Document · PDF

ODNV Begroting 2022-2025 (definitief concept dd 1-4-2021)

Commissie Ruimte 27 mei 2021, gemeente PuttenBij agendapunt: ODNV Jaarstukken13.759 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Programmabegroting 2022-2025

Managementrapportage Omgevingsdienst Noord-Veluwe

Augustus, 2014 1 april 2021

Inhoudsopgave

Lijst met afkortingen

Aanbiedingsbrief

DE BELEIDSBEGROTING

A.1 HET PROGRAMMAPLAN

Programma 1. Vergunningverlening .................................................................. 7 Programma 2. Toezicht en Handhaving ............................................................. 8 Programma 3. Advies ..................................................................................... 9 Programma 4. Stelseltaken ............................................................................. 11 Programma 5. Projecten................................................................................. 13 A.2 PARAGRAFEN

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ......................... 15 2.2 Paragraaf FINANCIERING .......................................................................... 21 2.3 Paragraaf BEDRIJFSVOERING .................................................................... 22 2.4 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .............................................. 26 B.

DE FINANCIËLE BEGROTING

B.1 Overzicht van lasten en baten

B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten

B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

BIJLAGEN – DETAILOVERZICHTEN BEGROTING

Bijlage 1. Programma 1. Vergunningverlening

Bijlage 2. Programma 2. Toezicht en Handhaving

Bijlage 3. Programma 3. Advies

Bijlage 4. Programma 4. Stelseltaken

Bijlage 4a. Stelseltaak BSBm

Bijlage 4b. Stelsel van Gelderse omgevingsdiensten

Bijlage 5. Programma 5. Projecten

Bijlage 6. Overzicht Overhead

Bijlage 7. Overzicht Onvoorzien

Bijlage 8a. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV

Bijlage 8b. Overzicht harmonisatietoelagen

Programmabegroting 2022-2025

Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BSBm

Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO

Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

FIDO

(Wet) Financiering Decentrale Overheden

Gelderse Omgevingsdiensten

ODA

Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV

Omgevingsdienst De Vallei

ODR

Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA

Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN

Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVIJ

Omgevingsdienst Veluwe-IJssel

SGO

Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties

VPB

Vennootschapsbelasting

VSO

VastStellingsOvereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

Programmabegroting 2022-2025

Aanbiedingsbrief Voor u ligt de Programmabegroting 2022-2025 van Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV). Deze begroting is de vierde begroting die is gebaseerd op de afspraken inzake de financiering zoals deze gelden sinds het Algemeen Bestuur (AB) in haar vergadering van 30 november 2017 heeft ingestemd met de financieringsafspraken vanaf 2019. Inhoudelijk is besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. De pakketafname is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen ODNV en de afzonderlijke partners. ODNV wordt steeds vaker gevraagd om te ondersteunen bij het tegengaan van ondermijning. Met name de informatiepositie over bedrijven en de bevoegdheden voor binnentreding in bedrijfspanden en –voertuigen is van grote meerwaarde. In 2020 hebben gemeenten en ODNV afgestemd over deze ontwikkeling. Uitkomst hiervan is dat er een rol gezien wordt voor ODNV als ketenpartner en dat hierop een structurele inzet zal worden gepleegd. Voor de jaren vanaf 2023 moeten er nieuwe financieringsafspraken worden gemaakt.

Om hier invulling aan te kunnen geven, is het belangrijk dat duidelijk is welke invloed de ontwikkelingen in het speelveld rondom ODNV hebben op de financiering. De Omgevingswet is hierbij vanzelfsprekend van belangrijke invloed. Gesignaleerd wordt dat op dit moment van meerdere ontwikkelingen nog onvoldoende duidelijk is welke invloed dit heeft op de (beschikbaarheid van) kengetallen die worden gebruikt voor het besturingsmodel. Specifiek t.a.v. het eerstvolgende begrotingsjaar 2022 geldt dat de benodigde kennis om rekening te kunnen houden met de betreffende ontwikkelingen op dit moment nog grotendeels ontbreekt. Het voorgaande betekent dat de begroting 2022 – overigens in lijn met de bestaande financieringsafspraken – op dit moment nog niet kan worden ingericht op de situatie zoals die onder de Omgevingswet zal zijn. Om desondanks tóch te anticiperen op budgettaire consequenties die hieruit kunnen voortvloeien, is bij de vaststelling van de Jaarrekening 2020 voorgesteld om ter opvanging van eventuele financiële gevolgen van de aanvang van de exploitatie onder de Omgevingswet een bestemmingsreserve te vormen ad € 185.000. Wijzigingen ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting Met ingang van september 2020 is met de partners afgesproken dat ODNV binnen programma 3 Advies tevens dienstverlening zal verzorgen op het gebied van Natuur & Ecologie.

Daarnaast zijn met ingang van 2021 nieuwe afspraken gemaakt over de omvang van het aantal adviesuren per opdrachtgever. In de Programmabegroting 2022-2025 zijn de effecten hiervan meegenomen. Achterliggende reden hiervan is dat de afgelopen jaren door de gemeenten meer adviesuren werden gevraagd dan de uren die ODNV hiervoor beschikbaar heeft. Programmabegroting 2022-2025

