Document · PDF

ODNV Jaarstukken 2020 (definitief) incl controleverklaring

Gemeenteraad 10 juni 2021, gemeente PuttenBij agendapunt: Jaarrekening 2020, 1e begrotingswijziging 2021 en programmabegroting 2022-2025 ODNV17.386 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2020 Jaarverslag Balans Overzicht van lasten en baten

2 maart 2021

Inhoud Lijst met afkortingen

INLEIDING

JAARVERSLAG

PROGRAMMAVERANTWOORDING

1.1

Programma 1 Vergunningverlening ........................................................ 11

1.2

Programma 2 Toezicht & Handhaving ..................................................... 13

1.3

Programma 3 Advies ........................................................................... 15

1.4

Programma 4 Stelseltaken ................................................................... 17

1.5

Programma 5 Projecten ....................................................................... 19

PARAGRAFEN

2.1

Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING .................... 23

2.2

Paragraaf FINANCIERING ..................................................................... 30

2.3

Paragraaf BEDRIJFSVOERING ............................................................... 31

2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN.......................................... 35

JAARREKENING 2020

Balans per 31 december 2020 vóór resultaatbestemming ......................... 37

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................. 39

Toelichting op de balans ....................................................................... 40 3.1

Vaste activa ............................................................................... 40

3.2

Vlottende activa.......................................................................... 40

3.3

Vaste passiva ............................................................................. 41

3.4

Vlottende passiva ....................................................................... 42

3.5

Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................... 42

Het overzicht van lasten en baten van 2020 ............................................ 43

Toelichting op het overzicht van lasten en baten 2020 .............................. 44

Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) ....................................... 51

Overzicht van incidentele lasten en baten (art. 28 BBV) ............................ 53

Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van lasten en baten 2020

Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2020 Deelnemers ODNV

Bijlage 3 Controleverklaring

Bijlage 4 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur

Bijlage 5 Overzicht leden Algemeen Bestuur

Jaarstukken 2020

w Lijst met afkortingen

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten

BSBm

Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO

Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

Europese Unie

FIDO

Wet Financiën Decentrale Overheden

ODA

Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV

Omgevingsdienst De Vallei

ODR

Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA

Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN

Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVIJ

Omgevingsdienst Veluwe-IJssel

RNV

Regio Noord-Veluwe

Stelsel GO

Stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten

VPB

Vennootschapsbelasting

VSO

Vaststellingsovereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

WNT

Wet Normering Topinkomens

Jaarstukken 2020

INLEIDING ODNV opereert binnen het stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten en heeft de volgende doelstelling: ODNV stimuleert mensen om een betekenisvolle bijdrage te leveren aan een veilige en gezonde fysieke leefomgeving. Als organisatie hebben we geen directe invloed op de leefomgeving. De invloed die we kunnen aanwenden is de bedrijven en organisaties waar we komen te wijzen op hun rol en bijbehorende verantwoordelijkheid en hen te stimuleren deze te nemen. Dat betekent dat we naast vergunningverlening, toezicht en handhaving ook andere middelen als stimulans inzetten. Denk hierbij aan advisering, voorlichting, samenwerking met ketenpartners, gebieds– en branchegerichte aanpak en participatieactiviteiten met partners en inwoners. En als niets anders helpt het strafrechtelijk optreden in het kader van de Landelijke handhavingsstrategie door bijvoorbeeld het uitschrijven van een bestuurlijke strafbeschikking. 2020 was een bewogen jaar, waarbij het zich voordoen van onverwachte omstandigheden voor iedereen merkbaar is geweest. Onder invloed van de beperkingen als gevolg van de Coronapandemie is het noodzakelijk gebleken flexibel om te gaan met de situatie en continu aan te sluiten bij de veranderde situatie. De invloed hiervan is vooral merkbaar geweest bij de uitvoering van het toezichtprogramma, waarbij er in bepaalde periodes andersoortige controles zijn ingezet.

Daar waar onderdelen van het toezichtprogramma niet uitgevoerd konden worden in verband met de Corona-maatregelen, zijn er in afstemming met opdrachtgevers andere werkzaamheden uitgevoerd. Op de onderdelen vergunningverlening en advies hebben de omstandigheden geen negatieve invloed gehad. Bij de adviestaken hebben we veel extra advieswerkzaamheden kunnen uitvoeren voor de gemeenten. Het financiële jaarverslag wijkt qua opbouw sinds 2018 af van eerdere edities vanwege de gewijzigde verslaggevingsregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Om daarentegen toch verslag te kunnen doen van het financieel resultaat per programma zoals wij dat met onze partners hebben afgesproken bevatten de bijlagen 1 en 2 behorend bij deze Jaarstukken de extracomptabele informatie voor onze partners. In afwijking van het BBV zijn daarin conform de eerder gemaakte afspraken de kosten van overhead en onvoorzien toegerekend aan de programma’s. Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt in hoeverre de met de partners op grond van de vastgestelde begroting gemaakte financiële afspraken zijn gerealiseerd.

