Collegevoorstel en -besluit boardletter 2021

Collegevoorstel

Onderwerp

Boardletter 2021 gemeente Raalte

Zaaknummer

22168-2022

B&W vergadering

15 Maart 2022

Integrale advisering

Mark Duijtshoff, Jannie Lozeman, Tamara Schrör, Gert-Jan Kikkert, Marjon Veldkamp, Mieke Lammerts-van Bueren, Hans Scholtheis, Henk Ruigrok/Anne Denissen, Gerald van Rooij

Portefeuillehouder

Dhr. F. (Frank) Niens

Voor informatie

Adriaan Sanders

Bestuurssamenvatting In de jaarlijkse boardletter brengt de accountant verslag uit aan raad en college over de uitgevoerde analyse en evaluatie van de interne beheersingsomgeving en de daarin opgenomen maatregelen van interne controle. Het college leidt de boardletter via de rekeningcommissie door naar de raad.

Beslispunten 1. 2.

Kennis te nemen van de boardletter 2021 van de accountant en de managementresponse hierop. De boardletter 2021 en de managementresponse hierop via de rekeningcommissie door te leiden naar de raad.

Besluit

Inleiding De accountant heeft in november 2021 de interim-controle 2021 uitgevoerd. In de boardletter 2021 heeft de accountant zijn bevindingen en aanbevelingen weergegeven met betrekking tot de interne beheersing (zie bijlage 1). Conclusie hierbij is dat de interne beheersing in het kader van een betrouwbare jaarrekening en financiële rechtmatigheid– rekening houdend met de aanvullende gegevens gerichte werkzaamheden- van voldoende niveau is. Onderstaand worden de 6 bevindingen en 1 aanbeveling van de accountant samengevat weergegeven, gevolgd door de management respons op de bevindingen en de aanbeveling. 1

Collegevoorstel

2

Collegevoorstel

Beoogd effect Inzicht verkrijgen in de interne beheersing in het kader van een betrouwbare jaarrekening en financiële rechtmatigheid.

Argumenten 1.1.

Inzicht verkrijgen in de interne beheersing draagt bij aan de totstandkoming van een adequate jaarrekening 2021.

Het fundament van het getrouwe beeld van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties is dat de bedrijfsvoering en de planning & control cyclus in de bestaande omgeving op orde is. Daarom is het van belang dat de maatregelen van interne beheersing dusdanig zijn ingericht dat de verstrekte informatie voldoende betrouwbaar is en dat aangetoond kan worden dat handelingen rechtmatig zijn verricht. Met het uitbrengen van de boardletter geeft de accountant inzicht in de administratieve organisatie en interne beheersing van onze gemeente.

1.2.

De boardletter betreft een interim rapportage als opmaat naar de jaarrekening. De bevindingen en aanbevelingen in de boardletter zijn bedoeld als constructieve aanwijzingen voor het college in het continue proces om de beheersing van de bedrijfsvoering en de kwaliteit van de jaarrekening te verstevigen.

Duurzaamheid n.v.t.

Kanttekeningen n.v.t.

Financiën n.v.t.

Vervolg De bevindingen worden opgevolgd en geborgd doordat ze zijn opgenomen in de rapportages van de interne controles. De boardletter wordt geagendeerd voor de eerstvolgende rekeningcommissie (15 juni 2022)

Communicatie n.v.t.

Bijlagen Bijlage 1

Boardletter 2021 gemeente Raalte

3