Om hieraan invulling te kunnen geven moest ODNV hierdoor steeds externe capaciteit inhuren. Omdat de meer-uren structureel van aard zijn is heeft het Algemeen Bestuur besloten de begroting met deze uren uit te breiden. Hierdoor wordt bereikt dat ODNV de eigen formatie kan uitbreiden, waardoor de kosten naar verwachting lager zullen zijn omdat inhuur over het algemeen duurder is. Daarnaast kan ODNV met vaste formatie beter garanderen dat de gevraagde uren ook daadwerkelijk geleverd worden, aangezien het hier om schaarse kennis gaat. En als laatste en inhoudelijk gezien het belangrijkste argument: de gebiedskennis blijft aanwezig bij ODNV waardoor de dienstverlening aan de gemeenten op een blijvend hoog niveau kan worden gehouden. In Programma 5 Projecten was in de jaren 2018 en 2019 een budget geraamd van € 45.000 vanwege de invoering van de (nieuwe) Omgevingswet. Deze projectgelden werden in 2018 en 2019 gedekt uit extra bijdragen van de partners. Voor de jaren 2020 en 2021 is een budget geraamd van € 70.000 dat gedekt wordt uit de hiertoe door het AB gevormde bestemmingsreserve. Bij het voorstel tot de vaststelling van de Jaarstukken 2020 is verzocht om een aanvullende dotatie aan de betreffende bestemmingsreserve ad € 45.000 om te voorzien in dekking van extra voorbereidingskosten als gevolg van de langere aanloopperiode tot inwerkingtreding van de wetswijziging.

De inzet van deze middelen zal plaatsvinden op basis van een hiertoe nader in te dienen begrotingswijziging. Uitgangspunten voor de begroting 2021 De Programmabegroting 2022-2025 is opgesteld op basis van de volgende uitgangspunten: • Op 1 januari 2022 treedt de Omgevingswet in werking. Deze begroting is gebaseerd op het uitgangspunt dat partners onder de Omgevingswet dezelfde taken van ODNV afnemen in dezelfde omvang als vóór de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Indien er n.a.v. het implementatietraject van de Omgevingswet sprake blijkt van ingrijpende wijzigingen in het takenpakket van ODNV, dan dient dit later via een begrotingswijziging te worden verwerkt1; • De personeelsformatie en de workload voor de VTH-taken (programma 1 Vergunningverlening en programma 2 Toezicht & Handhaving) zijn gebaseerd op het besturingsmodel (besluit AB van 20 november 2017); Programma 3 Advies is gebaseerd op de productie zoals genoemd in het AB-besluit van 3 december 2020. Hierbij is rekening gehouden met

Ter dekking van een eventuele leemte als gevolg van de inwerkingtreding van de Omgevingswet wordt bij de vaststelling van de Jaarstukken 2020 voorgesteld om specifiek voor dit doel een bestemmingsreserve in te stellen. 1

Programmabegroting 2022-2025

•

• • •

• •

uitbreiding van uren voor de discipline Natuur & Ecologie en toevoeging van extra uren op basis van feitelijke realisatie over de afgelopen jaren. Overige ramingen in de Programmabegroting 2022-2025 zijn gebaseerd op de Programmabegroting 2021-2024. Er zijn gedurende 2020 geen meerjarenbegrotingswijzigingen vastgesteld die hierop van invloed zijn; Het aantal productieve uren wordt vastgesteld op 1.400 uur per fte; Voor onvoorziene uitgaven wordt een stelpost opgenomen gebaseerd op 1% van het totaal van de uitgaven; Met ingang van 2021 stijgen de werkgeverslasten met 1,51%. Dit bestaat uit de door ABP vastgestelde verhoging van de pensioenpremies ad 0,96% en cumulatief 0,55% verhogingen van belastingen en premies op basis van het Belastingplan 2021; Loonkosten worden geïndexeerd met 1,5% (o.b.v. de septembercirculaire Gemeentefonds 2020 blz. 13, loonvoet sector overheid); Materiële kosten worden geïndexeerd met 1,5% (o.b.v. de septembercirculaire Gemeentefonds 2020 blz. 13, prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)); ODNV zal geen algemene reserve vormen; Om de heffing van Vennootschapsbelasting te voorkomen zullen eventuele diensten aan derden kostendekkend plaatsvinden danwel kostendekkend worden afgerekend.

Om onze partners en bestuursleden inzicht te geven in de totale kosten per programma is ook in deze editie in de kleur groen de begroting conform het BBV weergegeven, terwijl in de kleur geel een integraal overzicht van lasten en baten is toegevoegd (de extracomptabele toelichting).

Programmabegroting 2022-2025

A. DE BELEIDSBEGROTING A.1 HET PROGRAMMAPLAN Het programmaplan van Omgevingsdienst Noord-Veluwe is opgebouwd uit de volgende vijf programma’s: •

Programma 1 Vergunningverlening

•

Programma 2 Toezicht en Handhaving;

•

Programma 3 Advies;

•

Programma 4 Stelseltaken;

•

Programma 5 Projecten.

Programmabegroting 2022-2025

Programma 1. Vergunningverlening Op nieuwe of te veranderen bedrijfsactiviteiten kan milieuwet- en regelgeving van toepassing zijn. Afhankelijk van de complexiteit van de bedrijfsactiviteiten is een milieumelding of -vergunning nodig. ODNV adviseert bedrijven of besluit onder mandaat over de impact van de betreffende bedrijfsactiviteiten en de van toepassing zijnde milieuregels. Wat willen wij bereiken? Conform het milieubeleid van de deelnemende gemeenten bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving door het voorkomen, beperken en saneren van hindersituaties en risico’s voor de leefomgeving met betrekking tot o.a. de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Externe Veiligheid, Lucht, Asbest, Energie en Natuur & Ecologie, zonder de gewenste bedrijfsvoering uit het oog te verliezen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het voorkomen van nieuwe geluidhindersituaties en het saneren van bestaande geluidhindersituaties; • Het voorkomen van hinder van bedrijven die binnen de grenzen van de deelnemende gemeenten zijn gelegen; • Het adviseren van bedrijven gericht op een milieukundig optimale bedrijfsvoering. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening

Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2022 Lasten

Saldo

-1.063.700

754.700

-309.000

0 0 0 0 -1.063.700 0 -1.063.700

0 298.000 0 11.000 1.063.700 0 1.063.700

0 298.000 0 11.000 0 0 0

De begroting van dit programma is opgenomen in bijlage 1. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2023 tot en met 2025.

