van het overgaan naar Office365 en de IT-infrastructuur beter geschikt te maken voor flexibel werken. Afschrijvingen In de post afschrijvingen voor 2024 en 2025 stond nog het restant afschrijvingen van investeringen in projecten in 2020. Hierdoor dalen de afschrijvingen in de jaren 20252027. Daartegenover staat een toename van afschrijvingskosten als gevolg van investeringen in meubilair (veel meubilair is aan vervanging toe), ICT (met name laptops en beeldschermen) en het gebouw (groot onderhoud). Algemene kosten Onder de overige kosten vallen o.a. de accountantskosten, portokosten, kosten betalingsverkeer etc. We verwachten met name een toename van de kosten van betalingsverkeer door de gestegen rentetarieven. Dotatie voorzieningen De mogelijke dotaties aan personeelsvoorzieningen i.v.m. frictiekosten zijn niet in deze resultatenrekening opgenomen. Resultaat Het resultaat in de jaren 2025-2027 komt uit op respectievelijk € 92.451,- , € 91.742,.en € 56.669,-.

Resultaten scenario 50% 2024-2027: Verlies & Winst

Financiele analyse 2027

Financiele analyse 2026

Financiele analyse 2025

Financiele analyse 2024

Goedgekeurde begroting 2024

300.000 1.346.691 2.366.023 2.091.356 225.000 230.000

300.000 1.309.506 2.458.630 2.117.492 225.000 230.000

300.000 1.298.404 2.582.810 2.114.054 225.000 230.000

300.000 1.597.125 2.802.167 2.105.945 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

310.034

503.258

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O) Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

6.559.071

6.640.627

6.750.268

7.570.271

7.474.377

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.041.351 174.000 410.000 213.000 280.151 437.000 -

4.977.773 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000 -

4.904.851 129.031 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000 -

4.753.167 1.013.172 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000 -

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

6.555.502

6.637.219

6.748.250

7.570.271

7.474.377

3.569

3.409

2.018

LASTEN

Saldo van baten en lasten

Algemeen In dit scenario zijn de baten berekend ervan uitgaande dat 6 gemeenten niet toetreden tot de nieuwe entiteit met een totale omzet van ca. 1,2 miljoen. Dat betekent dat er vanaf 2025 geen nieuwe aanmeldingen meer binnenkomen en er geen schuldregelingen meer uitgevoerd worden. Als gevolg daarvan bouwt budgetbeheer en bewind af in 3 jaar tijd naar nihil. Ook de resterende omzet van voormalig DVO-gemeenten (voornamelijk budgetbeheer) valt weg vanaf 2025. In dit scenario kan een groot deel van de afname in omzet opgevangen worden door het vertrek van flexibel personeel. Op basis van de huidige bezetting moet er 2 FTE vast personeel boventallig worden verklaard. Hiervoor moet een voorziening getroffen worden van € 442.000,- . De indexering van tarieven voor de jaren 2025-2027 is gelijk getrokken met de verwachte cao-stijging van personeelskosten: o 2025 4% o 2026 3% o 2027 3%

Bezetting

Indirecte formatie

12,11

12,58

12,67

13,62

10,28 12,17 19,48 3,22 1,69 0,00

11,28 12,17 19,48 3,22 1,69 0,00

12,28 12,17 20,37 3,22 1,69 0,00

13,17 15,19 22,42 3,22 1,69 1,22

13,17 15,63 21,53 4,22 1,69 1,66

58,95

59,95

62,31

69,50

13,83 14,74 20,42 3,56 1,69 0,89 4,5 72,31

58,95 0,00 58,95

59,95 0,00 59,95

60,95 1,36 62,31

60,33 9,17 69,50

66,92 5,39 72,31

57,64 13,90 71,53

Formatie

IB (PMC 1) TSO (PMC 2) OBS (PMC 3) KV/FA PRAS (PMC 5) Ondersteuners Ziekteverzuim

