Document · PDF

ODNV Jaarstukken 2020 (definitief) incl controleverklaring

Commissie Ruimte 27 mei 2021, gemeente PuttenBij agendapunt: ODNV Jaarstukken17.386 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Passiva

2020

2019

Vaste passiva: Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Resultaat lopend boekjaar

487.093 25.000 462.093

TOTAAL VASTE PASSIVA

401.232 70.000 331.232

487.093

401.232

461.487

474.477

Vlottende passiva: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Overige schulden

461.487

Overlopende passiva

474.477

362.015 362.015

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

TOTAAL GENERAAL

Jaarstukken 2020

140.659 140.659

823.502

615.137

1.310.595

1.016.369

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. De lasten en baten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

De jaarrekening is opgesteld op basis van een continuïteitsveronderstelling. De situatie als gevolg van COVID-19 heeft hierop geen invloed. De Corona-situatie leidt vooralsnog enkel tot een tijdelijke accentverschuiving in de werkzaamheden betreffende de uitvoering van het toezichtprogramma, waarover met de opdrachtgevers afspraken zijn gemaakt. De omstandigheden als gevolg van COVID-19 hebben geen effect gehad op de totale directe uitgaven.

Balans Materiële vaste activa met economisch nut Eventuele materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Aangezien tot 2019 geen investeringen in vaste activa zijn gedaan zijn door het algemeen bestuur nog geen afschrijvingstermijnen voor vaste activa vastgesteld. De in 2019 aangeschafte (gebruikte) bedrijfswagen wordt vanaf 2020 afgeschreven, aangezien deze pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zonodig aangevuld met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2020

3. 3.1

Toelichting op de balans

Vaste activa

Onder de materiële vaste activa is de boekwaarde (aanschafwaarde) van de eind 2019 aangeschafte (gebruikte) bedrijfswagen opgenomen. Aangezien de bedrijfsauto op 19 december 2019 in gebruik is genomen, is hierop afgeschreven vanaf boekjaar 2020. Activaklasse

Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2020

Vermeerderingen

Verminderingen

Afwaardering Afschrijving Boekwaarde Rente Kapitaallasten wegens duurzame 2020 31-12-2020 waardevermindering

€ 6.190,00

€ 0,00

Materiële vaste activa Vervoermiddelen 1

Dienstauto Fiat Doblo V-556-VH

3.2

€ 0,00

€ 2.476,00

€ 3.714,00 € 0,00

€ 2.476,00

Vlottende activa

Onder de Uitzettingen korter dan één jaar zijn de nog openstaande vorderingen op openbare lichamen opgenomen. Hieronder volgt een overzicht: Wederpartij

Om schrijving

Bedrag

Provincie Gelderland

Pilot w erkzaamheden ihkv Wnb en asbestsanering

8.439,17

OD Arnhem

Milieucontroles HUP prov. complexe bedr. 2e hj

3.754,75

Gemeente Harderw ijk

BRS Cursus basis Online w k 47 (E.P. Berentse)

413,22

Provincie Zuid-Holland

IOV-DP6 Werklast MOV - projectleiding

13.794,00

Provincie Zuid-Holland

PZH-2020-735163651, kostenplaats 421

472,63

Totaal

26.873,77

De rekening-courantverhouding met het Rijk betreft het saldo Schatkistbankieren op 31 december 2020 ad € 686.098,71. Ook wordt onderstaand overzicht ter toelichting toegevoegd: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) 28 20 20 23 schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 222 230 230 227 (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Verslagjaar 4.951 4.951 -

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Jaarstukken 2020

2.539

1.800

1.840

2.107

Onder de Liquide middelen is bij de kas-, bank- en girosaldi het saldo van de bankrekening van de BNG ad € 19.959,28 verantwoord. In kas zijn € 365 VVV-bonnen. De post Overlopende activa kan als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo

2020

2019

Vooruitbetaalde bedragen

14.098

4.822

Nog te ontvangen bedragen

559.487

246.329

Totaal

573.585

251.151

3.3

Vaste passiva

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, bestemmingsreserves en het resultaat na bestemming. Omdat ODNV geen algemene reserve zal vormen wordt het resultaat aan de gemeenten terugbetaald, tenzij het Algemeen Bestuur besluit tot resultaatbestemming. Het verloop van de balanspost reserves is in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde 1-1-2020

Toevoegingen

Bestemmingsreserves:

70.000

110.000

155.000

25.000

Voorbereiding Omgevingswet

70.000

Algemene reserve

Bestemming Onttrekkingen resultaat 2020

Boekwaarde 31-12-2020

45.000

25.000

Huisvestingslasten 2020

55.000

Vervanging VTH-applicatie

55.000

110.000

155.000

70.000

25.000

Toelichting per bestemmingsreserve: •

•

De bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021 is gevormd bij de resultaatbestemming jaarrekening 2018 om de voorbereidingskosten van ODNV voor de nieuwe Omgevingswet in de jaren 2020 en 2021 te dekken. De bestemmingsreserve Huisvestingslasten 2020 is gevormd bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 om de verwachte toename van huisvestingslasten c.a. eenmalig te dekken in 2020. Structurele dekking van deze kosten is betrokken bij de opstelling van de begroting 2021. De reserve is in 2020 volledig aangewend en kan derhalve komen te vervallen. Besluitvorming hiertoe zal medio 2021 plaatsvinden. De bestemmingsreserve Vervanging VTH-applicatie is gevormd bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 ter dekking van kosten voor de noodzakelijke vervanging van de VTH-applicatie in 2020. Structurele dekking van deze kosten is betrokken bij de opstelling van de begroting 2021. De reserve is in 2020 volledig aangewend en kan derhalve komen te vervallen. Besluitvorming kan worden betrokken bij de definitieve vaststelling van de jaarrekening.

