Raadsvoorstel VNOG financieel

Zaaknummer

:

1418605

Documentnummer

:

1422973

Datum B&W vergadering

:

26 april 2022

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken VNOG 2021, programmabegroting 2023-2026, begrotingswijzing demarcatie Beslispunten 1. De voorlopige jaarstukken 20201, de concept programmabegroting 2023 - 2026 Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) en de conceptbegrotingswijziging “demarcatie” voor kennisgeving aan te nemen. 2. Een zienswijze te geven op de concept programmabegroting 2023 - 2026 tav de bestemming van het rekeningsaldo 2021 conform bijgevoegde conceptbrief VNOG. 3. Geen zienswijze in te dienen t.a.v. de begrotingswijzing “demarcatie”. Inleiding Het bestuur van de VNOG heeft de voorlopige jaarstukken aangeboden waarvan de definitieve vaststelling plaats zal vinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 23 juni 2022 Het betreft: 1. De voorlopige jaarrekening 2021 2. De concept programmabegroting 2023 – 2026 3. Begrotingswijzing 2023 “demarcatie” Ingevolge de gemeenschappelijke regeling kunnen de deelnemende gemeenten – voor 23 juni 2022 over de 1) programmabegroting en 2) de voorgenomen begrotingswijzing demarcatie een zienswijze indienen. Voorlopige jaarstukken 2021 De jaarrekening 2021 sluit met een positief saldo van € 5.266.036.00 waarbij aangegeven dient te worden dat in de jaarrekening 2021 voor een bedrag van € 608.000,00 budget overheveling heeft plaatsgevonden van resterend budget 2021 naar 2022 (besluit AB 9 december 2021).

Het positieve rekeningsaldo is voor 2,3 miljoen direct toe te schrijven aan COVID-19 t.w.: •

Het lagere vrijwilligersbudget (oefenen & opleiding)

•

De exploitatiekosten brandweer (vakbekwaam worden & blijven, materieel & logistiek)

€ 1.000.000 € 1.300.000

De latere afsluiting van het CAO akkoord (1 december 2021) w.o. de vergoeding thuiswerken resulteerde in een voordeel van € 600.000. De overige voordelen zijn in de jaarrekening VNOG per programma gespecificeerd waaronder het effect van de vacatures. Er is geen rechtstreeks verband tussen vacatures en inhuur. De noodzaak om te komen tot inhuur wordt per betrokken medewerker / taakveld afzonderlijk door de VNOG beoordeeld. Voor de realisatie van de Toekomstvisie is in 2021 wel voortgang geboekt, maar er zijn vanwege corona ook vertragingen ontstaan. De VNOG verwacht dat deze vertraging wel voor de einddatum 2026 ingelopen kan worden. Deze vertraging in de uitvoering van de 41 opdrachten uit de Toekomstvisie resulteert niet in een nog te betalen boeking/last 2021. De weerstandsratio daalt in de jaarrekening 2021 naar de ondergrens van 1. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt bepaald aan de hand van het saldo Algemene reserve en het niet beklemde saldo van de Bedrijfsvoeringsreserve. Voor 2021 resulteert dit in een ratio van 1,03. Bestemming rekeningsaldo 2021 Een voorstel tot bestemming van het resultaat wordt, zoals gebruikelijk in een afzonderlijk voorstel, voorgelegd aan het algemeen bestuur. In de begeleidende brief d.d.7 april 2022 wordt aandacht gegeven aan het sinds 2018 bijzonder verloop voor de VNOG zowel inhoudelijk als financieel.

Naast de effecten van Covid-19 in de jaren 2020 en 2021 wordt verwezen naar de groeiende onzekerheid in de wereld t.a.v. grondstofprijzen, energiekosten, klimaatverandering en cybercriminaliteit. Hierdoor wordt een zuivere analyse van begrotings- versus rekeningcijfers – die aanleiding zou kunnen geven tot het overwegen van een structurele aanpassing van de begroting en de gemeentelijke bijdrage bemoeilijkt. Zie ook kopje: Bestemming rekeningsaldo 2021 in programmabegroting Concept programmabegroting 2023 - 2026 De programmabegroting is gebaseerd op de Kadernota 2023 – 2026 - die op 9 december 2021 door het AB VNOG is vastgesteld- de opdrachten van uit de Toekomstvisie (vastgesteld AB 15 januari 2020) en het regionaal Beleidsplan (AB 10 december 2020). Deze besluitvorming uit het AB VNOG is in de begroting 2023 – 2026 verwerkt. De onzekerheden in de wereld met name t.a.v. Covid-19 en Oekraïne blijven ook voor 2023 een onzekere factor voor de vraag in hoeverre de begroting wordt gerealiseerd.

