0.1. Presentatie inwerkprogramma nieuwe raadsleden 10062026

De Planning en Control cyclus in vogelvlucht Een presentatie in het kader van het inwerkprogramma (nieuwe) raadsleden 10 juni 2026

Welke onderwerpen komen aan de orde? Ø Je huishoudboekje en de gemeentelijke exploitatie Ø De Planning & Control cyclus Ø De rol van de gemeenteraad Ø Wettelijk kader P&C cyclus Ø De begroting/ rekening in vogelvlucht Ø Vergelijking met andere gemeenten Ø Doorkijk P&C cyclus 2e halfjaar 2026

Je huishoudboekje thuis

Gemeentelijke exploitatie

De planning en Control cyclus Jaarlijks terugkerend proces van de samenstelling en bestuurlijke vaststelling van de financiële instrumenten c.q. documenten van de budgetcyclus: Ø Kadernota Ø Programmabegroting Ø Tussentijdse rapportage: de zomernota Ø Jaarrekening

Kadernota Doel van de kadernota is en blijft: Ø Een strategisch richtinggevend handelingskader voor de middellange termijn. Ø Doorvertaling naar begroting en meerjarenraming.

Programmabegroting (1) Programmabegroting: Ø Met de vaststelling van de programmabegroting stelt de raad vast waarbinnen het college de begroting voor het komend jaar uitvoert. Ø Tevens geeft de bijbehorende meerjarenraming een doorkijk voor de drie daarop volgende jaren. Ø De gemeenteraad machtigt het college om geld uit te geven: autorisatie Ø Vanaf de begroting 2026 is in de (meerjaren) begroting ook een Toekomstig Inversterings Overzicht (TIO) opgenomen met de ontwikkeling van de grote te verwachten investeringen voor de komende 10 jaar

Programmabegroting (2) Ø De gemeenteraad bepaalt de wijze waarop het college het geld moet besteden: allocatie Ø Dat gebeurt aan de hand van de “vier W-vragen”: Ø Wat willen we bereiken? Ø Wat gaan we daarvoor doen? Ø Wat mag het kosten? Ø Waar meten we ons succes aan af?

Monitoring voortgang bij de zomernota Monitoring lopende begroting: Ø Op inhoud en op financiën Ø Middels “Verkeerslichtenrapportage” Ø Alleen rapporteren bij afwijkingen

Daarnaast afzonderlijke projectenrapportage gebiedsontwikkeling

Jaarstukken/ Programmarekening Na afloop van het jaar wordt de programmarekening opgesteld Programmarekening is spiegelbeeld van de programmabegroting: Ø Wat hebben we bereikt? Ø Wat hebben we daarvoor gedaan? Ø Wat heeft het gekost? Ø Hebben we onze doelen (successen) gehaald?

Programmarekening wordt door de accountant gecontroleerd: Ø Accountant geeft zijn bevindingen weer in het accountantsverslag Ø Eindresultaat: controleverklaring van de accountant Ø De raad is opdrachtgever van de accountant

P&C cyclus is cyclisch proces Kadernota

Programmabegroting

Jaarrekening

Tussentijdse rapportage (zomernota)

P&C Cyclus in de tijd

2024

2025

2026

Mei

Juni

September

November

Mei

Juni

September

November

Kadernota 2025-2028

Jaarrekening 2023

Zomernota 2024

Begroting 2025

Kadernota 2026-2029

Jaarrekening 2024

Zomernota 2025

Begroting 2026

Mei

2027

Juni

September

November

Mei

Juni

Jaarrekening 2025

Zomernota 2026

Begroting 2027

Kadernota 2028-2031

Jaarrekening 2026

Rol van de gemeenteraad Planning

Control

Raad

College

College

Raad

Kaderstelling

Uitvoering

Verantwoording

Controle

Wat hebben we bereikt?

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken?

Wat hebben we daarvoor gedaan?

Hebben we gedaan wat we daarvoor zouden doen?

Wat mag het kosten?

Wat heeft het ons gekost?

Heeft het gekost wat het mocht kosten?

Waar meten we ons succes aan af (indicatoren)?

Welke doelen hebben we behaald (indicatoren)

Hebben we de doelen/ successen behaald, die we wilden behalen?

Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen?

Hoe gaan we dat doen?

Aan welke knoppen kan de raad draaien? Beleidsmatig Bij de kadernota invulling geven aan de kaderstellende rol op strategisch niveau: richting geven aan het beleid en de begroting. • Met concrete doorvertaling bij de begroting naar de dan actuele situatie • Groot deel van de begroting is niet beïnvloedbaar • Heroverweging bestaand beleid, nieuw beleid • De raad bepaalt de beïnvloedbare keuzes per beleidsveld

•

Financieel in evenwicht • Structurele uitgaven zijn gedekt door structurele inkomsten • Incidentele uitgaven zijn gedekt door incidentele inkomsten • Genereren van middelen: inzet van reserves en voorzieningen, verwerven van subsidies, verhogen van tarieven en/of belastingen, doorvoeren van bezuinigingen.

Kortom: er moet evenwicht zijn tussen inhoudelijke ambities, financiële mogelijkheden en hetgeen de organisatie aan kan.

Wettelijk kader P&C cyclus Gemeentewet: Financiële bepalingen o.a. financiële verordening (art. 212 gemeentewet)

Provinciaal toezicht Preventief versus Repressief toezicht Inter Bestuurlijk Toezicht Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)

Verdere verdieping van cijfers • Wil je meer weten over de financiën van de gemeente Raalte? • Zie de link: Financiën | Gemeente Raalte

• Wil je meer weten over de cijfers van Raalte ten opzichte van andere gemeenten? • Zie de link: Home - Waarstaatjegemeente.nl - cijfers en statistieken van gemeenten

.

Raadsmomenten P&C cyclus 2026 Raadsmomenten P&C cyclus 2026 .Datum

Tijdstip

Onderwerp

woensdag 10 juni

19:30 - 20:15 uur 20:15 - 20:35 uur 19:30 - 21:30 uur

Korte presentatie ‘De Planning en control cyclus in vogelvlucht' Kennismaking accountant Rekeningcommissie

donderdag 2 juli

vanaf 19:30 uur

Vaststellen jaarrekening 2025 in reguliere raadsvergadering

donderdag 3 sept.

Tijdstip Schets actueel financieel perspectief op basis van zomernota 2026 nog nader te bepalen met doorkijk richting nieuw beleid begroting 2027-2030 in Informele raadssessie

donderdag 10 sept.

vanaf 19:30 uur

Vaststellen zomernota 2026 in reguliere raadsvergadering

donderdag 22 okt.

Vanaf 19:30 uur

Inspreken op Programmabegroting 2027 in Rond de Tafel gesprek

donderdag 12 nov.

vanaf 14:00 uur

Begrotingsraad

Vragen?