Programmabegroting 2022-2025

Programma 2. Toezicht en Handhaving De toezichthouders van ODNV zien toe op naleving van de geldende milieuregelgeving door bedrijven of bij het uitvoeren van bedrijfsmatige handelingen. Wanneer het toezicht niet leidt tot het gewenste naleefgedrag of wanneer een geconstateerde overtreding zeer ernstig van aard is, wordt handhavend opgetreden. Wat willen wij bereiken? Bevorderen van naleving van de geldende milieuregelgeving en vergunningvoorschriften door bedrijven en bij milieurelevante activiteiten buiten inrichtingen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het uitvoeren van controles; • Het afhandelen van meldingen en klachten; • De uitvoering van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners; • Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding; • Het onderhouden van de piketregeling in samenwerking met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel om adequaat te kunnen reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten. Naast het hiervoor genoemde verzorgt ODNV voor de groene BOA’s in Gelderland de ondersteuning en opleiding. Deze taak wordt volledig gedekt uit een bijdrage van de provincie Gelderland.

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 2 Toezicht en Handhaving

Programmaplan Programma 2 Toezicht en Handhaving Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2022 Lasten

Saldo

-2.860.900

2.052.300

-808.600

0 0 0 0 -2.860.900 0 -2.860.900

0 778.600 0 30.000 2.860.900 0 2.860.900

0 778.600 0 30.000 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 2. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2023 tot en met 2025.

Programmabegroting 2022-2025

Programma 3. Advies In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. Wat willen wij bereiken? Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. Wat gaan wij daarvoor doen? ODNV voorziet de gemeenten van de Noord-Veluwe, zowel structureel als incidenteel, van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, geluid, lucht, bestemmingsplannen, externe veiligheid en natuur & ecologie. Naast het leveren van advies ten behoeve van concrete projecten zetten we ons in voor kennisdeling vanuit de verschillende omgevingsaspecten om het draagvlak bij gemeenten voor onze missie te vergroten. ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. In het AB van 3 december 2020 is vastgesteld welk aantal basisuren partners binnen het programma Advies zullen afnemen. De personeelsbezetting en hiermee samenhangende bevoorschotting voor dit programma is hier op gebaseerd.

Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld.

Programmabegroting 2022-2025

Het voorgaande leidt met ingang van 2022 tot de hierna genoemde urenraming per partner, waarop de bevoorschotting 2022 gebaseerd zal zijn: Berekening aandeel per deelnemer TOTAAL uren

Aandeel %

Programma 3 Advies Gemeente Elburg

12.980 739

100,0% 5,7%

Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk

2.500 5.754

19,3% 44,2%

Gemeente Nunspeet

412

3,2%

Gemeente Putten Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Oldebroek Provincie Gelderland

2.412 171 192 800 0

18,6% 1,3% 1,5% 6,2% 0,0%

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 3 Advies

Programmaplan Programma 3 Advies Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2022 Lasten

Saldo

-1.186.400

890.000

-296.400

0 0 0 0 -1.186.400 0 -1.186.400

0 285.400 0 11.000 1.186.400 0 1.186.400

0 285.400 0 11.000 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 3. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2023 tot en met 2025.

Programmabegroting 2022-2025

Programma 4. Stelseltaken ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zgn. Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. Wat willen wij bereiken? Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld en die door de gemeente in verordeningen zijn vastgelegd. Wat gaan wij daarvoor doen? Bovenregionale taken worden verdeeld onder de Gelderse Omgevingsdiensten: ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; • Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.

Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR); • Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) Omgevingsdienst De Vallei (ODDV); • Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ); • Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren Omgevingsdienst Achterhoek (ODA).

Programmabegroting 2022-2025

Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 4 Stelseltaken

Programmaplan Programma 4 Stelseltaken Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2022 Lasten

Saldo

-161.700

161.700

0 0 0 0 -161.700 0 -161.700

0 0 0 0 161.700 0 161.700

0 0 0 0 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 4. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2023 tot en met 2025.

Programmabegroting 2022-2025

Programma 5. Projecten Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma 5. Projecten. Voorbereiding op de Omgevingswet Vanaf 2022 treedt de Omgevingswet in werking. De Omgevingswet staat voor een goed evenwicht tussen het benutten en beschermen van de leefomgeving en bundelt en moderniseert hiertoe het wettelijk kader. Het gaat hierbij onder meer om wet- en regelgeving over bouwen, milieu, water, ruimtelijke ordening en natuur. De inwerkingtreding van de Omgevingswet is van invloed op de wijze waarop ODNV haar taken uitoefent. Met het project Invoering (nieuwe) Omgevingswet stelt ODNV zich tot doel om goed toegerust te zijn om ook onder het nieuwe wettelijke stelsel in de taakuitvoering voor de partners van toegevoegde waarde te zijn. Vanwege eerder uitstel van de Omgevingswet zal de looptijd van dit project moeten worden verlengd. Het primaat van de werkzaamheden ligt daarbij in 2021, echter zullen naar verwachting ook in 2022 inspanningen nodig blijven om onze werkwijze verder af te stemmen op wat de gewijzigde wettelijke situatie van ODNV vraagt.