2 van 6

De loon- en prijsindexatie 2023 is berekend conform de standaard afgesproken standaard methodiek en komt op 2,2% resp 1,5%.

Gemeentelijke bijdrage Programmabegroting 2023- 2026 VNOG Raming 2023 bijdrage gemeente Putten - progr. begr. 2023 - 2026 VNOG Raming 2023 bijdrage gemeente Putten - progr. Begr. 2022 - 2025 Putten Stijging gemeentelijke bijdrage 2023

€ 1.341.000,00 *) € 1.308.000,00 € 33.000,00

*) is exclusief effect Demarcatie Op pagina 6 (Programmabegroting 2023 – 2026 VNOG) wordt een financieel beeld op hoofdlijnen geschetst waarbij nadrukkelijk ingegaan wordt op de in de Kadernota 2023 – 2026 al aangegeven effecten van de hogere prijzen en langere leveringstermijnen van het brandweermaterieel en – materialen. Een stijging van de kapitaallasten over vier á vijf jaar die zal lijden tot een stijging van de gemeentelijke bijdrage. Op basis van de in de programmabegroting 2023 – 2026 opgenomen berekening wordt aangegeven dat de egalisatiereserve afschrijvingen in de loop van 2026 uitgeput zal zijn. Betreft in feite uitvoering van eerder genomen besluitvorming (kadernota). Zie wel hieronder kopje bestemming rekeningsaldo 2021 programmabegroting en kopje voorstellen indienen zienswijze. Bestemming rekeningsaldo 2021 in programmabegroting Vooruitlopend op het voorstel bestemming rekeningsaldo 2021 wordt hier al een toevoeging aan de egalisatiereserve afschrijvingen benoemd om te voorkomen dat de gemeentelijke bijdrage in de meerjarenbegroting 2023 – 2026 dient te stijgen. Dit los van een nog te nemen besluit door het Algemeen Bestuur over een verhoging van de gemeentelijke bijdrage op termijn.

Ten aanzien van het huisvestingsplan waarbij de VNOG uiterlijk 1 december 2023 het kantoor te Apeldoorn moet verlaten zijn de financiële effecten van tijdelijke of nieuwe huisvesting VNOG nog niet bekend en dus ook niet verwerkt in de voorliggende begroting VNOG. Concept begrotingswijziging 2023-1 VNOG “demarcatie” Bij raadsinformatiebrief d.d. 11 januari 2022 is uw raad geïnformeerd over de vaststelling van de Regeling Demarcatie door het algemeen bestuur van de VNOG in december 2021. De Regeling is in december ter instemming aan de colleges voorgelegd. En in het AB van maart 2022 geeffectueerd. In de Regeling is onder andere vastgelegd dat de VNOG per 2023 bepaalde facilitaire taken gaat uitvoeren die momenteel door de gemeenten zelf worden uitgevoerd. Deze taken worden door de gemeenten aan de VNOG overgedragen. De kosten worden integraal onderdeel van de VNOG-begroting en worden, als onderdeel van de

3 van 6

gemeentelijke bijdrage, gedragen door de 22 deelnemende gemeenten (verdeeld over de gemeenten conform de algemene financiële verdeelsleutel). De gemeentelijke bijdrage aan de VNOG zal hierdoor stijgen; hier staat tegenover dat de gemeenten de betreffende kosten voor de kazernes kunnen schrappen uit de gemeentelijke begroting. Bovenstaande wordt geregeld via een begrotingswijziging op de begroting 2023. Deze begrotings-wijziging (2023-1) ligt nu voor. In de gemeenschappelijke regeling van de VNOG is afgesproken dat een begrotingswijziging met effect op de gemeentelijke bijdrage eerst voor een zienswijze moet worden voorgelegd aan de gemeenteraad. De totale begrotingswijziging bedraagt € 2.458.200. Het nu begrote bedrag komt grosso modo overeen met de aan het begin van het traject gemaakte inschatting van € 2,3 miljoen. De hogere structurele bijdrage van de gemeenten is nog niet verwerkt in de programmabegroting 2023 – 2026. De ingangsdatum is 1 januari 2023.