Het batige saldo van boekjaar 2020 ad € 462.092 bestaat voor € 0 uit resterende saldi van bestemmingsreserves die hun doel hebben verloren of worden opgeheven en voor € 462.092 uit normale exploitatie. Het batige saldo wordt terugbetaald aan de partners.

Jaarstukken 2020

3.4

Vlottende passiva

Onder de Schulden korter dan één jaar zijn de nog openstaande schulden opgenomen. Boekwaarde ultimo

2020

2019

Vooruitontvangen bedragen

40.920

Nog te betalen bedragen

321.095

140.659

Totaal

362.015

140.659

3.5

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In het kader van het BBV is het verplicht om belangrijke financiële verplichtingen waaraan ODNV is verbonden te vermelden. Wat belangrijk is staat primair ter beoordeling aan ODNV. De volgende verplichtingen zijn aanwezig: 1. Huurovereenkomst bedrijfshuisvesting. Op dit moment huurt ODNV bedrijfshuisvesting ter grootte van 880 m² (zijnde de hele bovenverdieping van Oosteinde 17). De huurovereenkomst is ingegaan in per 1 maart 2020. 2. Dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Nunspeet. Voor de ondersteuning op het gebied van ICT, Financiële administratie en HRM is per 1 januari 2019 een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst gesloten. Deze heeft een looptijd van drie jaar en eindigt 31 december 2021. 3. Lease dienstauto VW Caddy 4Motion. ODNV heeft een leaseovereenkomst gesloten voor de lease van de dienstauto VW Caddy 4Motion. Deze wordt ingezet voor BOA-werkzaamheden. De leaseovereenkomst is ingegaan per week 9 in 2020.

Jaarstukken 2020

Het overzicht van lasten en baten van 2020

Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Primitieve begroting 2020 lasten

Begroting na wijziging 2020

baten

lasten

Realisatie 2020

baten

lasten

Realisatie 2019 baten

lasten

baten

Programma's Vergunningverlening

726

1.002

726

1.002

675

1.028

769

1.017

Toezicht & handhaving

1.971

2.704

1.910

2.642

2.007

2.682

2.001

2.672

Advies

679

934

679

934

914

1.371

800

1.053

Stelseltaken

158

135

147

162

163

Projecten

153

108

392

347

287

280

399

377

1.214

1.324

1.253

1.078

Overzichten Overhead Onvoorzien

Totaal

Resultaat voor bestemming

4.951

4.906

-45

5.238

5.083

5.288

-155

5.595

307

5.209

5.311

102

Mutatie reserves Vergunningverlening

Toezicht & handhaving

200

Advies

Stelseltaken

Projecten

Overhead

110

Totaal mutaties reserves

Totaal programma's na mutatie reserves

Gerealiseerde resultaat

Jaarstukken 2020

155

229

4.951

5.238

5.288

5.750

5.209

5.540

462

331

Toelichting op het overzicht van lasten en baten 2020

Programma 1 Vergunningverlening Omschrijving

Stelposten De stelposten loon- en prijsmutaties zijn niet aangewend. Salarissen en inhuur personeel De salarisraming is gebaseerd op het besturingsmodel ODNV. De eigen formatie is kleiner dan berekend in het besturingsmodel. Ontbrekende formatie wordt ingehuurd om de taken en projecten te kunnen realiseren. Kosten woon-werkverkeer Mede onder invloed van (verplicht) meer thuiswerken zijn de kosten lager dan geraamd. Reis- en verblijfkosten De kosten van dienstreizen vielen iets lager uit. Doorberekende werkzaamheden Een van onze medewerkers neemt deel aan het scrumteam I-GO. Tussen de Gelderse omgevingsdiensten is afgesproken dat deze inzet financieel gezamenlijk wordt gedragen, de inzet wordt derhalve vergoed. Daarnaast zijn er werkzaamheden verricht in opdracht en voor rekening van de Rijksoverheid. Overige afwijkingen, per saldo

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Lasten Baten

I = Incidenteel S = Structureel

Programma 2 Toezicht en Handhaving Omschrijving

Stelposten De stelpost prijsmutaties is niet aangewend. Salarissen en inhuur personeel De salarisraming is gebaseerd op het besturingsmodel ODNV. De eigen formatie is kleiner dan berekend in het besturingsmodel. Ontbrekende formatie wordt ingehuurd om de taken en projecten te kunnen realiseren. Hierdoor kan ODNV flexibel reageren op de vraag van gemeenten. Toezicht en handhaving op complexe inrichtingen (proces) is uitbesteed aan OD Regio Arnhem. Woon-werkverkeer Mede onder invloed van (verplicht) meer thuiswerken zijn de kosten lager dan geraamd. Reis- en verblijfkosten Mede onder invloed van (verplicht) thuiswerken zijn er voor dienstreizen langere afstanden verreden. De kosten vallen hierdoor hoger uit dan geraamd. Directe uitvoeringskosten De ingebruikname van dienstauto's per eind 2019 was niet voorzien in de begroting 2020. De kosten konden deels worden gedekt uit het budget voor directe uitvoeringskosten. Dekking door de verwachte verlaging van de uitgaven voor dienstreizen is onder invloed van het verplicht vele thuiswerken (wijziging standplaats) niet mogelijk geweest. Verrekening kostenaandeel ODNV in Stelseltaak BSBm De eigen bijdrage van ODNV voor het eigen aandeel in de uitvoering van de stelseltaak BSBm is in de begroting voorzien als last.