Jaarstukken 2020

Resultaten 2020 Het werkpakket van ODNV bestaat in grote lijnen uit de milieutaken op het gebied van Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving, en Advisering. Deze taken worden uitgevoerd voor de provincie Gelderland en de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten. Gedurende het jaar wordt per partner gekeken of er evenwicht is tussen datgene wat een deelnemer aan inbreng heeft en de producten die hij daarvoor ontvangt. In het huidige model van financiering van ODNV is rekening gehouden met uitschieters naar boven en naar beneden. Uitgangspunt is dat dit gemiddeld ongeveer in evenwicht is. Echter moet er worden voorkomen dat er onderling te grote verschillen ontstaan. Wanneer dit evenwicht er niet is en dit wordt veroorzaakt door een of meer uitschieters (omvangrijke dossiers) is er sprake van excessen. De doelstelling is om excessen te voorkomen of in ieder geval vroegtijdig te signaleren. Als er sprake is van dossiers waarvan vooraf bekend is dat die veel meer tijd gaan kosten, dan worden hierover afspraken gemaakt voordat met de uitvoering van het jaarprogramma wordt gestart. Hierbij wordt vaak gekozen om het aantal controles in het jaar te verlagen waardoor er ruimte ontstaat om deze extra tijd op te vangen.

Een ander scenario is dat gedurende het jaar uit de administratie van ODNV blijkt dat een specifiek dossier meer tijd gaat kosten. Op dat moment wordt beoordeeld of hierover maatwerkafspraken met de betreffende partner gemaakt moeten worden. Hierbij kan gedacht worden aan het extra factureren of verminderen van andere dienstverlening. In geval van omvangrijke dossiers is de toetssteen of er sprake is van evenwicht tussen de totale inbreng en dienstverlening aan de betreffende partner. Ook mag dergelijke extra inzet niet ten koste gaan van de afgesproken dienstverlening aan de andere deelnemers. In de uitvoering gedurende 2020 is ten behoeve van een aantal gemeenten sprake geweest van omvangrijke dossiers. In de meeste gevallen is het meerwerk gecompenseerd door verminderde inzet op andere onderdelen uit het werkpakket voor de betreffende gemeente. In een enkel geval is er voor gekozen om de betreffende inzet te verrekenen via Pakket 3. Hiermee is onbalans tussen inbreng en dienstverlening voor de betreffende individuele partner vermeden en tevens voorkomen dat andere partners hiervan nadelige invloed ondervinden. In het afzonderlijke Jaarverslag 2020 van ODNV presenteren we onze resultaten op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en milieuadvisering voor onze partners.

Jaarstukken 2020

Saldo van het overzicht van lasten en baten De jaarrekening kent een saldo vóór resultaatbestemming en saldo ná resultaatbestemming. Bij de resultaatbestemming bepaalt het Algemeen Bestuur wat er met het resultaat gebeurt. Dat kan een besluit zijn om het volledige saldo terug te betalen aan de partners; het kan ook een besluit zijn om een bedrag in het komend jaar te bestemmen en de rest uit te keren aan de partners. Het Algemeen Bestuur heeft bij de vaststelling van de nota Reserve- en voorzieningenbeleid op 19 juni 2019 nogmaals bekrachtigd dat ODNV niet zal overgaan tot de vorming van een algemene reserve. De saldi van de programma’s vóór resultaatbestemming zijn als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien

€ € € € € € €

TOTAAL

€

352.521 674.612 456.803 12.481 5.752 1.166.405 17.168

voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig

307.092 voordelig

Ingevolge het BBV moeten de kosten van overhead op een apart overzicht worden vermeld en mogen deze kosten niet worden toegerekend aan de andere programma’s. In de extra toegevoegde gele overzichten worden de overheadkosten, naar analogie van de financieringsafspraken, toegerekend aan de eerste drie programma’s. Dit verklaart het grote nadelige saldo op het Overzicht overhead. Voor programma 5 Projecten is € 45.000 onttrokken aan de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021. De omvang van de reserve bedraagt hierdoor nog € 25.000. Vanwege de nog te leveren inspanningen ter voorbereiding op de uiteindelijk latere inwerkingtreding van de Omgevingswet wordt voorgesteld om ten laste van het rekeningsaldo in de betreffende reserve een aanvullende storting te doen ad € 45.000 onder verlenging van de looptijd van de reserve tot en met 2022. De besteding van deze reserve dient vervolgens opnieuw te worden uitgezet in de tijd. Ten behoeve van het Overzicht Overhead zijn de volgende bedragen aan reserves onttrokken: •

Reserve Huisvestingskosten 2020: € 55.000 om de toename van huisvestingslasten c.a. eenmalig te kunnen dekken in 2020. Structurele

Jaarstukken 2020

•

dekking van deze kosten is betrokken bij de opstelling van de begroting 2021. De reserve is hiermee volledig besteed en kan worden opgeheven. Reserve Vervanging VTH-applicatie: € 55.000 ter dekking van kosten voor de noodzakelijke vervanging van de VTH-applicatie in 2020. De reserve is hiermee volledig besteed en kan worden opgeheven.