Financieel effect gemeentelijke bijdrage VNOG op begroting Putten – 1e bgw 2023 Demarcatie - Structurele facilitaire kosten Bijkomende kosten oefenlocaties Loenen Groenlo 't Harde en Ruurlo Vrijval ramingen begroting Putten

€ 28.576,00 € 16.452,00 € 45.028,00 € 8.565,00 € 36.463,00

Het verschil tussen de berekende structurele facilitaire kosten (€ 28.576) en de vrijval (€ 8565) betreft het groot onderhoud voor het binnenschilderwerk en de vloerbedekking. In de regeling demarcatie is opgenomen dat in ieder geval de eerste twee jaar, naast het structureel werkoverleg tussen de gemeentelijke gebouwen beheerders en de VNOG, in het overleg met de gemeentelijke financieel ambtenaren (FAO) gemonitord wordt hoe de kosten voor de taken zich ontwikkelen. Geen aanleiding tot zienswijze betreft in feite uitvoering van eerder genomen besluitvorming (Regeling dermarcatie): In de Regeling Demarcatie is exact opgenomen welke taken de gemeenten gaan overdragen aan de VNOG, zodat de VNOG die voortaan kan uitvoeren. De begrotingswijziging betreft de financiële vertaling van de overdracht van die taken Voorstellen indienen zienswijze In de programmabegroting lijkt al te worden voorgesorteerd op een toevoeging aan de egalisatiereserve uit het rekeningsaldo 2021. Vooruitlopend op het voorstel bestemming rekeningsaldo 2021 wordt hier al een toevoeging aan de egalisatiereserve afschrijvingen benoemd om te voorkomen dat de gemeentelijke bijdrage in de meerjarenbegroting 2023 – 2026 dient te stijgen. Dit los van een nog te nemen besluit door het Algemeen Bestuur over een verhoging van de gemeentelijke bijdrage op termijn.

4 van 6

Portefeuillehouder en financieel medewerker zijn echter van mening dat incidentele voordelen (in dit geval bestemming van het resultaat) niet gebruikt dient te worden voor de dekking van structurele nadelen. Derhalve wordt aan de gemeenteraad geadviseerd om ten aanzien van de concept programmabegroting ten aanzien van de bestemming van het resultaat een zienswijze in te dienen, waarbij de wens wordt uitgesproken om de bestemming van het resultaat naar ratio te verdelen over de deelnemende gemeenten. In de raadsinformatiebrief tav de Kadernota 2023-2026 was in dit kader al reeds opgenomen: Voorziene structurele kosten moeten hoe dan ook uiteindelijk structureel worden gedekt. Uitvoering Jaarstukken 2021 Op 2 juni a.s. zullen de definitieve jaarstukken worden behandeld door het DB. Het AB behandelt de definitieve jaarstukken, inclusief accountantsverklaring, op 23 juni a.s. Het AB stelt dan de stukken vast. Het AB neemt dan ook een besluit over de bestemming van het resultaat. De concept programmabegroting De uiteindelijke verdeling van middelen is een bevoegdheid van het AB. Desondanks adviseert het college om toch een zienswijze omtrent de bestemming van het resultaat in te dienen waarop is voorgesorteerd in de concept programmabegroting. Nu in het AB van 23 juni a.s. ook een voorstel tav de bestemming van het rekeningsaldo 2021 aan de orde zal zijn.

De begrotingswijziging De concept programmabegroting en begrotingswijziging ligt nu ter zienswijze voor. Het AB stelt op 23 juni a.s. de begroting definitief vast, met inachtneming van de ingediende zienswijzen. Ten aanzien van de begrotingswijzing is het voorstel om geen zienswijze in te dienen. De VNOG ontvangt de zienswijze graag vóór 2 juni, maar uiterlijk 23 juni 2022 zodat deze bij de besluitvorming betrokken kan worden. Bijlagen 1418666 Voorlopige Jaarstukken VNOG 2021 1418660 Concept programmabegroting VNOG 2023-2026 1418665 Concept begrotingswijziging 2023 1418612 Aanbiedingsbrief VNOG voorlopige jaarstukken 2021, concept programmabegroting en begrotingswijzing 1422962 Raadsinformatiebrief demarcatie 1422957 Raadsinformatiebrief Kadernota VNOG 2023-2026 1422971 Raadsbesluit 1422963 Uitgaande brief zienswijze VNOG

5 van 6

Commissiebehandeling De commissievergadering is terug te luisteren op https://putten.raadsinformatie.nl/.

Burgemeester en wethouders van Putten, de secretaris

de burgemeester

mr. F.E. Contant

H. A. Lambooij

Portefeuillehouder

H.A. Lambooij

Afdeling

Staf

Behandelend ambtenaar

A. van der Nagel / P.R. de Korte

Telefoonnummer

9744

6 van 6