71,53

Waarvan: Vast Uitzend/Inhuur

2. Overige personeelskosten. Onder de overige personeelskosten vallen o.a. de opleidingskosten, verwerken salaris- en personeelsadministratie, reis- en verblijfkosten, Arbo etc. Door een daling van het aantal FTE’s zullen ook de overige personeelskosten op termijn weer lager worden. Huisvestingskosten Onder huisvesting vallen de huur, energie, belastingen etc. voor het pand aan de Overcingellaan in Assen. De GKB is voor 90% eigenaar van het pand en beheert het pand samen met de andere eigenaar (IP-GGZ) in de vorm van een VVE. Alle eigenaarskosten worden via de VVE verdeeld. Aangezien de onderhandelingen over de mogelijke verkoop van een deel van het pand nog niet zijn afgerond is in dit scenario de huidige situatie doorgetrokken. Op basis daarvan zijn de huisvestingskosten ingeschat op basis van begroting 2024. Aanpassing van de huisvestingssituatie zal leiden tot lagere huisvestingskosten. Als gevolg van het lagere aantal FTE’s dalen de huisvestingskosten vanaf 2027. 8

Automatiseringskosten Onder automatiseringskosten vallen de kosten voor het uitbesteden van het beheer van de systemen van de GKB en alle licenties voor het gebruik van software etc. Ten opzichte van de begroting 2024 verwachten we een stijging van € 60.000,-- Dit is het gevolg van het overgaan naar Office365 en de IT-infrastructuur beter geschikt te maken voor flexibel werken. Als gevolg van de daling in FTE’s zullen de automatiseringskosten vanaf 2027 weer dalen. Afschrijvingen In de post afschrijvingen voor 2024 en 2025 stond nog het restant afschrijvingen van investeringen in projecten in 2020. Hierdoor dalen de afschrijvingen in de jaren 20252027. Daartegenover staat een toename van afschrijvingskosten als gevolg van investeringen in meubilair (veel meubilair is aan vervanging toe), ICT (met name laptops en beeldschermen) en het gebouw (groot onderhoud). Algemene kosten Onder de overige kosten vallen o.a. de accountantskosten, portokosten, kosten betalingsverkeer etc. We verwachten met name een toename van de kosten van betalingsverkeer door de gestegen rentetarieven. Ook deze kosten zullen vanaf 2027 weer afnemen als gevolg van de afname van aantal FTE’s. Dotatie voorzieningen De mogelijke dotaties aan personeelsvoorzieningen i.v.m. frictiekosten zijn niet in deze resultatenrekening opgenomen.

Resultaat Het resultaat in de jaren 2025-2027 komt uit op respectievelijk € 2.018,- , € 3.409,.- en € 3.569,-.

Resultaten optimistisch scenario:

OPTIMISTISCH SCENARIO Verlies & Winst

Financiele analyse 2027

Financiele analyse 2026

Financiele analyse 2025

Financiele analyse 2024

Goedgekeurde begroting 2024

300.000 1.879.502 3.012.670 2.327.136 225.000 230.000

300.000 1.826.798 2.924.923 2.259.355 225.000 230.000

300.000 1.800.630 2.839.731 2.193.549 225.000 230.000

300.000 1.600.887 2.802.167 2.105.945 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

315.499

503.258

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O) Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

7.974.309

7.766.077

7.588.909

7.579.497

7.474.377

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.706.965 290.395 229.000 460.000 263.000 280.151 457.000 -

5.540.742 281.936 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000 -

5.379.362 273.725 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000 -

4.852.153 923.413 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000 -

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.686.510

7.482.125

7.367.455

7.579.497

7.474.377

287.798

283.952

221.454

LASTEN

Saldo van baten en lasten

Ten opzichte van het de scenario’s 75% en 50% zijn alleen de omzetten hoger ingeschat en de personeelskosten. Alle andere kostenposten zijn hetzelfde. De bezetting in het optimistische scenario ziet er als volgt uit:

Financiele Financiele Financiele Financiele analyse analyse analyse analyse 2027 2026 2025 2024 Begroot Werkelijk 2024 okt-23

Bezetting

Indirecte formatie

13,78

13,08

12,67

13,62

13,17 15,64 22,31 3,22 1,69 1,00

13,17 15,64 22,42 3,22 1,69 1,22

13,17 15,63 21,53 4,22 1,69 1,66

70,82

70,44

13,83 14,74 20,42 3,56 1,69 0,89 4,5 72,31

67,37

62,17

57,64

3,45 70,82

8,28 70,44

55,58 11,34 5,39 72,31

Formatie

IB (PMC 1) TSO (PMC 2) OBS (PMC 3) KV/FA PRAS (PMC 5) Ondersteuners Ziekteverzuim