Met inachtneming van de hiervoor genoemde reservemutaties bedragen de saldi van de programma’s ná resultaatbestemming als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien

€ € € € € € €

TOTAAL

€

352.521 674.612 456.803 12.481 39.248 1.056.405 17.168

voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig

462.092 voordelig

Om de financiële afspraken met de partners na te komen is in lijn met voorgaande jaren in onderdeel B de eerder genoemde specificatie opgenomen van het overzicht van lasten en baten waarbij volgens de oude systematiek is gewerkt. Dit is weergegeven in geel gedrukte overzichten. Afgezet tegen de vastgestelde begroting (na wijziging) is het batig saldo als volgt verdeeld over de programma’s: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien

€ € € € € € €

77.000 58.000 202.000 12.000 39.000 158.000 32.000

TOTAAL

€

462.092 voordelig

voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig

Het genoemde batig saldo is in hoofdzaak ontstaan door: 1. Werkzaamheden voor derden bij VV en TH, € 72.000. Daarnaast hebben de medewerkers van ODNV (circa 2850) meer productieve uren gemaakt dan waarmee in het besturingsmodel is gerekend. Dit betekent onder

Jaarstukken 2020

andere dat voor de extra uren voor advies minder ingehuurd hoefde te worden, wat tot een groot positief saldo leidt. 2. ODRN en ODRA die minder kosten in rekening hebben gebracht dan op grond van de overeengekomen werkplannen werd verwacht, € 50.000 3. Onverwachte subsidie voor project GUOV, € 39.000 4. Lagere kosten als gevolg van Corona (reizen, verbruiksartikelen), € 31.000 5. De post onvoorzien die niet volledig hoefde te worden benut, € 32.000 6. Interne bijdragen ter compensatie van overheadlasten, € 76.000. Doordat bij de interne verrekening van werkzaamheden ten behoeve van de programma’s Stelseltaken en Projecten – omwille van het BBV – niet rechtstreeks overhead kan worden doorbelast vindt er ten laste van de genoemde programma’s een afdracht plaats ter compensatie van overheadkosten.

Voorstel aan het Algemeen Bestuur Wij stellen u voor om het exploitatiesaldo 2020 als volgt te verdelen: A. Rekeningsaldo bestemmende posten direct t.b.v. boekjaar 2021: a. Opleidingskosten 2021: € 20.000 Dit betreft o.a. opleidingskosten die mede vanwege Corona en ziekte van personeel niet tot uitvoering zijn gekomen in 2020 en hierdoor onbedoeld drukken op de opleidingsmogelijkheden in 2021. Daarnaast wordt hiermee de raming voor opleidingskosten in 2021 goeddeels in overeenstemming gebracht met het in het bedrijfsplan en opleidingsbeleid vastgelegde uitgangspunt dat voor opleidingen 2% van de geraamde salariskosten beschikbaar wordt gesteld. b. Vervanging VTH-applicatie: € 25.000 Sinds 14 december 2020 wordt er gewerkt met de nieuwe VTHapplicatie. Op die datum is de ‘kale’ versie van de applicatie in gebruik genomen. Om de functionaliteit op een aanvaardbaar niveau te krijgen zijn er nog extra implementatie-inspanningen nodig. De hiermee gemoeide kosten kunnen niet helemaal worden opgevangen binnen het reguliere ICT-budget. B. Storting in bestemmingsreserve Voorbereiding Omgevingswet: € 45.000 De inwerkingtreding van de Omgevingswet is vooralsnog uitgesteld tot 1 januari 2022. ODNV heeft, net als de gemeenten, dit uitstel nodig hebben om de implementatie verder voor te bereiden.

Mede hierdoor lopen ook de (kosten gerelateerd aan de) implementatie-inspanningen van ODNV een jaar langer door. C. Instellen reserve “start werken onder de Omgevingswet” ad € 185.000 Het Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK) heeft aan ODNV aangegeven dat de begroting 2022 een zo reëel mogelijk ramingsbeeld moet bevatten. De wijzigingen die de Omgevingswet met zich mee kan brengen zijn

Jaarstukken 2020

vormen daar een onlosmakelijk onderdeel van. Met betrekking tot de situatie onder de Omgevingswet geldt echter dat het merendeel van de partners van ODNV hier gedurende 2021 nog hun eigen afweging in moeten maken. Specifiek t.a.v. het eerstvolgende begrotingsjaar 2022 geldt dat de benodigde kennis om rekening te kunnen houden met de betreffende ontwikkelingen op dit moment nog grotendeels ontbreekt. Om recht te doen aan de opdracht van het Ministerie van BZK en te anticiperen op budgettaire consequenties die uit de Omgevingswet kunnen voortvloeien wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve te vormen voor de start van het werken onder Omgevingswet. Het doel hierbij is om m.n. een kostenstijging te kunnen opvangen in de overgangsjaren 2022/2023. De hoogte van de aanvraag is gebaseerd op een inschatting van een extern adviesbureau gekoppeld aan de huidige exploitatie van ODNV. D. Terug te betalen aan de partners: € 187.092. Daarnaast stellen wij voor de volgende reserves op te heffen, omdat het doel van deze reserves is vervallen. De betreffende reserves zijn inmiddels volledig tot besteding gekomen: • •

Huisvestingslasten 2020 Vervanging VTH-applicatie

Bijlage 2 van deze Jaarstukken bevat de berekening van de in lijn met de hiervoor genoemde voorstellen overeenkomstige terugbetaling per partner per programma.