Voor de verlenging van dit project in 2022 zijn momenteel nog geen kosten geraamd, voornamelijk omdat dit mede afhankelijk is van het opnieuw in de tijd uitzetten van de werkzaamheden. Op basis daarvan kan ook een concreet voorstel worden gedaan tot het vrijgeven van budget, waarbij het de verwachting is dat dit gedekt zal worden uit de bestemmingsreserve Voorbereiding nieuwe Omgevingswet. In het voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 2020 is in dit verband een bestemmingsvoorstel opgenomen voor een aanvullende storting in de betreffende reserve. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 5. Projecten

Programmaplan Programma 5 Projecten Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat

Baten

2022 Lasten

Saldo

0 0 0 0 0 0 0

De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 5. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2023 tot en met 2025.

Programmabegroting 2022-2025

A.2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.

Programmabegroting 2022-2025

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de AB-vergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte. Per eind 2020 beschikt ODNV alleen nog over de bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000 voor de dekking van de voorbereidingskosten in 2021.

Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserve vastligt, wordt deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting, in 2022 is dat € 52.000. Indien deze post gedurende het boekjaar niet toereikend blijkt te zijn, dient ODNV de deelnemers om een verhoging van de bijdrage te vragen. Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2020. Ten opzichte van de vorige inventarisatie is het aantal risico’s gelijk gebleven. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:

Programmabegroting 2022-2025

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Automatisering

Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.

Financieel

In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV.

100

Calamiteit bij bedrijf

Niet financieel

Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.

Taakuitvoering

Financieel

Betalen schadevergoeding.

Begrotingsrisico

Financieel

Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.

ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers

ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.

Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.

Klein

30%

Nee

Weerstandscomponent

€ 30.000

€0

€ 2,5 eigen risico per geval € 50

Zeer klein

10%

€ 250

Klein

30%

€ 15.000

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Rechtmatigheid

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.

Niet financieel

Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.

Nee

Loon- en prijsontwikkelingen

Financieel

Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.

€ 100

Gemid deld

50%

€ 50.000

Ziekteverzuim

Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2020, 2019 en 2018 bedroeg het ziekteverzuim resp. 5,11%, 5,34% en 5,33%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%.

Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming. Hogere bijdragen van de deelnemers.

Financieel

Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.

Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.

€ 75

Gemid deld

50%

€ 37.500

Programmabegroting 2022-2025

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Weerstandscomponent

€0

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soort risico

Gevolgen

Beheersingsmaatregel

Restrisico

Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000

Eigen risico voor werknemersverzekeringen

Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).

Financieel

Betaling eigen risico.

Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.

€ 50

Informatievoorziening Omgevingswet

Het is op dit moment nog niet geheel duidelijk welke gevolgen het vanuit het Rijk te faciliteren “Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO)” heeft voor de eigen informatievoorziening van ODNV.

Niet financieel

Interne informatievoorziening is niet tijdig gereed.

Ontwikkelingen nauwlettend volgen.

Nee

TOTAAL

Programmabegroting 2022-2025

Klein

30%

Weerstandscomponent

€ 15.000

€0

€ 147.750

Beleid omtrent weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 147.750. Er mag evenwel van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 147.750 * 0,5 = € 73.875. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt: Naam deelnemer ODNV

Gemeente Elburg Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Nunspeet Gemeente Putten Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Oldebroek Provincie Gelderland TOTAAL

Procentueel aandeel in de exploitatie 2022 (A)

10,0 % 17,4 % 23,5 % 10,9 % 19,3 % 3,5 % 4,9 % 8,0 % 2,5 % 100,0 %

Door deelnemer op te nemen risico in de paragraaf Risicoinventarisatie en Weerstandsvermogen (€ 73.875 - € 52.000) * A € 2.196 € 3.805 € 5.150 € 2.387 € 4.214 € 772 € 1.065 € 1.742 € 543 € 21.875

Financiële kengetallen per 1 januari 2022 Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de begroting opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal Uitkomst Oordeel Structurele exploitatieruimte 1% Onvoldoende Netto schuldquote 0% Voldoende Solvabiliteit 0% Voldoende Lokale lasten n.v.t. Grondexploitatie n.v.t. Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om dit risico op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen.

In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans is eind 2020 als reserve de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021 opgenomen ad € 25.000. Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.

Programmabegroting 2022-2025

2.2 Paragraaf FINANCIERING De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; • het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers. Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen.

Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. De totaal begrote lasten voor deze Programmabegroting 2022 bedragen € 5.272.700. De kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar 2022 bedraagt op grond van het voorgaande derhalve € 432.300.

Programmabegroting 2022-2025

2.3 Paragraaf BEDRIJFSVOERING Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een nieuw organisatiemodel. Deze werkwijze is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdrachtgestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:

De rolverdeling voor de aansturing is als volgt: Directeur: Resourcemanager: Programmamanager: Relatiemanager:

P. Verhoeven J. van Deutekom W. Klerks M. van der Meirsch

Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat wij binnen een kalenderjaar de afgesproken prestaties ook leveren wordt met Teamwerkplannen, afgekort TWP’s. Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert in de regel maandelijks voortgangsgesprekken, ondersteund door het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De

Programmabegroting 2022-2025

relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden. Personeel en organisatie Op 31 december 2020 kent ODNV de volgende vaste formatieve omvang: Bedrijfsonderdeel Formatieve omvang Directie en resourcemanagement 2,00 fte Bedrijfsbureau 3,17 fte Vergunningverlening 4,24 fte Toezicht & handhaving 25,22 fte Advies 7,61 fte TOTAAL 42,24 fte In de normstelling voor productiviteit is maximaal een verzuim van 5% voorzien. Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de kosten die zijn gerelateerd aan bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de verhouding van de toerekening van overheadlasten. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. Naast de vaste formatie worden indien nodig tijdelijke medewerkers aangenomen, ingehuurd of worden er werkzaamheden uitbesteed. Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisaties aan ODNV de zogenaamde harmonisatietoelagen te vergoeden. De harmonisatietoelage is de structurele toelage die een medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever.

