Beantwoording technische vragen jaarrekening 2025

MEMO Datum

30 juni 2026

Aan

De leden van de gemeenteraad

Kopie aan Van

College van Burgemeester en wethouders

Informant

Jannie Lozeman

Onderwerp

Beantwoording technische vragen jaarrekening 2025

Inleiding Onderstaand de beantwoording van de technische vragen jaarstukken 2025 zoals deze zijn ingediend.

Beantwoording technische vragen BBB jaarstukken 2025 Vraag 1 blz 107 kosten als % van de loonsom en totale kosten extra begroting geraamd op 6 procent en werkelijk 21 procent. Hoe is dit bedrag te verklaren.? Antwoord: Voor moeilijk vervulbare vacatures, vervanging bij ziekte/zwangerschap, extra werkzaamheden/ piekbelasting, bemensing van projecten en benodigde specialistische kennis is veelal inhuur nodig. Dit is bij de begroting veelal nog niet bekend en wordt gedurende het jaar ingevuld ten laste van bestaande budgetten (onder andere loonsombudget, investerings- en eenmalige budgetten). Dit verklaart de raming in de begroting (6%) en het werkelijke percentage (21%). Vraag 2 We zien dat er door het positieve resultaat dit jaar weer een groot bedrag in de algemene bestemmingsreserve wordt gestort. Gezien de vele uitdagingen die er liggen zou het voor Raalte beter zijn als dit bedrag bestemd of gelabeld zou zijn. Vragen: - Is maximaal gekeken om bedragen te herbestemmen? Antwoord: ‘ja’ er wordt altijd gekeken of bedragen her bestemd kunnen worden. Omdat het budgetrecht bij uw raad ligt vindt herbestemming van middelen bij de reguliere P&C momenten plaats (zomernota en begroting). Ook de bestemming van het rekeningsaldo wordt door uw raad vastgesteld.

Bestendige lijn hierin is, dat het rekeningsaldo (grotendeels) wordt toegevoegd aan de algemene bestemmingsreserve en dit saldo wordt her bestemd bij de integrale afweging van nieuw beleid bij de begroting. -

Is maximaal gekeken om zo veel mogelijk kosten en opgaven aan 2025 toe te rekenen. Antwoord: ‘ja’ alle werkzaamheden waarvoor de prestatie in 2025 is geleverd, zijn conform de boekhoudvoorschriften ook aan 2025 toegerekend. Nog niet uitgevoerde werkzaamheden/ geleverde

prestaties in 2025 kunnen/mogen uiteraard niet aan 2025 worden toegerend. Nog niet bestede budgetten zijn ten gunste van het rekeningsaldo gebracht danwel worden overgebracht naar 2026 en volgende jaren (investeringsbudgetten en enkele specifieke eenmalige budgetten). Beantwoording technische vragen CDA jaarstukken 2025 Vraag3 "Bij meerdere domeinen is een bedrag opgenomen onder de post ‘doorbelasting diverse domeinen’. Deze bedragen zijn niet altijd de hoogste, maar op pagina 52 staat een bedrag van bijna €200.000 en op pagina 59 een bedrag van ruim €300.000. In tegenstelling tot andere posten ontbreekt hierbij een toelichting. -

Kunt u toelichten waaruit deze bedragen bestaan en hoe deze doorbelasting is opgebouwd? Graag ontvangen wij een specificatie voor de bedragen op pagina 52 en 59. Daarnaast ontvangen wij graag een toelichting waarom deze posten niet zijn uitgesplitst, terwijl dit bij andere posten vaak wel is gedaan.

Antwoord: Het analyseverschil doorbelastingen diverse domeinen heeft betrekking op de toerekening van personele uren aan de verschillende producten. Dit geeft plussen en minnen binnen de verschillende programma’s, maar is in totaal budgetneutraal. Daarom is deze afwijking ook niet afzonderlijk toegelicht in de programma’s.

2