Notitie kostendekking omgevingsvergunningen 2017-2022
Tekst van het document
Zaaknummer: 1293928 Documentnummer: 1293930
Notitie kostendekking omgevingsvergunningen 2017-2022 1. Aanleiding De kostendekking van de producten waarvoor leges, rechten of heffingen in rekening worden gebracht, wordt periodiek geactualiseerd. In de afgelopen maanden is de kostendekking van de omgevingsvergunningen geanalyseerd. 2. Leges Omgevingsvergunningen De leges voor omgevingsvergunningen zijn opgenomen in de Legesverordening onder Titel 2 hoofdstuk 3. Deze leges zijn betrokken bij voorliggende analyse kostendekking omgevingsvergunningen. De leges voor bestemmingsplanwijzigingen (Legesverordening Titel 2 hoofdstuk 7) zijn niet bij de analyse betrokken. De leges voor bestemmingsplanwijzigingen zijn in de legesverordening 2021 geactualiseerd en kostendekkend vastgesteld. 2.1 Aantal omgevingsvergunningen In tabel 1 is het aantal omgevingsvergunningen per soort vergunning opgenomen. Het totaal aantal aanvragen is niet gelijk aan de optelsom van de vergunningen. Dit komt doordat een aanvraag meerdere vergunningen kan bevatten. Aantal Omgevingsvergunningen
W 2017
W 2018
W 2019
W 2020
B 2021
B 2022
Bouwen (2.3.1)
271
290
277
326
332
320
Aanleg (2.3.2)
9
7
13
11
22
15
208
202
204
261
240
240
Brandveiligheid (2.3.4)
-
1
2
1
4
2
Uitweg / inrit (2.3.5)
26
29
29
47
40
45
Kappen (2.3.6)
84
109
103
96
102
100
Monument (2.3.12)
4
1
2
7
6
7
Milieu (wettelijk legesvrij)
12
11
11
15
6
11
Totaal aantal omgevingsvergunningen
614
650
641
764
752
740
Totaal aantal aanvragen
444
475
464
541
526
520
Afwijken bestemmingsplan (2.3.3)
Tabel 1. Aantal Omgevingsvergunningen 2017 - 2022
In de periode 2017 – 2020 is het aantal aanvragen gestegen van 444 naar 541 aanvragen. De prognose voor 2021 en 2022 is dat het aantal aanvragen circa 520 zal zijn. Een stijging of daling van het aantal aanvragen heeft een direct effect op de opbrengsten. Echter niet direct op de lasten als de uitvoering binnen de bestaande formatie wordt uitgevoerd. In tabel 2 is een sterk vereenvoudigd voorbeeld weergegeven van het effect van mutaties in het aantal aanvragen op de kostendekking en de totale lasten.
Verhaalbare lasten
Omgevingsvergunningen
FTE
€
Niet - verhaalbare
Totale lasten
lasten FTE
€
FTE
€
Begroot Aanvragen
200
Leges
200.000
Medewerker A (1fte)
80.000
1,00
80.000
-
-
1,00
80.000
Medewerker B (1fte)
80.000
0,75
60.000
0,25
20.000
1,00
80.000
Medewerker C (1fte)
80.000
0,75
60.000
0,25
20.000
1,00
80.000
2,50
200.000
0,50
40.000
3,00
240.000
Totaal begroot Kostendekking begroot
100%
Werkelijk - stijging Aanvragen
250
Leges
250.000
Medewerker A (1fte)
80.000
1,00
80.000
-
-
1,00
80.000
Medewerker B (1fte)
80.000
0,80
64.000
0,20
16.000
1,00
80.000
Medewerker C (1fte)
80.000
0,80
64.000
0,20
16.000
1,00
80.000
2,60
208.000
0,40
32.000
3,00
240.000
Totaal werkelijk - stijging Kostendekking werkelijk - stijging
120%
Werkelijk - daling Aanvragen
150
Leges
150.000
Medewerker A (1fte)
80.000
1,00
80.000
-
-
1,00
80.000
Medewerker B (1fte)
80.000
0,70
56.000
0,30
24.000
1,00
80.000
Medewerker C (1fte)
80.000
0,70
56.000
0,30
24.000
1,00
80.000
2,40
192.000
0,60
48.000
3,00
240.000
Totaal werkelijk - daling Kostendekking werkelijk - daling
78%
Tabel 2. Voorbeeld effect mutaties in het aantal aanvragen omgevingsvergunningen
Toelichting: In tabel 2 wordt ervan uitgegaan dat de uitvoering binnen de bestaande formatie plaatsvindt, dit is namelijk tot heden de situatie in Putten. Het effect van een stijging van het aantal aanvragen is dan: -
een stijging van de opbrengsten (€ 50.000);
-
een stijging van de kostendekking (120%);
-
een verschuiving van niet-verhaalbare uren naar verhaalbare uren (€ 8.000), en;
-
gelijkblijvende totale personeelslasten (€ 240.000).
Een stijging van het aantal aanvragen heeft zodoende een positief effect op het jaarresultaat. De opbrengsten stijgen, maar de lasten stijgen niet evenredig mee. 2 van 5
Het effect van een daling van het aantal aanvragen is dan: -
een daling van de opbrengsten (-/- € 50.000);
-
een daling van de kostendekking (78%);
-
een verschuiving van verhaalbare uren naar niet-verhaalbare uren (-/- € 8.000), en;
-
gelijkblijvende totale personeelslasten (€ 240.000).