Door middel van een begrotingswijziging in 2019 zijn de bijdragen van de partners voor harmonisatietoelagen geactualiseerd. De verplichtingen worden naast de jaarlijkse bijdrage afzonderlijk aan de betreffende partners gefactureerd. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de kosten van de Ondernemingsraad. Vanaf de begroting 2017 wordt er van uitgegaan dat de vier OR-leden op jaarbasis 650 uur besteden aan OR-werkzaamheden.

Huisvesting In 2019 zijn diverse gesprekken gevoerd met de gemeente Harderwijk als verhuurder van de huisvesting van ODNV aan het Oosteinde 17 in Harderwijk. In december 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een nieuw huurcontract af te sluiten, waarbij ODNV de gehele bovenverdieping gaat huren. Hierdoor is de toekomstige huisvesting voor ODNV gegarandeerd. Het nieuwe huurcontract is ingegaan per 1 maart 2020.

Programmabegroting 2022-2025

Onder invloed van Corona is per 1 mei 2020 vanwege het adagium van zoveel mogelijk thuiswerken de vaste standplaats van de medewerkers tot nader order gewijzigd in het thuisadres. Deze wijziging is van invloed op de reiskostenvergoedingen voor woonwerkverkeer (die hierdoor tijdelijk zijn vervallen) en op de onkostenvergoedingen voor dienstreizen (die hierdoor deels zijn toegenomen). Momenteel is nog onbekend voor welke periode deze maatregelen zullen voortduren en welke invloed dit heeft op de huisvestingsbehoefte van ODNV op lange termijn. Om deze reden is in de begroting 2022 rekening gehouden met de vergoedingen zoals die waren opgenomen in begroting 2021, waar nodig aangevuld met gewijzigde omstandigheden in de personeelsportefeuille. De raming in 2022 bedraagt in totaal € 59.600 (in 2021 bedroeg dit € 58.100). Sourcing van ondersteunende functies Door de opheffing van RNV is met ingang van 2018 de levering van een aantal ondersteunende diensten zoals planning en control, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie vervallen. Een aantal van deze taken is ingevuld door het aantrekken van eigen personeel. Met de gemeente Nunspeet is voor de jaren 2019 t/m 2021 een DVO gesloten voor de volgende diensten: financiële administratie, ICT, salaris- en personeelsadministratie, P&Oadvies en arbo-advisering.

Sinds 1 januari 2020 heeft ODNV een eigen HRM-adviseur in vaste dienst genomen. Vanaf 2020 worden op het gebied van de HRM-dienstverlening daarom enkel nog de salaris- en personeelsadministratie en arbo-advisering door gemeente Nunspeet verzorgd. Het DVO met Nunspeet is hierop aangepast. Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is al vanaf 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting. Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn.

Mede in verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1-1-2022 dient te worden geëvalueerd en bestuurlijk worden vastgesteld of er noodzaak is tot herijking of wijziging van de financiële structuur van ODNV voor de financieringsperiode 2023-2026.

Programmabegroting 2022-2025

In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld. In het boekjaar 2020 kent ODNV de volgende drie bestemmingsreserves: • de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2021; • de reserve Huisvestingskosten 2020; • de reserve Vervanging VTH-applicatie. In de toelichting op de balans zijn de mutaties in de reserves weergegeven. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Aan het eind van elk boekjaar wordt voor de betreffende (enkele) activiteiten getoetst op de Vpb-plicht. In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022.

Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Jaarstukken

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Lasten Directeur en resourcemanager

222

248

249

253

256

C entrale personeelsbudgetten

121

142

144

146

149

Organisatiekosten

935

959

989

1.011

1.027

1.042

1.254

1.328

1.380

1.408

1.429

1.451

Directeur en resourcemanager

C entrale personeelsbudgetten

Organisatiekosten

Totaal Baten

Reservemutatie

110

Totaal generaal

1.056

1.328

1.362

1.390

1.411

1.433

Totaal Lasten

260

Baten

Programmabegroting 2022-2025

2.4 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Omdat ODNV er voor gekozen heeft om ondersteunende diensten via een DVO geleverd te krijgen zijn investeringen in kapitaalgoederen beperkt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een eerste (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto wordt in 72 maanden worden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV andere investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.