De feitelijke verwerking heeft daarentegen plaatsgevonden door een correctie op de baten vanuit de van de partners ontvangen reguliere bijdragen. Doorberekende werkzaamheden Dit betreft een inmiddels afgeronde tijdelijke detachering van een medewerker energie gedetacheerd bij de gemeente Nunspeet, vergoeding voor de inmiddels eveneens afgeronde coördinatie / het voorzitterschap van de landelijke werkgroep autodemontage alsmede een vergoeding van de provincie voor in opdracht van hen verrichte taken in het kader van de pilot "Wet natuurbescherming en Asbestsanering". Overige afwijkingen, per saldo

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

-5

-162

-8

-11

-1 40

Jaarstukken 2020

I = Incidenteel S = Structureel

-98

Programma 3 Advies Omschrijving

Stelposten De stelposten loon- en prijsmutaties zijn niet aangewend. Salarissen en inhuur personeel De werkelijke formatie is lager dan de salarisraming. Hierdoor kan ODNV flexibel reageren op de vraag van gemeenten. Uiteindelijk zijn aan de gemeenten circa 14.850 adviesuren geleverd, terwijl de DVO's zijn gebaseerd op 9.821 uur. Dit heeft geleid tot extra kosten voor inhuur. Kosten woon-werkverkeer Mede onder invloed van (verplicht) meer thuiswerken zijn de kosten lager dan geraamd. Reis- en verblijfkosten De kosten van dienstreizen vielen iets lager uit. Extra werkzaamheden Op grond van de afspraken met gemeenten is de bevoorschotting gebaseerd op 9.821 uur. Extra ureninzet is afzonderlijk gefactureerd. Overige afwijkingen, per saldo

Jaarstukken 2020

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

I = Incidenteel S = Structureel

-264

436

-234

Programma 4 Stelseltaken Omschrijving

Stelseltaak BSBm (bestuurlijke StrafBeschikking milieu) In 2020 werden voor € 12.000 meer uren gemaakt. Daar tegenover staat een voordeel op de directe uitvoeringskosten van € 2.000. ODNV voert deze taak uit voor de zeven gezamenlijke Gelderse Omgevingsdiensten. De vergoeding van de Gelderse Omgevingsdiensten is gebaseerd op de hiertoe vastgestelde werkplannen € 9.000 meer dan begroot. De vergoeding voor de geleverde diensten is inclusief een bedrag voor vergoeding van overheadlasten. Dit is verrekend door een deel van de baten over te boeken naar het overzicht overhead. Hier tegenover staat dat de vergoeding voor overheadkosten wegvalt aan de lastenkant. Kosten stelseltaken Gelderse Omgevingsdiensten Voor de stelseltaken Coördinatie & Kwaliteit, Ketentoezicht en Portaal & Kenniscentrum hebben het jaar afgesloten met een incidenteel voordeel van cumulatief € 16.000. De stelseltaak HRM noteert daarentegen een nadeel van € 3.000. Overige afwijkingen, per saldo

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

-10

-20

-11

Jaarstukken 2020

I = Incidenteel S = Structureel

Programma 5 Projecten Omschrijving

Externe veiligheid (GUOV) Er zijn meer adviesuren externe veiligheid ingezet dan begroot. Voor rekening en ten behoeve van de Rijksoverheid zijn aanvullende werkzaamheden verricht. Tegen de verwachting in heeft provincie Gelderland een subsidie toegekend ad € 42.000. Bodemkwaliteitskaart In opdracht van de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek en Putten is gewerkt aan het project Bodemkwaliteitskaart. Het project kent een vervolg in de eerste maanden van 2021, waardoor het deel van de inkomsten dat samenhangt met de nog niet gemaakte kosten is overgeboekt naar de balans (vooruitontvangen bedragen). Eindafrekening vindt vervolgens plaats in 2021. Regie groene handhaving De provincie Gelderland vergoedt jaarlijks aan ODNV de uren die worden gemaakt voor de ondersteuning en opleiding van groene BOA's in Gelderland. Realisatie in 2020 is hierop achtergebleven. De vergoeding voor de geleverde diensten is inclusief een bedrag voor vergoeding van overheadlasten. Dit is verrekend door een deel van de baten over te boeken naar het overzicht overhead. Hier tegenover staat dat de vergoeding voor overheadkosten wegvalt aan de lastenkant. Energiecontroles cofinanciering De vergoeding voor de geleverde diensten is inclusief een bedrag voor vergoeding van overheadlasten. Dit is verrekend door een deel van de baten over te boeken naar het overzicht overhead.