71,53

Waarvan: Vast Tijdelijk Uitzend/Inhuur

13,90 71,53

Het resultaat in de jaren 2025-2027 komt uit op respectievelijk € 221.454,- , € 283.952,.- en € 287.798,-. 10

Resultaten pessimistisch scenario:

PESSIMISTISCH SCENARIO Verlies & Winst

Financiele analyse 2027

Financiele analyse 2026

Financiele analyse 2025

Financiele analyse 2024

Goedgekeurde begroting 2024

300.000 829.306 1.721.778 1.878.434 225.000 230.000

300.000 807.191 1.960.616 1.929.652 225.000 230.000

300.000 810.719 2.248.361 1.973.498 225.000 230.000

300.000 1.600.887 2.802.167 2.105.945 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

315.923

503.258

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O) Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

5.184.519

5.452.459

5.787.579

7.579.922

7.474.377

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

3.874.240 134.000 460.000 173.000 168.485 372.000 -

3.871.526 138.844 194.000 460.000 173.000 182.946 407.000 -

3.943.093 223.663 199.000 460.000 263.000 279.535 407.000 -

4.612.744 1.213.246 214.000 485.000 263.000 329.932 462.000 -

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

5.181.724

5.427.316

5.775.291

7.579.922

7.474.377

2.795

25.143

12.287

LASTEN

Saldo van baten en lasten

In het pessimistische scenario daalt de omzet met ca. € 2,0 miljoen in de periode 2025-2027. Ervan uitgaande dat de GKB wel blijft bestaan (in tegenstelling tot het scenario Aanbesteding) is de omzet voor zelfbetalers (zowel bij budgetbeheer als bij beschermingsbewind) stabiel gehouden. Om de kosten in evenwicht te brengen met de omzet moet de personele bezetting behoorlijk ingekrompen worden. Deels kan dat opgevangen worden door flexibel personeel maar een deel zal ook ten koste gaan van de vaste personeelsbezetting:

Financiele Financiele Financiele Financiele analyse analyse analyse analyse 2027 2026 2025 2024 Begroot Werkelijk 2024 okt-23

Bezetting

Indirecte formatie

8,56

9,45

11,67

12,67

13,62

8,39 6,47 15,86 1,33 1,69 0,00

9,39 6,47 17,64 1,33 1,69 0,00

10,78 6,47 18,42 2,33 1,69 0,00

13,17 15,19 22,31 3,22 1,69 1,78

13,17 15,63 20,53 4,22 1,69 2,66

42,30

45,97

49,14

69,03

13,83 14,74 20,42 3,56 1,69 0,89 4,5 72,31

42,30

44,19

46,58

57,92

57,64

0,00 42,30

1,78 45,97

2,56 49,14

11,11 69,03

55,58 11,34 5,39 72,31

Formatie

IB (PMC 1) TSO (PMC 2) OBS (PMC 3) KV/FA PRAS (PMC 5) Ondersteuners Ziekteverzuim

71,53

Waarvan: Vast Tijdelijk Uitzend/Inhuur

13,90 71,53

Als gevolg van de lagere bezetting vallen ook een aantal andere kostenposten lager uit in de jaren 2025-2027, zoals de overige personeelskosten, de huisvestingskosten en de afschrijvingen.

Het resultaat in de jaren 2025-2027 komt uit op respectievelijk € 12.287,- , € 25.143,.en € 2.795,-.

Vergelijking 4 scenario’s 2024 Goedgekeurde begroting 2024

2024

Verlies & Winst 75%

50%

Optimistisch

Pesssimistisch

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O)

300.000 1.597.125 2.802.167 2.105.945 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

7.260.237

6.971.118

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

4.767.556 1.013.172 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000

4.753.167 1.013.172 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000

4.852.153 923.413 214.000 485.000 263.000 329.932 512.000

4.612.744 1.213.246 214.000 485.000 263.000 329.932 462.000

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.584.659

7.570.271

7.579.497

7.579.922

7.474.377

Saldo van baten en lasten

-324.422

-310.034

-319.260

-319.685

-503.258

70,00

69,50

70,44

69,03

72,31

60,83 9,17

60,33 9,17

62,17 8,28

57,92 11,11

66,92 5,39

Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

LASTEN

FTE's

Waarvan: Vast/tijdelijk Uitzend/Inhuur

2025 Goedgekeurde begroting 2024

2025

Verlies & Winst 75%

50%

Optimistisch

Pesssimistisch

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O)