Programmabegroting 2022-2025

B. DE FINANCIËLE BEGROTING B.1 Overzicht van lasten en baten Omschrijving

Taakveld BBV

Jaarstukken 2020

Begroting 2021

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2023

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2024

Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma's 1 Vergunningverlening

7.4 Milieubeheer

675.464

-1.027.985

-352.521

754.800

-1.056.600

-301.800

754.700

-1.063.700

-309.000

766.000

-1.081.200

-315.200

777.600

-1.097.400

-319.800

789.800

-1.114.400

-324.600

2 Toezicht en handhaving

7.4 Milieubeheer

2.007.312

-2.681.924

-674.612

2.055.100

-2.852.000

-796.900

2.052.300

-2.860.900

-808.600

2.073.400

-2.898.200

-824.800

2.102.800

-2.939.700

-836.900

2.133.400

-2.982.600

-849.200

3 Advies

7.4 Milieubeheer

913.714

-1.370.517

-456.803

780.200

-1.061.500

-281.300

890.000

-1.186.400

-296.400

903.100

-1.205.400

-302.300

916.500

-1.223.200

-306.700

930.100

-1.241.300

-311.200

4 Stelseltaken

7.4 Milieubeheer

135.224

-147.705

-12.481

175.723

-175.723

161.700

-161.700

164.200

-164.200

166.700

-166.700

169.300

-169.300

5 Projecten

7.4 Milieubeheer

286.516

-280.764

5.752

70.830

-45.830

25.000

Overhead

0.4 Overhead

1.166.405

1.328.000

1.362.000

1.390.300

1.411.400

1.433.000

Onvoorzien

0.8 Overige baten en lasten

17.168

52.000

5.201.802

-5.508.895

-307.093

5.216.653

-5.191.653

25.000

5.272.700

-5.272.700

5.349.000

-5.349.000

5.427.000

-5.427.000

5.507.600

-5.507.600

Overzichten

Totaal baten en lasten Saldo van baten en lasten

-307.093

25.000

0 1.433.000

Reservemutaties 1 Vergunningverlening

0.10 Mutaties reserves

2 Toezicht en handhaving

0.10 Mutaties reserves

3 Advies

0.10 Mutaties reserves

4 Stelseltaken

0.10 Mutaties reserves

5 Projecten

0.10 Mutaties reserves

-45.000

-25.000

Overzicht Overhead

0.10 Mutaties reserves

-110.000

-155.000

-25.000

5.201.802

-5.663.895

-462.093

5.216.653

-5.216.653

5.272.700

-5.272.700

5.349.000

-5.349.000

5.427.000

-5.427.000

5.507.600

-5.507.600

Totaal mutaties reserves Resultaat

B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten Aanpassing van de salarisraming in basis Met ingang van 2020 valt ODNV onder de cao van de Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO). De cao SGO is op 16 december 2019 aangemeld bij het ministerie van SZW en gold vanaf 1 januari 2020. De Werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO) en de vakbonden FNV, CNV Overheid en FDO-MHA hebben de cao op 13 december 2019 formeel bekrachtigd. De cao liep van 1 januari 2020 tot 1 januari 2021. Onderhandelingen hebben nog niet geleid tot een nieuwe cao voor de periode na 1 januari 2021. Hierdoor is er in de begroting 2022 geen specifieke compensatie opgenomen voor de op grond van de cao gewogen gemiddelde loonstijging. Eventuele wijzigingen van de salarisraming in basis als gevolg van een nieuwe cao moeten daarom worden gedekt uit de reguliere stelpost loonmutaties. Vanzelfsprekend dient er naast het hiervoor genoemde ook rekening te worden gehouden met een eventuele stijging van de werkgeverslasten. Met ingang van 2021 stijgen de werkgeverslasten met 1,51%. Dit bestaat uit de door ABP vastgestelde verhoging van de pensioenpremies ad 0,96% en cumulatief 0,55% verhogingen van belastingen en premies op basis van het Belastingplan 2021.

Stelposten loon- en prijsmutaties en raming onvoorzien De stijging van lonen en prijzen is als stelpost op ieder programma geraamd op basis van de percentages genoemd in de septembercirculaire 2020 over het Gemeentefonds, overeenkomstig de voor de opstelling van de begroting 2022 gekozen uitgangspunten. De loonstijging is 1,5% per jaar2, de prijsstijging is 1,5% per jaar. De post onvoorzien is net als in de vorige begroting geraamd op 1% van de begroting en bedraagt evenals in de vorige begroting € 52.000. Op de programma’s Stelseltaken en Projecten is geen stelpost onvoorzien geraamd. Programma 1. Vergunningverlening De salarisraming in 2022 stijgt door de werkgeverslasten t.o.v. 2021 met € 10.700. De stelpost loonmutaties zorgt daarentegen voor een lastenverlaging van € 8.100. De stelpost prijsmutaties daalt met € 5.200, voornamelijk ten gevolge van een verschuiving van de raming gerelateerd aan de overheadkosten. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 7.200. Naast het hiervoor genoemde zijn op basis van de realisatie in 2020 de volgende aanpassingen verwerkt: • Verhogen van de raming voor harmonisatietoelagen met € 2.500.

2 In de begroting 2021 bedroeg dit 2,6%. Het voor de begroting 2022 geldende (lagere) percentage leidt op

de afzonderlijke programma’s hierdoor tot een voordeel op de stelpost loonmutaties.

Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. 2021 te worden verhoogd met totaal € 4.600. Programma 2. Toezicht en Handhaving De salarisraming in 2022 stijgt door de werkgeverslasten t.o.v. 2021 met € 27.500. De stelpost loonmutaties zorgt daarentegen voor een lastenverlaging van € 19.700. De stelpost prijsmutaties daalt met € 13.900, voornamelijk ten gevolge van een verschuiving van de raming gerelateerd aan de overheadkosten. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 11.700. Naast het hiervoor genoemde zijn op basis van de realisatie in 2020 de volgende aanpassingen verwerkt: • De kosten voor het gebruik van dienstauto’s worden verhoogd met € 6.800. • De raming voor adviezen en onderzoek wordt opwaarts bijgesteld met € 1.000. Onder invloed van personeelsverloop leidt actualisatie van de harmonisatietoelagen tot een verlaging van € 9.000. Actualisatie van de begroting voor het door de provincie gefinancierde onderdeel “regie groene BOA’s” leidt tot een bijstelling van de raming met € 9.800. Het eigen aandeel in de kosten voor de Stelseltaak BSBm wordt bijgeraamd met € 200. Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. 2021 te worden verhoogd met totaal € 13.600. Programma 3. Advies De salarisraming in 2022 stijgt door de werkgeverslasten t.o.v. 2021 met € 10.000.