Hier tegenover staat dat de vergoeding voor overheadkosten wegvalt aan de lastenkant. Regiocoördinator groene BOA's De vergoeding voor de geleverde diensten is inclusief een bedrag voor vergoeding van overheadlasten. Dit is verrekend door een deel van de baten over te boeken naar het overzicht overhead. Hier tegenover staat dat de vergoeding voor overheadkosten wegvalt aan de lastenkant. Overige afwijkingen, per saldo

Jaarstukken 2020

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

-5

I = Incidenteel S = Structureel

-41

-13

-17

-20

-18

-1

-66

105

Overzicht Overhead Omschrijving

Kostenplaats directeur en resourcemanager De personeelskosten waren lager dan geraamd door incidentele meevallers, waaronder meevallende reiskosten. Kostenplaats centrale personeelsbudgetten De OR heeft meer uren gemaakt dan begroot, echter is deze extra inzet gecompenseerd door lagere directe uitgaven door de OR. Mede vanwege Corona kon een deel van de opleidingen in 2020 niet worden geëffectueerd. Er resulteert een voordeel van € 21.000. Ook is door ziekte van de resourcemanager een aantal opleidingen niet tijdig aangemeld. Hoofdzakelijk onder invloed van de Corona-pandemie zijn de uitgaven voor arbo overschreden. De overschrijding wordt gecompenseerd met twee incidentele subsidies van het A+O fonds die ten behoeve van Corona-kosten zijn verleend. In 2020 zijn er geen externe vacatures geplaatst. Het budget voor werving & selectie toont hierdoor een eenmalig voordeel. Kostenplaats organisatiekosten De kosten voor inzet van personeel belopen, voornamelijk vanwege een tijdelijk dubbele bezetting door overdracht van werkzaamheden, een nadeel van € 20.000. Vanwege het gegeven dat het kantoor van ODNV gedurende geheel 2020 (gedwongen door de Corona-maatregelen) grotendeels gesloten is geweest, is er sprake van volumevoordeel op diverse gebruiksartikelen. Dit beloopt in totaal circa € 13.000.

Voor de inzet van ondersteunende diensten op het vlak van ICT, financiële en salarisadministratie is er in 2020 per saldo sprake van een teruggave t.o.v. de eerder betaalde voorschotten. Van het structurele budget voor DVO-services is € 14.000 niet aangewend in 2020. Verwacht wordt dat het budget m.i.v. 2021 volledig belast zal worden. Ter dekking van nog te betalen kosten voor archiefinspectie in 20182019 is in eerder een post opgenomen die vanwege coulance grotendeels kon vrijvallen. Uit deze incidentele meevaller worden de niet begrote kosten voor archiefinspectie 2020 gedekt (met ingang van 2021 zijn deze kosten regulier begroot). Het restant leidt tot een voordeel. De kosten voor ICT-applicaties vielen als gevolg van de implementatie van een nieuwe VTH-applicatie en ondanks een hiervoor tussentijds vastgestelde begrotingswijziging van € 55.000 hoger uit dan begroot. De meerkosten worden gecompenseerd vanuit de post organisatie-ontwikkeling. Voor organisatie-ontwikkeling is elk jaar € 52.000 beschikbaar. Hiervan is € 28.000 besteed aan ontwikkeling en teamcoaching. Het resterende bedrag is ingezet ter dekking van overschrijding van de ICT-kosten.

Doordat bij de interne verrekening van werkzaamheden ten behoeve van de programma’s Stelseltaken en Projecten – omwille van het BBV – niet rechtstreeks overhead kan worden doorbelast vindt er ten laste van de genoemde programma’s een afdracht plaats ter compensatie van overheadkosten. Overige afwijkingen, per saldo

Jaarstukken 2020

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

I = Incidenteel S = Structureel

-9

-20

Overzicht Onvoorzien Omschrijving

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

Onvoorzien De posten onvoorzien zijn niet geheel aangewend.

Jaarstukken 2020

I = Incidenteel S = Structureel

Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT)

WNT-verantwoording 2020 Omgevingsdienst Noord-Veluwe De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Het voor Omgevingsdienst NoordVeluwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,00 (zijnde het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

P.J.M.J. Verhoeven Directeur 1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 93.471,99

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 17.797,44

Subtotaal

€ 111.269,43

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 111.269,43

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

P.J.M.J. Verhoeven Directeur 1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 91.534,10

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 16.738,92

Subtotaal

€ 108.273,02

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000,00

Bezoldiging

€ 108.273,02

Jaarstukken 2020

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing. De toezichthoudende topfunctionarissen Omgevingsdienst Noord-Veluwe zijn conform de invulinstructie WNT vermeld bij onderdeel 1d. 1d. Topfunctionarissen, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

A.C. Sneevliet-Radstaak

Voorzitter en lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

M.E. Companjen

Lid Dagelijks Bestuur

B. Engberts

Lid Dagelijks Bestuur

C. Broekhuis

Lid Algemeen Bestuur

Y. Cegerek

Lid Algemeen Bestuur

J. Groothuis

Lid Algemeen Bestuur

P. Kerris

Lid Algemeen Bestuur

G. Koops

Lid Algemeen Bestuur

L.A. van der Velden

Lid Algemeen Bestuur

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2020

Overzicht van incidentele lasten en baten (art. 28 BBV)

De Commissie BBV heeft in augustus 2018 de notitie incidentele en structurele lasten en baten gepubliceerd om het onderscheid verder te verduidelijken tussen incidentele en structurele lasten. In hoofdlijnen wordt het volgende onderscheid tussen incidentele en structurele lasten en baten gemaakt: 1. Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de lasten en baten die daarmee samenhangen niet als incidenteel aangemerkt. Voorbeeld: beëindiging van een subsidie in het jaar t+3: de lasten in jaar t+2, t+1 en t zijn structurele lasten. 2. Na afloop van een begrotingsjaar zijn er bij het opmaken van de jaarrekening altijd verschillen tussen werkelijkheid en begroting. Het is van belang dat bij de analyse ex art. 28 BBV wordt bezien in hoeverre er alsnog sprake is geweest van niet begrote incidentele lasten en baten. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven naar hun aard structureel. 3. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden als incidenteel beschouwd. 4. Meerjarige tijdelijke geldstromen, waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit of toekenningsbesluit zijn incidentele lasten en baten, ook als de geldstroom langer is dan drie jaar.