300.000 1.594.767 2.713.684 2.171.188 225.000 230.000

300.000 1.298.404 2.582.810 2.114.054 225.000 230.000

300.000 1.800.630 2.839.731 2.193.549 225.000 230.000

300.000 810.719 2.248.361 1.973.498 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

7.234.639

6.750.268

7.588.909

5.787.579

6.971.118

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.126.487 301.533 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000

4.904.851 129.031 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000

5.379.362 273.725 229.000 460.000 263.000 305.368 457.000

3.943.093 223.663 199.000 460.000 263.000 279.535 407.000

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.142.388

6.748.250

7.367.455

5.775.291

7.474.377

Saldo van baten en lasten

92.251

2.018

221.454

12.287

-503.258

FTE's

66,98

62,31

70,82

49,14

72,31

63,64 3,34

60,95 1,36

67,37 3,45

46,58 2,56

66,92 5,39

Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

LASTEN

Waarvan: Vast/tijdelijk Uitzend/Inhuur

2026 Goedgekeurde begroting 2024

2026

Verlies & Winst 75%

50%

Optimistisch

Pesssimistisch

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O)

300.000 1.614.760 2.678.714 2.226.444 225.000 230.000

300.000 1.309.506 2.458.630 2.117.492 225.000 230.000

300.000 1.826.798 2.924.923 2.259.355 225.000 230.000

300.000 807.191 1.960.616 1.929.652 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

7.274.918

6.640.627

7.766.077

5.452.459

6.971.118

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.280.281 243.448 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000

4.977.773 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000

5.540.742 281.936 229.000 460.000 263.000 250.446 457.000

3.871.526 138.844 194.000 460.000 173.000 182.946 407.000

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.183.175

6.637.219

7.482.125

5.427.316

7.474.377

Saldo van baten en lasten

91.742

3.409

283.952

25.143

-503.258

FTE's

66,31

59,95

70,82

45,97

72,31

63,64 2,67

59,95 -

67,37 3,45

44,19 1,78

66,92 5,39

Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

LASTEN

Waarvan: Vast/tijdelijk Uitzend/Inhuur

2027 Goedgekeurde begroting 2024

2027

Verlies & Winst 75%

50%

Optimistisch

Pesssimistisch

BATEN Kredietverlening (KV) Schuld oplossen (TSO) Budgetbeheer (BBR) Beschermingsbewind (OBS) Projecten (P) Overig (O)

300.000 1.661.103 2.689.843 2.253.088 225.000 230.000

300.000 1.346.691 2.366.023 2.091.356 225.000 230.000

300.000 1.879.502 3.012.670 2.327.136 225.000 230.000

300.000 829.306 1.721.778 1.878.434 225.000 230.000

300.000 1.741.402 2.390.920 2.028.796 260.000 250.000

7.359.034

6.559.071

7.974.309

5.184.519

6.971.118

Personeelskosten Inhuurkosten Overige personeelskosten Automatisering Huisvesting Afschrijvingen Algemene kosten Dotatie voorzieningen

5.362.462 250.752 229.000 460.000 263.000 280.151 457.000

5.041.351 174.000 410.000 213.000 280.151 437.000

5.706.965 290.395 229.000 460.000 263.000 280.151 457.000

3.874.240 134.000 460.000 173.000 168.485 372.000

5.210.111 606.765 200.000 400.000 260.000 395.000 387.500 15.000

Totaal lasten

7.302.365

6.555.502

7.686.510

5.181.724

7.474.377

Saldo van baten en lasten

56.669

3.569

287.798

2.795

-503.258

FTE's

65,42

58,95

70,82

42,30

72,31

62,75 2,67

58,95 -

67,37 3,45

42,30 -

66,92 5,39

Bijdrage GR leden Totaal Opbrengsten

LASTEN

Waarvan: Vast/tijdelijk Uitzend/Inhuur

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Raalte&id=0e6d1d5e-232d-4b9e-bf3a-f982641df571