Jaarstukken 2020

JAARVERSLAG

Programmaverantwoording

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten

Paragrafen

2.1 2.2 2.3 2.4

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

Jaarstukken 2020

1. PROGRAMMAVERANTWOORDING 1.1 Programma 1 Vergunningverlening 1.1.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.1.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert de taak vergunningverlening uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. Onder dit programma valt het ten minste het wettelijk pakket aan taken die gemeenten aan een omgevingsdienst in 2013 moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten.

In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt. Daar waar ODNV niet kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Nijmegen. 1.1.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en dat meldingen beoordeeld worden op juistheid en volledigheid.

1.1.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn

Jaarstukken 2020

integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • vergunningaanvragen en meldingen worden in de dienstverleningsoverkomsten binnen de met de partners gestelde termijnen afgehandeld; In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2020 aan de partners geleverde prestaties. 1.1.5 Wat heeft het gekost?

Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)

680

314

484

Inhuur tijdelijk personeel

355

271

Vergoeding kosten woon-werkverkeer

Reis- en verblijfkosten

Directe uitvoeringskosten

Stelpost loonmutaties

Stelpost prijsmutaties

726

675

769

Bijdrage Elburg

117

116

Bijdrage Ermelo

180

178

Bijdrage Harderwijk

190

188

Bijdrage Nunspeet

135

134

Bijdrage Putten

210

208

Bijdrage Hattem

Bijdrage Heerde

Totaal Lasten

Baten

Bijdrage Oldebroek

Bijdrage Gelderland

Bijdragen harmonisatietoelagen

Doorberekende werkzaamheden

Overige inkomsten

1.002

1.028

1.017

Reservemutatie

Totaal generaal

276

353

248

Totaal Baten

Jaarstukken 2020

1.2 Programma 2 Toezicht & Handhaving 1.2.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.2.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert milieutaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland. Dit programma maakt onderdeel uit van het wettelijk pakket aan taken die gemeenten en de provincie Gelderland in 2013 aan een omgevingsdienst moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten. Voor de provincie Gelderland voeren wij de handhavingstaak alleen uit voor dat deel van de provincie dat binnen het gebied van de Noord-Veluwe valt.

In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt. Daar waar ODNV niet kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Arnhem. 1.2.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat gezondheid, veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid optimaal worden bevorderd.

1.2.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn

Jaarstukken 2020

integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • het aantal reguliere bedrijfsbezoeken wordt op basis van een risicoanalyse binnen de kaders van het besturingsmodel uitgevoerd. In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2020 aan de partners geleverde prestaties. 1.2.5 Wat heeft het gekost?

Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten 1.828

-61

1.767

1.517

1.396

Inhuur tijdelijk personeel

Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)

412

503

Vergoeding kosten woon-werkverkeer

Reis- en verblijfkosten

Directe uitvoeringskosten

Dienstauto's

Kostenaandeel ODNV stelseltaak BSBm

Stelpost loonmutaties

Stelpost prijsmutaties

1.971

-61

1.910

2.007

2.001

Bijdrage Elburg

300

-7

293

280

Bijdrage Ermelo

438

-8

430

409

Bijdrage Harderwijk

451

-8

443

422

Bijdrage Nunspeet

350

-9

341

327

Bijdrage Putten

507

-7

500

473

Bijdrage Hattem

105

-6

Bijdrage Heerde

158

-9

149

148

Bijdrage Oldebroek

251

-8

243

235

Bijdrage Gelderland

117

110

Overboeking naar stelseltaak BSBm ODNV

-5

Bijdragen harmonisatietoelagen

Doorberekende werkzaamheden

Overige inkomsten

144

2.704

-61

2.642

2.682

2.672

Reservemutatie

200

Totaal generaal

732

675

871

Totaal Lasten

Baten

Totaal Baten

Jaarstukken 2020

1.3 Programma 3 Advies 1.3.1 Algemene informatie In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. 1.3.2 Doelstellingen en prestaties Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. 1.3.3 Wat willen wij bereiken? Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers; 1.3.4 Wat hebben wij gedaan? ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. De partners waar wij deze taak voor uitvoeren hebben middels een dienstverleningsovereenkomst opgave gedaan van het aantal basisuren dat zij binnen het programma Advies zullen afnemen. De bevoorschotting voor dit programma is hier op gebaseerd. Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten.

Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. In 2020 hebben naast de genoemde partners in dit programma, ook de gemeenten Hattem en Heerde extra diensten afgenomen. In 2020 hebben wij voor de partners de volgende uren gerealiseerd: Basishoeveelheid uren

Gerealiseerde uren

Extra gefactureerde uren

Elburg Ermelo Harderwijk Hattem Heerde Nunspeet Oldebroek Putten Provincie

250 1.974 5.043 0 0 302 300 1.952 0

543 3.204 6.004 213 133 567 1.103 3.067 11

293 1.230 961 213 133 265 803 1.115 11

TOTAAL

9.821

14.846

5.025

Partner

Jaarstukken 2020

In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2020 aan de partners geleverde prestaties.

