Raadsvoorstel voorlopige jaarstukken 2023 + concept programmabegroting 2025 2028

Zaaknummer

:

1702860

Documentnummer

:

1706141

Datum B&W vergadering

:

16 april 2024

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken VNOG 2023, programmabegroting 2025 - 2028 Beslispunten 1. De voorlopige jaarstukken 2023 en de concept programmabegroting 2025-2028 voor kennisgeving aan te nemen. 2. Geen zienswijze te geven op de concept programmabegroting 2025-2028. Inleiding Voorlopige jaarstukken (ter kennisneming) Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen biedt het dagelijks bestuur VNOG de raden van de deelnemende gemeenten vóór 30 april de voorlopige jaarstukken ter kennisname aan. Het zijn nog voorlopige stukken, omdat naar aanleiding van bijvoorbeeld de accountantscontrole nog wijzigingen in de jaarstukken kunnen worden aangebracht. Er wordt een resultaat verwacht van ca. € 2,83 miljoen minder uitgaven dan begroot. De uitkomsten komen grotendeels overeen met de prognose bij de Halfjaarrapportage 2023. Toen werd een saldo van € 3.315.000 voorzien. Het verschil wordt grotendeels veroorzaakt door de overheveling van budgetten naar het volgende kalenderjaar. In hoofdstuk 6 van de jaarstukken wordt dit verwachte resultaat toegelicht. In de bijgevoegde ‘Toelichting voor de raden’ is een meerjarige schets opgenomen. Bestemming van het resultaat Op 6 juni a.s. zullen de definitieve jaarstukken worden behandeld door het DB. Het AB behandelt de definitieve jaarstukken, inclusief accountantsverklaring, op 27 juni a.s. Het AB stelt op 27 juni de stukken vast.

Het AB neemt dan ook een besluit over de bestemming van het resultaat. Inmiddels heeft het algemeen bestuur van VNOG, in reactie op het voorspelde en nu ontstane rekeningresultaat, besloten om de gemeentelijke bijdrage te dempen, d.w.z. te verlagen ten opzichte van de eerder vastgestelde meerjarenbegroting. In de Kadernota 2025-2028 gaat dat om € 0,8 miljoen structureel, aanvullend op de al begrote besparing met ingang van 2024 van € 0,6 miljoen structureel. Overwogen is dat het verantwoord is om een deel van onze betrachte (financiële) voorzichtigheid te laten varen. Hierbij is

meegewogen dat de deelnemende gemeenten voor grote (financiële) uitdagingen staan ("het ravijnjaar 2026"). Concept programmabegroting 2025-2028 (ter zienswijze) De concept programmabegroting 2025-2028 beschrijft de doelen, activiteiten en de budgetten van VNOG voor 2025 en geeft op hoofdlijnen een financiële doorkijk voor de periode tot en met 2028. De begroting is gebaseerd op de Kadernota 2025-2028 die op 14 december 2023 door het AB VNOG is vastgesteld en in december ter kennisname aan de raden is aangeboden. Kadernota basis conceptprogrammabegroting De vastgestelde Kadernota is verwerkt in de begroting 2025. De gemeentelijke bijdrage stijgt als gevolg van de loon- en prijsindexering en enige ontwikkelingen die in de Kadernota waren opgenomen. Deze wordt echter gematigd, doordat per 2025 ook diverse structurele besparingen worden doorgevoerd. Structurele besparingen In de begroting 2025 zijn verder structurele besparingen ter demping van de stijging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen(€ 800.000). Daarmee heeft VNOG gehoor gegeven aan de oproep hiertoe van diverse gemeenten. Ook in 2024 waren reeds structurele besparingen opgenomen(€ 600.000); de besparingen van 2025 komen hier nu bovenop. Op grond van de VNOG Toekomstvisie uit 2020 moet VNOG in 2026 structureel € 514.000 besparen.

Deze besparing is vanaf 2021 al structureel stapsgewijs in de meerjaren begroting van VNOG verwerkt. Daarmee komt de totale structurele besparing vanaf 2026 op € 600.000 + € 800.000 + € 514.000 = € 1.914.000. De programmabegroting is beleidsarm De reden hiervoor is dat de VNOG in 2024 voor VNOG een nieuw meerjarig Regionaal Beleidsplan moeten maken voor de periode 2025-2028. Het huidige plan loopt eind 2024 af. In het Beleidsplan staat het strategische beleid voor de komende jaren. Het plan komt op 6 juni in het DB en op 27 juni in het AB en gaat daarna onder andere eerst nog ter consultatie naar de raden. Het Beleidsplan wordt in december 2024 definitief door het AB vastgesteld. Deze begroting 2025 moet bij wet echter al voor 15 september 2024 worden vastgesteld en loopt in tijd dus op het Beleidsplan vooruit. Vooruitlopend op het nieuwe Beleidsplan is er in deze begroting 2025 daarom (nog) géén nieuw beleid (voornemens met een beslag op (structureel, extra) budget) opgenomen. Het Beleidsplan is immers de grondslag voor de begroting, niet andersom. De voorliggende begroting is voor nu daarom toegespitst op reguliere taken en bestaande plannen. Indien nodig kan begin 2025 de begroting 2025 worden bijgesteld.

