Cijfermatige toelichting op de begroting SWR 2023

Cijfermatige Toelichting op de begroting 2023 en volgende jaren DE UITGAVEN Externe Personeel:

€ 480.000,= (jaarschijf 2023)

Onder het externe personeel zijn de uitgaven geraamd van de staffuncties. De inhuur hiervan vindt deels plaats via een detacheringsovereenkomst (2 functies dagelijkse bedrijfsleiding) met de gemeente Raalte en deels wordt op functies ingehuurd via Larcom Diensten dan wel via een uitzendbureau (uitzendbureau Salland). Daarnaast worden enkele staffuncties (2 functies werkleiding en 1 functie financiële administratie) ingevuld door medewerkers met een WSW-dienstverband. De loonkosten van die stafmedewerkers met een WSW-dienstverband zijn ook onder de WSWloonkosten geraamd.

Loonkosten :

€ 4.855.189,=

WSW medewerkers Deze loonkosten betreffen loonkosten, pensioenpremie en sociale lasten van de WSW medewerkers conform de CAO voor de WSW. Als basis is genomen de werkelijke loonkosten per medewerker over 2021 verhoogd met een loonindex van 8,5% voor de jaren 2022 en 2023. Het aantal fte’s is gebaseerd op de stand per 1-1-2022 en doorgerekend voor de komende jaren o.b.v. de verwachte uitstroom. Medewerkers metamorfose: De loonkosten voor de medewerkers Metamorfose betreffen uitsluitend de plaatsingen “”nieuw beschut Hierbij is rekening gehouden dat ook voor deze groep een pensioenvoorziening geldt. Ook

hier is voor het jaar 2023 een loonindex toegepast van 8,5% ten opzichte van de werkelijke uitgaven 2021. ”. Er is in deze begroting (nog) geen rekening gehouden met mogelijke instroom vanuit andere doelgroepen. De indexatie van de loonkosten vanaf 2024 is als volgt: index loonkosten verhoging sociale lasten verhoging pensioenpremie

Jaar 2024 5% 0,0 % 0,05%

jaar 2025 5% 0% 0,05%

jaar 2026 2,5% 0,0 % 0,05%

Daarnaast is uitgaan van de volgende aantallen:

Vervoerskosten:

€ 122.150,=

De vervoerskosten zijn gebaseerd op de onderstaande aantallen, waarbij moet worden opgemerkt dat de vervoerskosten tot een bedrag van ongeveer € 63.000 jaarlijks in feite uitgeruilde loonkosten betreffen.

Overige personeelskosten

€ 92.928,=

De overige personeelskosten zijn uitgesplitst naar de aard van de kosten en zijn voor het merendeel gebaseerd op de raming 2021. Voor de jaren opvolgende jaren is uitgegaan van de ontwikkeling van de aantallen zoals in de tabellen onder de vervoerskosten is aangegeven met een jaarlijkse index van de kosten met 2,5% per jaar. Kosten begeleid werken

€ 69.008,=

De kosten begeleid werken zijn gebaseerd op onderstaande tabel:

Huisvestingkosten

€ 122.500,=

De huisvestingskosten zijn berekend volgens onderstaande tabel en zijn voor 80% toegerekend aan het onderdeel beschut binnen, voor het onderdeel nieuw beschut 10% en voor de andere bedrijfsonderdelen elk 5 % van de geraamde kosten.

vanaf 2023 is hierop een indexering toegepast van jaarlijks 2,5%

Overige huisvestingkosten

€ 48.977,=

De specificatie van de overige huisvestingskosten spreekt voor zich en zijn gebaseerd op de werkelijke uitgaven in 2021, met een jaarlijkse indexatie van 2,5% .. Voor de energielasten is voor 2023 een verhoging van 35% geraamd. Vanaf 2024 weer 2,5% o.b.v. 2023. De toerekening van de overige huisvestingskosten is gelijk aan de toedeling van de post “huisvestingskosten”. Diverse onvoorziene kosten

€ 10.921,=

Dit betreft met name kosten die worden gemaakt binnen de werkplaats van “De Productie” Ook voor deze post zijn de jaarcijfers 2021 als basis genomen met een jaarlijkse indexatie van 2,5% en spreekt de specificatie voor zich. De toerekening van deze kosten is in de begrotingstabel aangegeven. Organisatiekosten

€ 110.771,=

M.u.v. de administratiekosten, de automatiseringskosten zijn nagenoeg alle organisatiekosten gebaseerd op de werkelijke kosten in 2021 met een jaarlijkse index van 2,5% vanaf 2023. Onder de administratiekosten waren in 2021 en 2022 ook de kosten van de HRM taken geraamd, welke via een overeenkomst worden ingekocht bij “Larcom diensten” te Ommen. Vanaf 2023 zijn onder deze post uitsluitend nog de kosten van de salarisadministratie hier geraamd. . In onderstaande tabel zijn deze kosten gespecificeerd:

De geraamde automatiseringskosten zijn als volgt te specificeren:

Afschrijvingskosten

€ 24.000,=

De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de investerings-staat per 31-12-2021 en de verwachte investeringen in 2022 en 2023 en volgende jaren .

DE INKOMSTEN De omzet

€ 1,142.500,=

De basis voor de berekening van de omzet is de werkelijke realisatie in 2021. Hierop zijn voor de betreffende jaren de volgende mutaties toegepast: a. De omzet in de bedrijfsactiviteiten van DE PRODUCTIE zijn geindexeerd met een jaarlijks percentage van 2% b. De omzetraming WSW zijn jaarlijks gemuteerd o.b.v. de verwachte aantal fte's c. De omzet nieuw beschut zijn mi.v. 2023 apart geraamd. Voorheen maakten deze inkomsten onderdeel uit van de omzet beschut en deels detacheringvergoeding WSW. WSW subsidie gemeente De WSW subsidie is als volgt geraamd:

€ 4.241.500,=

Uitvoering participatie-taken gemeente Raalte

€ 332.400,=

De vergoeding voor de uitvoering van de participatietaken is als volgt geraamd

Overige diverse inkomsten

€ 70.000,=

De overige inkomsten tot een toaalbedrag van ongeveer € 70.000 betreffende de gecedeerde WAOuitkeringen van WSW-medewerkers (€ 20.000) en de eventuele ziektewet-uitkeringen van de nieuwbeschutters ( € 5000) en jobcoaching van nieuw beschutters (€ 5000). Daarnaast is ingeschat dat van de belastingdienst een vergoeding van € 40.000 op basis van het aantal FTE's kan worden geclaimd als uitkering “”Lage inkomens Vergoeding”.