1.3.5. Wat heeft het gekost?

Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)

630

695

432

Inhuur tijdelijk personeel

199

344

Vergoeding kosten woon-werkverkeer

Reis- en verblijfkosten

Directe uitvoeringskosten

Abonnementen en contributies

Kosten applicaties

Adviezen en onderzoek

Stelpost loonmutaties

Stelpost prijsmutaties

679

914

800

Bijdrage Elburg

Bijdrage Ermelo

188

162

Bijdrage Harderwijk

479

498

Bijdrage Nunspeet

Bijdrage Putten

186

167

Bijdrage Oldebroek

Doorberekende werkzaamheden

436

173

Overige inkomsten

934

1.371

1.053

Reservemutatie

Totaal generaal

255

457

253

Totaal Lasten

Baten

Totaal Baten

Jaarstukken 2020

1.4 Programma 4 Stelseltaken 1.4.1 Algemene informatie ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zogenaamde Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. 1.4.2 Doelstellingen en prestaties Samenwerking ten dienste van een robuuste uitvoering van de taken van de Gelderse omgevingsdiensten. 1.4.3 Wat willen wij bereiken Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld. 1.4.4 Wat hebben wij gedaan ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • • • •

Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.

Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • • • •

Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR). Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) - Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren - Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)

Jaarstukken 2020

1.4.5 Wat heeft het gekost?

Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten Stelseltaak BSBm

Stelseltaken Gelderse Omgevingsdiensten

102

158

135

162

Stelpost loon- en prijsmutaties

Totaal Lasten

Baten Bijdragen stelseltaak BSBm

Bijdrage Elburg

Bijdrage Ermelo

Bijdrage Harderwijk

Bijdrage Nunspeet

Bijdrage Putten

Bijdrage Hattem

Bijdrage Heerde

Bijdrage Oldebroek

Bijdrage provincie Gelderland

158

147

163

Reservemutatie

Totaal generaal

Totaal Baten

Jaarstukken 2020

1.5 Programma 5 Projecten Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden sinds 2018 afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma, met als doel om een beter overzicht te verschaffen en financieel inzicht te geven in deze extra taken die ODNV uitvoert. In dit programma doen wij verslag van de in 2020 uitgevoerde projecten: • • • • • • •

Externe veiligheid (GUOV); Bodemkwaliteitskaart; Bodemgegevens op orde (gemeente Ermelo); Nieuwe Omgevingswet; Regie groene handhaving; Energiecontroles cofinanciering; Regiocoördinator groene BOA’s.

1.5.1 Wat hebben wij gedaan 2019 was aanvankelijk het laatste jaar waarin de provincie Gelderland subsidie heeft verstrekt voor werkzaamheden in het kader van externe veiligheid ten behoeve van onze gemeentelijke partners. De bevoorschotting voor 2020 is gebaseerd op dit uitgangspunt. Uiteindelijk is ook voor 2020 provinciale subsidie verkregen, waardoor de gemeentelijke partners ook in 2020 enkel betalen voor de dienstverlening die na uitputting van de subsidie is verricht. Met ingang van 2021 is deze taak volledig ondergebracht binnen programma 3. Advies. In opdracht van zes partners is gewerkt aan het project Bodemkwaliteitskaart. Aanleiding voor deze werkzaamheden is de inwerkingtreding van het tijdelijk handelingskader PFAS (hierna THP) per 8 juli jongstleden. Doel is het bepalen van statistische kengetallen voor (in eerste instantie) de bovengrond als addendum op de eerdere bodemkwaliteitskaart en de nota bodembeheer om het grondverzet in de regio te faciliteren. Dit project wordt gedekt door een bijdrage van de deelnemende gemeenten en een provinciale subsidie. Het project kent een vervolg in de eerste maanden van 2021, zodat eindafrekening plaatsvindt in 2021. Ten behoeve van de gemeente Ermelo zijn werkzaamheden verricht in het kader van een door de provincie rechtstreeks aan ODNV gesubsidieerd deelproject van het programma Bodemgegevens op orde.

Hierbij is gewerkt aan de digitale ontsluiting van bodemonderzoeksrapporten via het BodemInformatieSysteem (BIS). Het betreft het verwerken van de opgelopen achterstand van de invoer van bodemrapporten. Voor dit project heeft de provincie Gelderland vanuit haar regeling “Bodemgegevens op orde” rechtstreeks aan ODNV een subsidie verleend. Het niet gesubsidieerde deel van de kosten is vergoed door gemeente Ermelo. Het project Nieuwe Omgevingswet heeft als doel om ODNV voor te bereiden op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. De inzet van multidisciplinair projectteam wordt hierbij gedekt vanuit de hiertoe eerder ingestelde reserve. In de tussentijd is de inwerkingtreding van de Omgevingswet uitgesteld tot 1 januari 2022. ODNV merkt op dat de