De stelpost loonmutaties toont een lastenverlaging van € 6.400. De stelpost prijsmutaties daalt met € 4.800, voornamelijk ten gevolge van een verschuiving van de raming gerelateerd aan de overheadkosten. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 15.100. Vanwege de met de partners afgesproken uitbreiding van de dienstverlening op programma 3 (gebaseerd op het AB-besluit van 3 december 2020) worden verder extra uitvoeringskosten geraamd voor: • Advisering Natuur & Ecologie: € 80.000. • Uitbreiding basisuren per partner: € 20.200. (De stijging van personeelslasten is voor een groot deel opgevangen binnen de bestaande raming.) Met betrekking tot het onderdeel Natuur & Ecologie worden ook abonnementskosten geraamd voor de Nationale Databank Flora & Fauna. De kosten hiervoor worden rechtstreeks doorbelast aan de gemeenten, waar tegenover staat dat het eigen abonnement van de gemeenten hierdoor kan vervallen. Langs deze weg is een forse inkoopkorting gerealiseerd. De abonnementskosten worden geraamd op € 9.800.

Programmabegroting 2022-2025

Voor het overige zijn de volgende mutaties verwerkt: • Verhoging reiskosten woon-werkverkeer: € 1.1100. • Verhoging reis- en verblijfkosten: € 500. • Verlaging kosten advisering Externe Veiligheid: € 1.800. • Verhoging kosten gebruik applicaties: € 1.200. Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. 2021 te worden verhoogd met totaal € 115.100. Programma 4. Stelseltaken Dit programma is opgebouwd uit twee deelprogramma’s, te weten: a. De uitvoering van de stelseltaak Bestuurlijke StrafBeschikking milieu (BSBm) door ODNV ten behoeve van de gezamenlijke omgevingsdiensten behorende tot het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten; b. De uitvoering van taken door het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten (mede) ten behoeve van ODNV. Ad a. Uitvoering stelseltaak BSBm door ODNV De kosten voor de uitvoering van de stelseltaak BSBm dalen per saldo met € 1.900 als gevolg van wijziging van de taakomvang. Hiernaast daalt de raming voor loon- en prijsmutaties met € 800. Hier staat tegenover dat de softwarekosten voor BOA’s worden verhoogd met € 2.700. Het saldo van de mutaties wordt doorberekend aan de gezamenlijke omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel. Ad b. Uitvoering stelseltaken door het Gelders Stelsel (mede) t.b.v.

ODNV De kosten van het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten stijgen op grond van actuele begroting van de betreffende uitvoerende Omgevingsdiensten per saldo met € 2.500. De stelpost loonmutaties noteert een voordeel van € 1.200. Het cumulatieve nadeel op dit deelprogramma ad € 1.300 komt via de bijdrage ten laste van de partners van ODNV. Programma 5. Projecten Op dit programma is in 2022 vooralsnog alleen een verlenging van de looptijd van het project Voorbereiding Omgevingswet verwacht. Voor de verlenging van dit project in 2022 zijn momenteel nog geen kosten geraamd, voornamelijk omdat dit mede afhankelijk is van het opnieuw in de tijd uitzetten van de werkzaamheden. Op basis daarvan kan ook een concreet voorstel worden gedaan tot het vrijgeven van budget, waarbij het de verwachting is dat dit gedekt zal worden uit de bestemmingsreserve Voorbereiding nieuwe Omgevingswet. In het voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 2020 is in dit verband een bestemmingsvoorstel opgenomen voor een aanvullende storting in de betreffende reserve.

Programmabegroting 2022-2025

Overzicht Overhead Onder het overzicht overhead worden de kosten geraamd voor directie, resourcemanagement, bedrijfsbureau en de centrale personeelsbudgetten. De salarisraming in basis in 2022 stijgt per saldo met € 37.600 ten opzichte van 2021. Dit betreft de toename van salarislasten voor directie, resourcemanagement en bedrijfsbureau onder invloed van de stijging van de werkgeverslasten en invulling van de positie voor Informatiemanagement (€ 30.000 voor 0,33 fte). De salariskosten voor Informatiemanagement worden gedekt door een verlaging van het ICT-budget met hetzelfde bedrag. De stelpost prijsmutaties wordt m.i.v. begrotingsjaar 2022 rechtstreeks geraamd binnen het overzicht overhead (dit deel wordt overgedragen vanuit de programma’s). Dit leidt tot een verhoging van de raming met € 12.100. De stelpost loonmutaties toont een lastenverlaging van per saldo € 5.100. Op grond van de realisatie in 2020 zijn daarnaast de volgende aanpassingen verwerkt: • Het opnemen van een raming voor contributie aan de WSGO en FNV ad € 2.000. • Verlaging van de raming voor stagevergoeding met € 500. • Verlaging van het budget voor adviezen en onderzoek met € 1.000. • Het budget voor arbo-kosten wordt verhoogd met € 1.500. • Verlaging van het budget voor levensfase-bewust personeelsbeleid met € 1.000. • Verhoging van de raming voor verzekeringspremies met € 3.000.