Er kunnen nog prijsontwikkelingen volgen De groeiende onzekerheid in de wereld op allerlei vlakken, zoals grondstofprijzen, sterk stijgende energiekosten, klimaatverandering, cybercriminaliteit, (geopolitieke) instabiliteit,

2 van 4

etc. heeft en zal grote effecten hebben op de realisatie van de begroting en komende begrotingen, die niemand helemaal kan overzien of voorspellen. VNOG monitort de ontwikkelingen en legt waar nodig zaken voor. We zitten nog in uitvoering van de demarcatie-afspraken (2023 was het eerste jaar), de bedragen kunnen dus nog veranderen. In z’n algemeenheid wordt het straks: het totaalbedrag in 2027 zal worden verdeeld over de 22 gemeenten volgens de percentages van het verdeelmodel. Voorgestelde gemeentelijke bijdrage Putten 2025 t/m 2028 (bijlage 2): 2025 1.622.800 + 19.000 (kazernes en overgangsrecht) 2026 1.620.600 " " 2027 1.707.300 " " 2028 1.751.200 " " Stijging gemeentelijke bijdragen in komende periode In voorgaande kadernota’s en begrotingen is reeds aangegeven dat de kapitaallasten dusdanig zullen stijgen dat deze op enig moment niet meer gedekt kunnen worden door een onttrekking aan de beschikbare egalisatiereserve. Hierdoor wordt een verhoging van de gemeentelijke bijdrage op termijn noodzakelijk. In voorgaande kadernota’s kon hiervan al een voorlopige berekening gepresenteerd worden. In de Kadernota 2025 is de voorlopige berekening verder verfijnd. De stijging van de gemeentelijke bijdrage als gevolg van de kapitaallasten gaat volgens de huidige berekening in 2027 in (één jaar na het "ravijnjaar 2026" van de gemeentefinanciën).

Deze stijging loopt op van structureel € 3 miljoen in 2027 + € 1,5 miljoen in 2028 naar structureel € 4,5 miljoen (in eerdere berekeningen werd nog uitgegaan van € 3 miljoen in 2026 + € 2 miljoen in 2027 naar structureel € 5 miljoen). De gemeentelijke bijdrage gaat per 2027 (extra) omhoog vanwege de gestegen kapitaallasten van de voertuigen; dit is een autonome ontwikkeling. De stijging hebben zij kunnen uitstellen, door o.a. het storten van (een deel van) het jaarresultaat in de egalisatiereserve en door een gewijzigde planning van investeringen in enkele soorten (specialistische) voertuigen. Op termijn is het echter onvermijdelijk. Weerstandsratio zit onder de vastgestelde bandbreedte De berekende waarde van de weerstandsratio voor de begroting 2025-2028 komt uit op 0,76 en zit daarmee onder de door het bestuur vastgestelde bandbreedte van 1,0 tot 1,4. De ratio van het weerstandsvermogen van VNOG bevindt zich onder de ondergrens van de hiertoe door het AB vastgestelde bandbreedte; dit wordt aan het AB voorgelegd. Mogelijkheid tot zienswijze gemeenteraad op concept programmabegroting In voormelde zien wij echter geen aanleiding een zienswijze in te geven op de concept programmabegroting nu er conform de beleidsregels t.a.v. reserves een AB-voorstel (bijv. bij kadernota) zal volgen over de wijze waarop dit voorkomen of hersteld wordt.

3 van 4

Beoogd effect Informeren gemeenteraad met betrekking tot de voorlopige jaarstukken 2023 en concept programmabegroting 2025 – 2028. Uitvoering Voorlopige jaarstukken Op 6 juni a.s. zullen de definitieve jaarstukken worden behandeld door het DB. Het AB behandelt de definitieve jaarstukken, inclusief accountantsverklaring, op 27 juni a.s. Het AB stelt op 27 juni de stukken vast. Het AB neemt dan ook een besluit over de bestemming van het resultaat. Concept programmabegroting Het AB stelt op 12 september 2024 de begroting 2025-2028 definitief vast. VNOG verzoekt de gemeenteraad om zienswijze voor 27 juni a.s. aan hen kenbaar te maken. NB Er is al teruggekoppeld aan de VNOG dat dit pas na 4 juli zal gebeuren in verband met de planning van de raadscommissies en raadsvergaderingen. Raadscommissie is gepland op 17 juni a.s. en gemeenteraadsvergadering op 4 juli a.s. Terugkijken webinar VNOG d.d. 10 april jl. met onder meer als onderwerp de concept programmabegroting via: https://medialive.nl/vnog/20240410/ Bijlagen 1. Jaarstukken VNOG 2023 2. Concept programmabegroting 2025 – 2029 3. Toelichting op VNOG tbv raden 4. Aanbiedingsbrief VNOG 5. Raadsbesluit programmabegroting VNOG Commissiebehandeling De commissievergadering is terug te luisteren op https://putten.raadsinformatie.nl/.

Burgemeester en wethouders van Putten, de secretaris

de burgemeester

mr. F.E. Contant

H. A. Lambooij

Portefeuillehouder

H.A. Lambooij

Afdeling

Samenleving Team Beleid en Advies

Behandelend ambtenaar

P.R. de Korte

Telefoonnummer

+31341359737

4 van 4