In het overzicht van lasten en baten 2020 zijn de volgende incidentele lasten en baten te onderkennen: Programma 1 Vergunningverlening: • •

Inhuur extra vanwege benodigde capaciteit voor de flexibele schil (een lager aantal personen is in vaste dienst van ODNV dan de salarisraming), € 183.000 Medewerkers hebben uren gemaakt voor diverse projecten waarvoor de uren konden worden gedeclareerd, € 26.000

Programma 2 Toezicht & Handhaving: •

•

Inhuur extra personeel vanwege benodigde capaciteit voor de flexibele schil (een lager aantal personen is in vaste dienst van ODNV dan de salarisraming) en vanwege wegvallen van capaciteit door tijdelijke detachering van een medewerker, € 389.000 Medewerkers hebben uren gemaakt voor diverse projecten waarvoor de uren konden worden gedeclareerd, € 46.000

Programma 3 Advies: • Afzonderlijke gefactureerde extra advies-uren voor diverse gemeenten, € 436.000 • Inhuur extra personeel met name voor extra advieswerk voor gemeenten en vanwege vervanging bij ziekte, € 199.000 Programma 4 Stelseltaken: •

Door tussenkomst van ODNV is voorzien in opleidingen voor het BOA Registratie Systeem voor BOA’s van de gemeenten Apeldoorn en Harderwijk. De kosten ad € 2.500 zijn doorbelast aan de betreffende gemeenten.

Jaarstukken 2020

Programma 5 Projecten: •

•

Project GUOV: o Inzet medewerker ten behoeve werkzaamheden t.b.v. Rijksoverheid, € 2.000 o Vergoeding Rijksoverheid voor geleverde diensten, € 2.000 o Inhuur capaciteit en expertise, € 51.000 o Subsidie van de provincie Gelderland ten bedrage van € 42.000 o Bijdragen gemeenten ad € 47.000 (m.i.v. 2021 zijn de betreffende werkzaamheden als structurele activiteit geïncorporeerd in de begroting) Project Bodemkwaliteitskaart: o Uitbesteding projectwerkzaamheden ad € 29.000 o Bijdragen provincie en gemeenten ad € 29.000 Project Bodemgegevens op orde (gemeente Ermelo) o Inzet uren ODNV t.b.v. projectbegeleiding € 2.000 o Inhuur bureau uitvoering voorbereide werkzaamheden € 13.000 o Subsidie provincie € 7.000 o Bijdrage gemeente Ermelo € 8.000 Project Nieuwe Omgevingswet: o Inzet uren ODNV t.b.v. regiegroep à € 45.000, gedekt uit de voor dit project gevormde reserve. Project Regie groene handhaving: o Inzet uren ODNV t.b.v. opdracht provincie, € 48.000, door de provincie vergoed. Project Energiecontroles: o Inzet uren ODNV t.b.v. uitvoering project, € 61.000 o Inhuur projectmedewerkers, € 40.000 o Bijdragen gemeenten (cofinanciering door provincie Gelderland), € 101.000 Project Regionaal coördinator groene handhaving: o Inzet uren ODNV t.b.v. uitvoering project, € 53.000 o Projectvergoeding door provincie Gelderland, € 53.000

Overzicht Overhead: • • • • •

• • •

Subsidies A+O fonds t.b.v. Corona gerelateerde uitgaven, € 10.000 Inkoop medewerkersprogramma Go-Fit, € 5.000 Arbo-uitgaven n.a.v. Corona, € 2.000 Eenmalige onttrekking aan reserve huisvestingslasten 2020 ad € 55.000 Vervanging VTH-applicatie o Inhuur projectleider, € 39.000 o Inzet medewerkers ODNV als deelprojectleider, € 18.000 o Inkoop diensten t.b.v. implementatie, € 38.000 o Onttrekking aan reserve vervanging VTH-applicatie ad € 55.000 Vergoeding overhead-bijdragen vanuit projecten, € 77.000 Inhuur medewerker t.b.v. vacante functie + overdracht, € 32.000 Vrijval kosten archiefinspectie, per saldo € 14.000

Overzicht Onvoorzien: •

Kosten bovenmatig verzuim ad € 17.000

Jaarstukken 2020

BIJLAGEN

Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van lasten en baten 2020 Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2020 deelnemers ODNV Bijlage 2 Controleverklaring Bijlage 3 Portefeuilleverdeling dagelijks bestuur Bijlage 4 Overzicht leden algemeen bestuur

Jaarstukken 2020

Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van lasten en baten 2020 -/- = voordeel Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Jaarrekening 2020