Jaarstukken 2020

gemeenten dit uitstel gebruiken / nodig hebben om de implementatie verder voor te bereiden. Mede hierdoor lopen ook de implementatie-inspanningen van ODNV een jaar langer door. Aangezien hierdoor ook de jaarlijkse kosten voor de implementatie een jaar langer doorlopen, wordt voorgesteld hiervoor ten laste van het rekeningsaldo 2020 een extra dotatie aan de bestemmingsreserve te doen. In het project Regie groene handhaving verzorgt ODNV in opdracht van de provincie Gelderland voor alle groene BOA’s in Gelderland de ondersteuning en opleiding. De kosten hiervan komen voor rekening van de provincie. (Gezien het structurele karakter van deze opdracht is 2020 het laatste jaar waarin deze werkzaamheden als project worden verantwoord; met ingang van verslagjaar 2021 zijn deze werkzaamheden ondergebracht in programma 2 Toezicht & Handhaving.) In 2020 zijn in opdracht van alle gemeenten in het werkgebied van ODNV energiecontroles uitgevoerd. Provincie Gelderland heeft hiervoor aan de gemeenten 50% subsidie beschikbaar gesteld in de vorm van cofinanciering. De resterende 50% is door de gemeenten bekostigd. In het project Regiocoördinator groene BOA’s treedt ODNV in opdracht van de provincie op als werkgever voor één van de regiocoördinatoren in het kader van het programma “samenwerking groene handhaving”.

Dit betreft een opdracht met een looptijd tot en met oktober 2021 en deze taak wordt bekostigd door Provincie Gelderland.

Jaarstukken 2020

1.5.1 Wat heeft het gekost?

Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten GUOV (Externe veiligheid)

Bodemkwaliteitskaart

Bodemgegevens op orde (gem. Ermelo)

Nieuwe Omgevingswet

Regie groene handhaving

Energiecontroles cofinancieringsregeling

101

133

Regiocoördinator groene BOA's

EED

I-GO (Informatievoorziening Gelderse Omgevingsd

Informatieplicht energiebesparende maatregelen

153

239

392

287

399

Totaal Lasten

Baten Bijdrage Elburg

Bijdrage Ermelo

Bijdrage Harderwijk

Bijdrage Nunspeet

Bijdrage Putten

Bijdrage Hattem

Bijdrage Heerde

Bijdrage Oldebroek

Bijdrage provincie Gelderland

GUOV (Externe veiligheid)

Bodemkwaliteitskaart

Bodemgegevens op orde (gem. Ermelo)

Nieuwe Omgevingswet

Regie groene handhaving

Energiecontroles cofinancieringsregeling

101

133

Regiocoördinator groene BOA's

EED

I-GO (Informatievoorziening Gelderse Omgevingsd

Informatieplicht energiebesparende maatregelen

Totaal Baten

108

239

347

280

377

Reservemutatie

Totaal generaal

Jaarstukken 2020

2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Echter zijn niet alle betreffende zeven paragrafen aan de orde voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om deze reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.

Jaarstukken 2020

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de ABvergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte. Per eind 2020 beschikt ODNV alleen nog over de bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000 voor de dekking van de voorbereidingskosten in 2021.

Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserve vastligt, wordt deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting, in 2020 bedroeg de post onvoorzien daarmee € 49.000. Indien deze post in het boekjaar niet voldoende blijkt te zijn, dan zal ODNV de deelnemers om een verhoging van de jaarlijkse bijdrage moeten vragen. Begroting na wijziging 2020

Primitieve begroting 2020

5.238

4.951

-49

5.189

4.902

Reserves

Onvoorzien

n.v.t.

Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Bepaling risicodragende omzet: Totaal begrote lasten Onvoorzien

Risicodragende omzet

Weerstandscapaciteit:

Hogere bijdrage deelnemers

Jaarstukken 2020

Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2020. Ten opzichte van de vorige inventarisatie is het aantal risico’s gelijk gebleven. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:

Jaarstukken 2020

Bijlage 1: Risicoanalyse ODNV Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Automatisering

Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.

Financieel

In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV.

100

Calamiteit bij bedrijf

Niet financieel

Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.

Taakuitvoering

Financieel

Betalen schadevergoeding.

Begrotingsrisico

Financieel

Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.

ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers

ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.

Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.

Klein

30%

€ 30.000

€0

Nee

Weerstandscomponent

€ 2,5 eigen risico per geval € 50

Zeer klein

10%

€ 250

Klein

30%

€ 15.000

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Rechtmatigheid

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.

Niet financieel

Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.

Nee

Loon- en prijsontwikkelingen

Financieel

Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.

€ 100

Gemid deld

50%

€ 50.000

Ziekteverzuim

Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2020, 2019 en 2018 bedroeg het ziekteverzuim resp. 5,11%, 5,34% en 5,33%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%.

Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming. Hogere bijdragen van de deelnemers.

Financieel

Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.

Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.

€ 75

Gemid deld

50%

€ 37.500

Jaarstukken 2020

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Weerstandscomponent

€0

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Eigen risico voor werknemersverzekeringen

Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).

Financieel

Betaling eigen risico.

Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.

€ 50

Informatievoorziening Omgevingswet

Het is op dit moment nog niet geheel duidelijk welke gevolgen het vanuit het Rijk te faciliteren “Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO)” heeft voor de eigen informatievoorziening van ODNV.