• Verhoging van de raming voor directe uitvoeringskosten met € 1.000. Verder zijn de volgende mutaties doorgevoerd: • De raming voor opleidingskosten wordt in overeenstemming met het bedrijfsplan en opleidingsbeleid verhoogd naar 2% van de geraamde salariskosten, € 18.000. • Verhoging van de raming voor kosten woon-werkverkeer € 400. • Inboeken van de (in 2022 voor het laatst geldende) huurkorting ad € 7.500. • Verhoging van de bijdrage aan Omgevingsdienst Nederland, € 4.400. • Vanuit de post voor dienstverleningsovereenkomsten wordt een bedrag van € 3.000 overgedragen aan de post telefonie, ter dekking van vaste belkosten. • Vanuit de post voor dienstverleningsovereenkomsten wordt een bedrag van € 25.000 overgedragen aan de post ICT-kosten, samenhangend met het documentmanagementsysteem. • De voorheen afzonderlijk geraamde kosten voor beheer IGO (ad € 19.900) worden ondergebracht bij de ICT-kosten. • Inboeken vergoeding voor overheadlasten vanuit de Stelseltaak BSBm, € 18.000. Samengenomen leidt het hiervoor genoemde tot een toename van de overheadkosten met € 34.000 ten opzichte van 2021. De overheadlasten worden volgens de verdeelsleutel voor toerekening van overhead naar rato van de loonsom per programma toegerekend aan en gedekt door de bijdragen vanuit: • Programma 1. Vergunningverlening: 21,88%; • Programma 2. Toezicht en Handhaving: 57,17%; • Programma 3.

Advies: 20,95%.

Programmabegroting 2022-2025

B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In artikel 29 van de regeling ODNV is vastgelegd dat ODNV niet zal overgaan tot de vorming van een algemene reserve. Alleen voor de implementatie van de Omgevingswet is een bestemmingsreserve gevormd (met vooralsnog einde looptijd 2021). Tot nu toe is het creëren van voorzieningen niet noodzakelijk geweest. Op grond van het voorgaande wordt een batig of nadelig saldo afgerekend met de deelnemers. Geprognosticeerde balans Activa

Jaarstukken 2020

Prognose: 2021

2022

2023

2024

2025

Vaste activa 3.714

1.238

6.190

2.476-

4.952-

6.190-

3.714

1.238

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant-verhouding met het Rijk

712.972

226.999

26.874

2.993

686.099

224.006

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi

20.324

19.959

20.324

19.959

Overlopende activa

573.585

534.387

535.625

573.585

534.387

535.625

Totaal vlottende activa

1.306.881

781.345

782.583

TOTAAL GENERAAL

1.310.595

782.583

Materiële vaste activa (economisch nut) Vervoermiddelen Afschrijving vervoermiddelen Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Overige langlopende leningen u/g

Totaal vaste activa

Vlottende Activa

Passiva

Jaarstukken 2020

Prognose: 2021

2022

2023

2024

2025

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming

487.093

25.000

462.093

Totaal vaste passiva

487.093

Netto vlottende schulden rente typische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen Overige schulden

461.487

420.567

461.487

420.567

Overlopende passiva

362.015 362.015

Totaal vlottende passiva

823.502

782.582

TOTAAL GENERAAL

1.310.595

782.582

Vlottende Passiva

Programmabegroting 2022-2025

BIJLAGEN – DETAILOVERZICHTEN BEGROTING In de bijlagen treft u de volgende detailoverzichten m.b.t. de begroting aan: 1. Programma 1. Vergunningverlening; 2. Programma 2. Handhaving en Toezicht; 3. Programma 3. Advies; 4. Programma 4. Stelseltaken; 5. Programma 5. Projecten; 6. Overzicht Overhead; 7. Overzicht Onvoorzien; 8. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV en overzicht harmonisatietoelagen.

Programmabegroting 2022-2025

Bijlage 1. Programma 1. Vergunningverlening Programma 1 Vergunningverlening Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Harmonisatietoelagen Reis - en verblijfkosten Inhuur tijdelijk personeel Directe uitvoeringskosten Vergunningverl. complexe inrichtingen ODRN Stelposten: Loonmutaties Prijsmutaties Totaal lasten Baten Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Totaal baten Resultaat voor bestemming

Jaarstukken 2020

318.097 310.396 1.948 4.081 1.672 182.714 2.725 171.928 0

675.464

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

725.600 711.500 7.000 3.100 4.000 0 5.000

738.800 722.200 7.000 5.600 4.000 0 5.000

24.200 18.900 5.300 754.800

10.900 10.800 100 754.700

22.200 22.000 200 766.000

33.800 33.600 200 777.600

46.000 45.700 300 789.800

-26.091 0 0 0 0 0 -999.374 -1.053.500 -1.058.100 -1.075.600 -1.091.800 -1.108.800 -2.520 -3.100 -5.600 -5.600 -5.600 -5.600 -1.027.985 -1.056.600 -1.063.700 -1.081.200 -1.097.400 -1.114.400 -352.521

-301.800

-309.000

-315.200

-319.800

-324.600

-352.521

-301.800

-309.000

-315.200

-319.800

-324.600

Reservemutaties Resultaat na bestemming

Begroting 2021

Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening

Baten

2022 Lasten

Saldo

Baten

2023 Lasten

Saldo

Baten

2024 Lasten

Saldo

Baten

2025 Lasten

Saldo

-1.063.700

754.700

-309.000

-1.081.200

766.000

-315.200

-1.097.400

777.600

-319.800

-1.114.400

789.800

-324.600

0 0 0 0 -1.063.700 0 -1.063.700

0 298.000 0 11.000 1.063.700 0 1.063.700

0 298.000 0 11.000 0 0 0

0 0 0 0 -1.081.200 0 -1.081.200

0 304.200 0 11.000 1.081.200 0 1.081.200

0 304.200 0 11.000 0 0 0

0 0 0 0 -1.097.400 0 -1.097.400

0 308.800 0 11.000 1.097.400 0 1.097.400

0 308.800 0 11.000 0 0 0

0 0 0 0 -1.114.400 0 -1.114.400

0 313.600 0 11.000 1.114.400 0 1.114.400

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10113866/1