Toerekening overhead

Onvoorzien

Extracomptabel saldo voor bestemming

Resultaatbestemming

(bedragen x € 1.000,00)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

saldo

Vergunningverlening

1.001.894

-1.001.894

1.001.894

-1.001.894

675.464

-1.027.985

-352.521

256.609

3.777

-92.135

-24.200

Toezicht en handhaving

2.703.603

-2.703.603

2.642.163

-2.642.163

2.007.312

-2.681.924

-674.612

664.851

9.786

-62.700

-62.675

Advies

934.382

-934.382

934.382

-934.382

913.714

-1.370.517

-456.803

244.945

3.605

-208.253

-23.100

-231.353 voordelig

Stelseltaken

158.283

-158.283

158.283

-158.283

135.224

-147.705

-12.481

voordelig

47.200

-47.200

51.803

-91.051

-39.248

voordelig

70.000

-70.000

29.080

-29.080

15.610

-15.610

14.330

-14.330

45.000

-45.000

45.000

bestemming

saldo na -116.335 voordelig voordelig

Projecten Externe veiligheid Bodemkwalititeitkaart Bodemgegevens op orde (gem. Ermelo) Nieuwe Omgevingswet

45.000

-45.000

Regie groene handhaving

61.100

-61.100

45.000

-45.000

0 0

31.693

-31.693

Energiecontroles cofinancieringsregeling

100.800

-100.800

80.025

-80.025

Regiocoördinator groene BOA’s

52.500

-52.500

34.585

-34.585

-307.092

-155.000

-462.092

Asbestdakenverbod

4.951.462

-4.951.462

5.020.632

-5.020.632

4.018.230

-5.508.895

-1.490.665

1.166.405

17.168

Specificatie mutatie reserves: Reserve Nieuwe Omgevingswet

-45.000

Reserve Huisvestingslasten 2020

-55.000

Reserve Vervanging VTH-applicatie

-55.000 -155.000

Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2020 Deelnemers ODNV Resultaat Het resultaat 2020 ná resultaatbestemming is € 462.092 batig, onder te verdelen in: programma 1 Vergunningverlening € 116.335 voordelig programma 2 Toezicht & Handhaving € 62.675 voordelig programma 3 Advies € 231.353 voordelig programma 4 Stelseltaken € 12.481 voordelig programma 5 Projecten € 39.248 voordelig Voorstel tot resultaatbestemming Wij stellen u voor om het exploitatiesaldo 2020 als volgt te verdelen: A. Rekeningsaldo bestemmende posten direct t.b.v. boekjaar 2021: a. Opleidingskosten 2021: € 20.000 Dit betreft o.a. opleidingskosten die mede vanwege Corona niet tot uitvoering zijn gekomen in 2020 en hierdoor onbedoeld drukken op de opleidingsmogelijkheden in 2021. Daarnaast wordt hiermee de raming voor opleidingskosten in 2021 goeddeels in overeenstemming gebracht met het in het opleidingsbeleid vastgelegde uitgangspunt dat voor opleidingen 2% van de geraamde salariskosten beschikbaar wordt gesteld. b. Vervanging VTH-applicatie: € 25.000 Sinds 14 december 2020 wordt er gewerkt met de nieuwe VTH-applicatie. Op die datum is de ‘kale’ versie van de applicatie in gebruik genomen. Om de functionaliteit op een aanvaardbaar niveau te krijgen zijn er nog extra implementatie-inspanningen nodig. De hiermee gemoeide kosten kunnen niet helemaal worden opgevangen binnen het reguliere ICT-budget. B.

Storting in bestemmingsreserve Voorbereiding Omgevingswet: € 45.000 De inwerkingtreding van de Omgevingswet is vooralsnog uitgesteld tot 1 januari 2022. ODNV merkt op dat de gemeenten dit uitstel nodig hebben om de implementatie verder voor te bereiden. Mede hierdoor lopen ook de (kosten gerelateerd aan de) implementatie-inspanningen van ODNV een jaar langer door. C. Instellen reserve “start werken onder de Omgevingswet” ad € 185.000 Het Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK) heeft daarentegen aan ODNV aangegeven dat de begroting 2022 een zo reëel mogelijk ramingsbeeld moet bevatten. De wijzigingen die de Omgevingswet met zich mee kan brengen zijn vormen daar een onlosmakelijk onderdeel van. Met betrekking tot de situatie onder Omgevingswet geldt echter dat het merendeel van de partners van ODNV hier gedurende 2021 nog hun eigen afweging in moeten maken. Specifiek t.a.v. het eerstvolgende begrotingsjaar 2022 geldt dat de benodigde kennis om rekening te kunnen houden met de betreffende ontwikkelingen op dit moment nog grotendeels ontbreekt. Om recht te doen aan de opdracht van het Ministerie van BZK en te anticiperen op budgettaire consequenties die uit de Omgevingswet kunnen voortvloeien wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve te vormen voor de start van het werken onder Omgevingswet. Het doel hierbij is om m.n.

een kostenstijging te kunnen opvangen in de overgangsjaren 2022/2023. De hoogte van de aanvraag is gebaseerd op een inschatting van een extern adviesbureau gekoppeld aan de huidige exploitatie van ODNV. D. Terug te betalen aan de partners: € 187.092.