Niet financieel

Interne informatievoorziening is niet tijdig gereed.

Ontwikkelingen nauwlettend volgen.

Nee

30%

€ 15.000

€0

€ 147.750

TOTAAL

Jaarstukken 2020

Klein

Weerstandscomponent

Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s De weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 147.750. Er mag evenwel van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 147.750 * 0,5 = € 73.875. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt: Naam deelnemer ODNV

Procentueel aandeel in de exploitatie o.b.v. begroting 2020 ná wijzigingen (A)

Gemeente Elburg Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Nunspeet Gemeente Oldebroek Gemeente Putten Provincie Gelderland TOTAAL

9,6 % 17,6 % 24,2 % 3,3 % 4,6 % 11,2 % 7,4 % 19,6 % 2,6 % 100,0 %

Door deelnemer op te nemen risico in de paragraaf Risicoinventarisatie en Weerstandsvermogen (€ 73.875 - € 49.000) * A € 2.385 € 4.373 € 6.022 € 818 € 1.138 € 2.784 € 1.835 € 4.881 € 639 € 24.875

Financiële kengetallen Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de jaarstukken opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal

Uitkomst

Oordeel

Structurele exploitatieruimte

Onvoldoende

Netto schuldquote Solvabiliteit Lokale lasten Grondexploitatie

0% 0% n.v.t. n.v.t.

Voldoende Voldoende -

Jaarstukken 2020

Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om dit risico op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans is eind 2020 als reserve de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021 opgenomen ad € 25.000.

Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.

Jaarstukken 2020

2.2

Paragraaf FINANCIERING

De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut 2016 vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • •

het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.

Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Berekening Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. Overzicht kasgeldlimiet per maand: Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vlottende schuld + overschot vlottende middelen

Kasgeldlimiet

Januari 2020

254.859

-254.859

406.000

660.859

Februari 2020

806.669

-806.669

406.000

1.212.669

Maart 2020

663.889

-663.889

406.000

1.069.889

April 2020

1.038.669

-1.038.669

406.000

1.444.669

Mei 2020

703.148

-703.148

406.000

1.109.148

Juni 2020

502.875

-502.875

406.000

908.875

Juli 2020

1.155.558

-1.155.558

406.000

1.561.558

Augustus 2020

821.613

-821.613

406.000

1.227.613

September 2020

128.779

-128.779

406.000

534.779

Oktober 2020

798.490

-798.490

406.000

1.204.490

November 2020

891.409

-891.409

406.000

1.297.409

December 2020

706.058

-706.058

406.000

1.112.058

Jaarstukken 2020

Ruimte onder kasgeldlimiet

2.3

Paragraaf BEDRIJFSVOERING

Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een nieuw organisatiemodel. Deze werkwijze is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdrachtgestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:

De rolverdeling voor de aansturing is als volgt: Directeur: Resourcemanager: Programmamanager: Relatiemanager:

P. Verhoeven J. van Deutekom W. Klerks M. van der Meirsch

Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat wij binnen een kalenderjaar de afgesproken prestaties ook leveren wordt met Teamwerkplannen, afgekort TWP’s. Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert in de regel maandelijks voortgangsgesprekken, ondersteund door het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden.

Jaarstukken 2020

Personeel en organisatie De vaste formatie heeft zich in de loop van 2020 als volgt ontwikkeld: 31-12-2020

31-12-2019

31-12-2018

Directeur en resourcemanager

2,00

Bedrijfsbureau

3,17

1,50

Vergunningverlening

4,24

5,39

Handhaving

25,22

24,00

23,11

Advies

7,61

6,78

5,78

Totaal

42,24

39,67

37,78

Per 1 januari 2020 bedroeg de vaste formatie van ODNV 42,34 fte, per 31 december 2020 bedroeg dit 42,24 fte. Twee medewerkers hebben in 2020 ODNV verlaten. In 2020 zijn vijf medewerkers in dienst getreden van ODNV. Het ziekteverzuim was met 5,11% in 2020 iets lager dan het verzuim in 2019 (5,34%). Het ziektepercentage is niet buitengewoon hoog en is vooral veroorzaakt door een aantal langdurige ziektegevallen. Verzuimdagen Directeur en resourcemanager

Beschikbare dagen

Verzuimpercentage 2020

Verzuimpercentage 2019

Verzuimpercentage 2018

732

12,23%

3,22%

22,62%

1.131

0,34%

1,81%

2,92%

Vergunningverlening

159

1.688

9,41%

0,72%

1,70%

Handhaving

405

9.119

4,44%

3,28%

4,12%

Advies

132

2.789

4,73%

19,72%

7,86%

Totaal ODNV

789

15.460

5,11%

5,34%

5,33%

Bedrijfsbureau

Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de kosten die zijn gerelateerd aan bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de verhouding van de toerekening van overheadlasten. In 2020 is hiermee een bedrag gemoeid van € 17.168. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. Naast de vaste formatie worden indien nodig tijdelijke medewerkers aangenomen, ingehuurd of worden er werkzaamheden uitbesteed. In 2020 zijn tijdelijke medewerkers ingehuurd op het gebied van: • • • • •

Vergunningverlening; Toezicht & Handhaving: t.b.v. brancheplannen, juridische zaken en milieucontroles; Advies: t.b.v. de vakgebieden geluid, bodem en natuur & ecologie; Projecten: GUOV en energiecontroles; Bedrijfsvoering: control en projectmanagement.

Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisaties aan ODNV de zogenaamde harmonisatietoelagen te vergoeden. De harmonisatietoelage is de structurele toelage die een medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever. Door middel van een begrotingswijziging in 2019 zijn de bijdragen van de partners voor harmonisatietoelagen geactualiseerd. De verplichtingen worden naast de jaarlijkse bijdrage afzonderlijk aan de betreffende partners gefactureerd.

Jaarstukken 2020

Huisvesting In 2019 zijn diverse gesprekken gevoerd met de gemeente Harderwijk als verhuurder van de huisvesting van ODNV aan het Oosteinde 17 in Harderwijk. In december 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een nieuw huurcontract af te sluiten, waarbij ODNV de gehele bovenverdieping gaat huren. Hierdoor is de toekomstige huisvesting voor ODNV gegarandeerd. Het nieuwe huurcontract is ingegaan per 1 maart 2020 voor een periode van vijf jaar. Onder invloed van Corona is per 1 mei 2020 vanwege het adagium van zoveel mogelijk thuiswerken de vaste standplaats van de medewerkers tot nader order gewijzigd in het thuisadres. Deze wijziging is van invloed op de reiskostenvergoedingen voor woonwerkverkeer (die hierdoor tijdelijk zijn vervallen) en op de onkostenvergoedingen voor dienstreizen (die hierdoor deels zijn toegenomen). Momenteel is nog onbekend voor welke periode deze maatregelen zullen voortduren en welke invloed dit heeft op de huisvestingsbehoefte van ODNV op lange termijn. Sourcing van ondersteunende functies Door de opheffing van RNV is met ingang van 2018 de levering van een aantal ondersteunende diensten zoals planning en control, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie vervallen. Een aantal van deze taken is ingevuld door het aantrekken van eigen personeel.

Met de gemeente Nunspeet is voor de jaren 2019 t/m 2021 een DVO gesloten voor de volgende diensten: financiële administratie, ICT, salaris- en personeelsadministratie, P&Oadvies en arbo-advisering. Per 1 januari 2020 heeft ODNV een eigen HRM-adviseur in vaste dienst genomen. Vanaf 2020 worden op het gebied van de HRM-dienstverlening daarom enkel nog de salaris- en personeelsadministratie en arbo-advisering door gemeente Nunspeet verzorgd. Het DVO met Nunspeet is hierop aangepast. Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is al vanaf 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting.

Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. Mede in verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1-1-2022 dient te worden geëvalueerd en bestuurlijk worden vastgesteld of er noodzaak is tot herijking of wijziging van de financiële structuur van ODNV voor de financieringsperiode 2023-2026.

Jaarstukken 2020

In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld. In het boekjaar 2020 kent ODNV de volgende drie bestemmingsreserves: • • •

de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021; de reserve Huisvestingskosten 2020; de reserve Vervanging VTH-applicatie.

In de toelichting op de balans zijn de mutaties in de reserves weergegeven. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Aan het eind van elk boekjaar wordt voor de betreffende (enkele) activiteiten getoetst op de Vpb-plicht. In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022.

Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving

Primitieve begroting 2020

Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2020 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

(bedragen x € 1.000,00)

Lasten Directeur en resourcemanager

239

222

214

C entrale personeelsbudgetten

117

111

Organisatiekosten

858

110

968

858

743

1.214

110

1.324

1.166

1.068

Reservemutatie

110

Totaal generaal

1.214

1.056

1.068

Totaal Lasten

Jaarstukken 2020

2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Omdat ODNV er voor gekozen heeft om ondersteunende diensten via een DVO geleverd te krijgen zijn investeringen in kapitaalgoederen beperkt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een eerste (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto wordt in 72 maanden worden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV andere investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.

Jaarstukken 2020

B. JAARREKENING 2020 1. Balans per 31 december 2020 vóór resultaatbestemming 2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3. Toelichting op de balans 4. Het overzicht van lasten en baten in de rekening 5. Toelichting op het overzicht van lasten en baten in de rekening 6. Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) 7. Overzicht van incidentele lasten en baten (Art. 28 BBV)

Jaarstukken 2020

1. Balans per 31 december 2020 vóór resultaatbestemming (bedragen in hele euro’s)

Activa

2020

2019

Vaste activa: Materiële vaste activa Vervoersmiddelen Afschrijving vervoersmiddelen

3.714 6.190 -2.476

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekingen aan: - Overige langlopende geldleningen u/g

6.190 6.190

0 0

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.714

6.190

712.972

738.774

Vlottende activa:

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant-verhouding met het Rijk

26.874 686.099

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi

227.474 511.300

20.324 20.324

Overlopende activa

573.585 573.585

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL GENERAAL

Jaarstukken 2020

20.254 20.254 251.151 251.151

1.306.881

1.010.179

1.310.595

1.016.369

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10220664/1