Een daling van het aantal aanvragen heeft zodoende een nadelig effect op het jaarresultaat. De opbrengsten dalen, maar de lasten dalen niet evenredig mee. 2.2 Kostendekking leges omgevingsvergunningen De kostendekking van de leges omgevingsvergunningen in de periode 2017 – 2022 is in tabel 3 weergegeven. Kostendekking omgevingsver-
W 2017
W 2018
W 2019
W 2020
B 2021
B 2022
Personeelskosten excl. Overhead
338.505
370.540
420.918
405.367
442.243
563.873
Overige kosten
69.385
49.589
50.139
68.714
50.000
50.000
Netto kosten taakveld
407.891
420.128
471.057
474.081
492.243
613.873
Overhead
203.482
215.140
241.428
251.256
264.905
359.560
Totale lasten
611.373
635.268
712.485
725.337
757.148
973.433
Leges omgevingsvergunningen
546.791
805.490
807.767
1.126.052
668.135
668.135
Totaal opbrengsten
546.791
805.490
807.767
1.126.052
668.135
668.135
Resultaat
-64.582
170.221
95.282
400.715
-89.013
-305.298
126,8%
113,4%
155,2%
88,2%
68,6%
gunningen Kosten taakveld
Toe te rekenen kosten
Opbrengsten
Percentage kostendekking
89,4%
Tabel 3. Kostendekking omgevingsvergunningen 2017 - 2022
Toelichting: -
De kostendekking van de leges omgevingsvergunningen is in zijn totaliteit beoordeeld en niet voor elke soort vergunning afzonderlijk.
-
De kostendekking van de leges omgevingsvergunningen is in de afgelopen jaren fors gestegen. Bij de herziening van de legesverordening in 2017 zijn de tarieven/percentages van de leges voor bouwactiviteiten verhoogd, om zodoende 100% kostendekkend te zijn. In werkelijkheid was de kostendekking in de periode 2018 tot en met 2020 meer dan 100% door hogere bouwsommen en aantallen dan in 2017 geschat. De lasten (voor het overgrote deel personeelslasten) stegen niet evenredig mee.
-
Het besluit van de raad is maximaal 100% kostendekking (per titel/cluster). De tarieven/percentages van de leges voor bouwactiviteiten zijn om die reden in de Legesverordening 2021 verlaagd, om te voorkomen dat de baten de lasten blijven overstijgen.
3 van 5
-
De afhandeling van het toenemende aantal aanvragen is niet meer mogelijk binnen de bestaande formatie (zie hiervoor 1274270 Organisatieontwikkeling afdeling Ruimte). In de prognose voor 2021 en 2022 is nu rekening gehouden met uitbreiding van formatie voor omgevingsvergunningen.
3. Wijziging leges Om ook na de uitbreiding van de formatie voor omgevingsvergunningen weer 100% kostendekkend te zijn is er een extra opbrengst nodig van € 305.000. Voorstel is om de tarieven voor bouwactiviteiten weer te laten stijgen. In tabel 4 zijn de percentages van 2020 en 2021 opgenomen en de voorgestelde percentages voor 2022. Leges omgevingsvergunningen - bouwactiviteiten
2020
2021
2022
In geval van geraamde bouwkosten minder dan € 50.000,00
2,80%
1,73%
2,77%
met een minimum van
100,00
100,00
100,00
plus over het gedeelte van de bouwsom van € 50.000 tot € 250.000
2,59%
1,60%
2,57%
plus over het gedeelte van de bouwsom van € 250.000 tot € 1.000.000
2,39%
1,47%
2,37%
plus over het gedeelte van de bouwsom van € 1.000.000 of meer
2,08%
1,28%
2,06%
2.3.1
Bouwactiviteiten
2.3.1.1
Indien de aanvraag om een omgevingsvergunning betrekking heeft op een bouwactiviteit als bedoeld in artikel 2.1, eerste lid, onder a, van de Wabo, bedraagt het tarief, onverminderd het bepaalde in de andere onderdelen van dit hoofdstuk indien tevens sprake is van de in die onderdelen bedoelde activiteiten:
2.3.1.1.1
2.3.1.1.2
Voor de op grond van dit artikel in rekening gebrachte leges, geldt een maximum van € 100.000,00 per object, voor zover de aanvraag geen betrekking heeft op bouwwerken voor woondoeleinden.
Tabel 4. Leges bouwactiviteiten
De voorgestelde percentages voor 2022 benaderen de vastgestelde percentages in 2020. Met deze verhoging is de verwachting dat de kostendekking van de leges omgevingsvergunningen weer 100% zal zijn. 4. Conclusie De kostendekkendheid van de omgevingsvergunningen was in de jaren 2018 tot en met 2020 meer dan 100% door een toename in het aantal aanvragen omgevingsvergunningen. Doordat de afhandeling van de aanvragen binnen de bestaande formatie werd uitgevoerd, stegen de lasten niet evenredig mee. Om niet meer dan 100% kostendekkend te zijn, zijn de leges voor bouwactiviteiten in 2021 verlaagd. Door een toenemende werkvoorraad is de afhandeling van de aanvragen omgevingsvergunningen niet meer mogelijk binnen de bestaande formatie. Door uitbreiding van de formatie stijgen de lasten en is de kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunningen lager dan 100%.
4 van 5
Door de leges voor bouwactiviteiten met ingang van 2022 weer te verhogen is de verwachting dat de kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunningen weer 100% zal zijn.
5 van 5