Daarnaast stellen wij voor de volgende reserves op te heffen, omdat het doel van deze reserves is vervallen. De betreffende reserves zijn inmiddels volledig tot besteding gekomen: • •

Huisvestingslasten 2020 Vervanging VTH-applicatie

Deze bijlage van de Jaarstukken bevat de berekening van de in lijn met de hiervoor genoemde voorstellen overeenkomstige terugbetaling per partner per programma. Verdeling jaarresultaat Artikel 29 van de regeling ODNV gaat over de verdeling van het jaarresultaat. Deze luidt als volgt: Het saldo van de begroting of jaarrekening wordt verdeeld over de deelnemers naar rato van hun bijdrage aan het openbaar lichaam voor de feitelijk afgenomen diensten. Hierna volgt de verdeling van het jaarresultaat per programma: Programma 1 Vergunningverlening Naam deelnemer

Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Bijdrage boekjaar

Reeds betaald

Te verrekenen

gemeente Elburg

116.927

11,7%

13.611

103.316

116.927

13.611

gemeente Ermelo

179.887

18,0%

20.940

158.947

179.887

20.940 22.104

gemeente Harderwijk

189.881

19,0%

22.104

167.777

189.881

gemeente Nunspeet

134.915

13,5%

15.705

119.210

134.915

15.705

gemeente Putten

209.869

21,0%

24.430

185.439

209.869

24.430

gemeente Hattem

49.969

5,0%

5.817

44.152

49.969

5.817

gemeente Heerde

57.964

5,8%

6.747

51.217

57.964

6.747

gemeente Oldebroek

59.962

6,0%

6.980

52.982

59.962

6.980

Provincie Gelderland

0,0%

999.374

100,0%

116.335

883.039

999.374

116.335

Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Bijdrage boekjaar

Reeds betaald

Te verrekenen

292.904

11,2%

7.020

285.884

292.904

7.020

Totaal

Programma 2 Toezicht en Handhaving Naam deelnemer gemeente Elburg

299.791

-6.887

gemeente Ermelo

437.609

-7.760

429.849

16,4%

10.279

419.570

429.849

10.279

gemeente Harderwijk

451.412

-7.526

443.886

16,8%

10.529

433.357

443.886

10.529

gemeente Nunspeet

350.039

-8.546

341.493

13,1%

8.210

333.283

341.493

8.210

gemeente Putten

506.482

-7.207

499.275

18,9%

11.846

487.429

499.275

11.846

gemeente Hattem

104.534

-5.702

98.832

3,9%

2.444

96.388

98.832

2.444

gemeente Heerde

157.897

-9.499

148.398

5,9%

3.698

144.700

148.398

3.698

gemeente Oldebroek

251.310

-8.313

242.997

9,4%

5.891

237.106

242.997

5.891

Provincie Gelderland Totaal

117.426

4,4%

2.758

114.668

116.399

1.731

2.676.500

-61.440

2.615.060

100,0%

62.675

2.552.385

2.614.033

61.648

Jaarstukken 2020

Programma 3 Advies Naam deelnemer

Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Bijdrage boekjaar

Reeds betaald

Te verrekenen

gemeente Elburg

23.360

2,5%

5.784

17.576

23.360

5.784

gemeente Ermelo

187.811

20,1%

46.502

141.309

187.811

46.502

gemeente Harderwijk

479.337

51,3%

118.684

360.653

479.338

118.685

gemeente Nunspeet

28.966

3,1%

7.172

21.794

28.966

7.172

gemeente Putten

185.942

19,9%

46.039

139.903

185.942

46.039

gemeente Hattem

0,0%

gemeente Heerde

0,0%

gemeente Oldebroek

28.966

3,1%

7.172

21.794

28.966

7.172

Provincie Gelderland

0,0%

934.382

100,0%

231.353

703.029

934.383

231.354

Totaal

Het saldo van programma 3 Advies wordt afgerekend op basis van de in de DVO’s afgesproken te realiseren uren: Te realiseren uren conform DVO

Procentueel

gemeente Elburg

250

2,5%

gemeente Ermelo

1.974

20,1%

gemeente Harderwijk

5.043

51,3%

gemeente Nunspeet

302

3,1%

gemeente Oldebroek

300

3,1%

gemeente Putten

1.952

19,9%

TOTAAL

9.821

100,0%

Programma 4 Stelseltaken Naam deelnemer

Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

gemeente Elburg

11.620

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Bijdrage boekjaar

Reeds betaald

Te verrekenen

11.620

11,2%

1.398

10.222

11.620

1.398

gemeente Ermelo

17.218

16,4%

2.047

15.171

17.218

2.047

gemeente Harderwijk

17.881

16,8%

2.097

15.784

17.882

2.098

gemeente Nunspeet

13.523

13,1%

1.635

11.888

13.523

1.635

gemeente Putten

19.975

18,9%

2.359

17.616

19.975

2.359

gemeente Hattem

4.308

3,9%

487

3.821

4.308

487

gemeente Heerde

6.019

5,9%

736

5.283

6.019

736

gemeente Oldebroek

8.680

9,4%

1.173

7.507

8.680

1.173

Provincie Gelderland Totaal

3.274

4,4%

549

2.725

3.274

549

102.498

100,0%

12.481

90.017

102.499

12.482

Jaarstukken 2020

Programma 5 Projecten (= project GUOV) Naam deelnemer

Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Bijdrage boekjaar

Reeds betaald

Te verrekenen

gemeente Elburg

5.611

11,9%

4.671

940

5.611

4.671

gemeente Ermelo

11.223

23,7%

9.302

1.921

11.223

9.302

gemeente Harderwijk

6.601

14,0%

5.495

1.106

6.601

5.495

gemeente Nunspeet

6.931

14,7%

5.770

1.161

6.931

5.770

gemeente Putten

6.932

14,7%

5.770

1.162

6.932

5.770

gemeente Hattem

1.320

2,8%

1.099

221

1.320

1.099

gemeente Heerde

2.641

5,6%

2.198

443

2.641

2.198

gemeente Oldebroek

5.941

12,6%

4.945

996

5.941

4.945

Provincie Gelderland

0,0%

47.200

100,0%

39.248

7.952

47.200

39.248

Totaal

Bestemming rekeningsaldo Begroting Begrotingsprimitief wijzigingen

Naam deelnemer

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

gemeente Elburg

457.309

-6.887

450.422

9,6%

26.363

gemeente Ermelo

833.748

-7.760

825.988

17,6%

48.344

gemeente Harderwijk

1.145.112

-7.526

1.137.586

24,2%

66.582

gemeente Nunspeet

534.374

-8.546

525.828

11,2%

30.776

gemeente Putten

929.200

-7.207

921.993

19,6%

53.963

gemeente Hattem

160.131

-5.702

154.429

3,3%

9.039

gemeente Heerde

224.521

-9.499

215.022

4,6%

12.585

gemeente Oldebroek

354.859

-8.313

346.546

7,4%

20.283

Provincie Gelderland

120.700

2,6%

7.064

4.759.954

-61.440

4.698.514

100,0%

275.000

Totaal

Totaal afrekening Naam deelnemer

Progr. 1 Progr. 2 Vergunning- Toezicht en verlening Handhaving

Progr. 3 Advies

Progr. 4 Stelseltaken

Progr. 5 Projecten

Bestemming rekeningsaldo

Terugbetalen

gemeente Elburg

13.611

7.020

5.784

1.398

4.671

-26.363

6.120

gemeente Ermelo

20.940

10.279

46.502

2.047

9.302

-48.344

40.725

gemeente Harderwijk

22.104

10.529

118.685

2.098

5.495

-66.582

92.329

gemeente Nunspeet

15.705

8.210

7.172

1.635

5.770

-30.776

7.716

gemeente Putten

24.430

11.846

46.039

2.359

5.770

-53.963

36.480

gemeente Hattem

5.817

2.444

487

1.099

-9.039

808

gemeente Heerde

6.747

3.698

736

2.198

-12.585

795

gemeente Oldebroek

6.980

5.891

7.172

1.173

4.945

-20.283

5.879

Provincie Gelderland Totaal

Jaarstukken 2020

1.731

549

-7.064

-4.785

116.335

61.648

231.354

12.482

39.248

-275.000

186.067

Bijlage 3 Controleverklaring De controleverklaring van De Jong & Laan Accountants en Belastingadviseurs is opgenomen op de volgende pagina’s.

Jaarstukken 2020

Accountants Belastingadviseurs

adres telefoon e-mail internet

Pascalweg 2 6662 NX Elst (Gld.) 0481-463534 elst@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel

Wij hebben de in de jaarstukken 2020, op pagina 36 tot en met 54, opgenomen jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe gecontroleerd. Naar ons oordeel:  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe per 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).  zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2020; 2 het overzicht van baten en lasten over 2020; en 3 de toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur vastgestelde Controleprotocol en het Controleprotocol WNT 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, KvK 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr. 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.

Materialiteit

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag, bestaande uit de programmaverantwoording, de paragrafen en de bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

 met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat  alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies

en gemeenten is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader.

Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol vastgesteld door het algemeen bestuur, het controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als

gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur gemaakte schattingen;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Tijdens onze controle hebben wij vanwege Covid-19 maatregelen noodgedwongen meer werkzaamheden op afstand uitgevoerd. Deze manier van werken heeft het moeilijker voor ons gemaakt om bepaalde waarnemingen te doen wat er toe kan leiden dat bepaalde signalen worden gemist. Bij het plannen van onze werkzaamheden hebben wij aandacht besteed aan de risico’s hiervan en hebben waar nodig aanvullende werkzaamheden gepland en uitgevoerd. Wij zijn dan ook van mening dat de verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Elst, 11 maart 2021 De Jong & Laan Accountants B.V.

Origineel getekend door N.C. van der Wolf MSc RA

Bijlage 4 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur Per 1 januari 2020 was de samenstelling van het Dagelijks Bestuur als volgt: Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak Voorzitter dagelijks bestuur Algemene representatie en voorlichting Gelders stelsel Samenwerking OVIJ De heer G. Priem Financiën en bedrijfsvoering De heer B. Engberts Personele zaken

Met ingang van 18 juni 2020 is de samenstelling van het Dagelijks Bestuur als volgt: Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak Voorzitter dagelijks bestuur Algemene representatie en voorlichting Gelders stelsel Samenwerking OVIJ De heer M.E. Companjen Personele zaken De heer B. Engberts Financiën en bedrijfsvoering

Jaarstukken 2020

Bijlage 5 Overzicht leden Algemeen Bestuur Het Algemeen bestuur bestaat uit de volgende leden: Elburg

Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak

Ermelo

De heer L.A. van der Velden

Harderwijk

De heer M.E. Companjen

Hattem

Mevrouw C. Broekhuis

Heerde

Mevrouw Y. Cegerek

Nunspeet

De heer J. Groothuis

Oldebroek

De heer B. Engberts

Putten

De heer G. Koops

Provincie Gelderland

De heer P. Kerris

Jaarstukken 2020

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Noord-Veluwe op 24 juni 2021.

De voorzitter,

De secretaris,

Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak

De heer P. Verhoeven

Jaarstukken 2020

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10113865/1