Gewijzigd raadsvoorstel Nota Reserves en voorzieningen 2023

Zaaknummer

:

1559326

Documentnummer

:

1560469

Datum B&W vergadering

:

11 april 2023

Gewijzigd raadsvoorstel Onderwerp: Nota Reserves en voorzieningen 2023 Beslispunten 1. De nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen; 2. De volgende reserves en voorzieningen per 1-1-2023 te vormen: 2.1 reserve Investeringsfonds en deze te voeden door een bijdrage van € 4,0 miljoen uit de reserve Algemene buffer 2.2 reserve Knelpunten personeel 2.3 egalisatievoorziening groot onderhoud wegen 2.4 egalisatievoorziening groot onderhoud openbare verlichting 3. De reserve Precariobelasting per 1-1-2023 op te heffen en het resterend saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. 4. In te stemmen met het doel, de benodigde minimumomvang, de benodigde maximumomvang, de grondslag voor de mutatie en de verantwoording van de reserves en voorzieningen zoals is weergegeven in paragraaf 5.2 en 5.3. Inleiding Voor u ligt de nieuwe nota reserves en voorzieningen 2023. De basis voor het opstellen van deze nota ligt vast in de financiële verordening artikel 212. In deze verordening is opgenomen dat de nota elke vier jaar wordt herzien. De vorige nota dateert van 2019. Het doel van deze nota is het bestaande beleid te herijken en deze voor de komende vier jaren vast te stellen. Beoogd effect Het voeren van degelijk financieel beleid en heldere spelregels over reserves en voorzieningen, waardoor transparant inzicht bestaat in onze vermogensstructuur en het weerstandsvermogen.

Argumenten 1.1. Het beleid op het gebied van reserves is een bevoegdheid van de raad De bevoegdheid tot het instellen van reserves is uitsluitend een bevoegdheid van de raad. Bij het instellen hiervan kan de raad uitgangspunten en voorwaarden vaststellen.

1.2. Periodiek actualiseren we de nota Reserves en voorzieningen Om het beleid voor de raad transparant te houden en de raad de mogelijkheid te geven hierop te controleren, is het in de Financiële verordening vastgelegd dat we eens in de vier jaar de nota actualiseren. 2.1 Vorming reserve Investeringsfonds Bij de begrotingsbehandeling 2023 is de motie ‘Investeringsfonds’ aangenomen. Hierin wordt het college verzocht om: ‘Bij de herziening van de Nota Reserves en Voorzieningen in 2023 een voorstel te doen teneinde één of meerdere specifieke reserves aan te leggen met het oog op toekomstige grote investeringen’. Daar is in deze nota gehoor aan te geven door de reserve Investeringsfonds te vormen. Het doel is om uit ons vermogen een percentage van 25% bij te dragen aan (door de raad) gelabelde grote investeringen (> € 10 mln.). Op dit moment zijn dat de volgende drie: -

Ver-/nieuwbouw Groevenbeek

-

Sporthal

-

Ontsluiting Halvinkhuizen

De nettobijdrage van 25% wordt nu geschat op € 12,6 miljoen. Conform motie wordt de reserve gevoed door de overschotten 2023-2026, de verwachting is nu een saldo van € 8,6 miljoen. Voorgesteld wordt om een aanvullende bijdrage van € 4,0 miljoen uit de reserve Algemene buffer bij te dragen. Hiermee wordt er een substantiële bijdrage geleverd aan grote investeringen. Daarbij zijn deze investeringen al verwerkt in de Begroting 2023 en levert dit een structureel voordeel op van € 371.250. Investering Kapitaallast Investering Groevenbeek (± € 18 mln, excl btw) 18.000.000 675.000 Investering sporthal (± € 20 mln, excl btw) 20.000.000 500.000 Rondweg Putten-Zuid (± € 12,4 mln, netto) 12.400.000 310.000 50.400.000

1.485.000

Bijdrage 25% Nieuwe Effect investering kapitaallast resultaat 4.500.000 506.250 168.750 5.000.000 375.000 125.000 3.100.000 232.500 77.500 12.600.000

1.113.750

Begrotingsaldo 2023-2026 Q1-FPP: 2023 2024 2025 2026

Algemene reserve 1-1-2023 (excl resultaat 22) Reserve algemene buffer

2.281.000 2.729.000 3.151.000 423.000 8.584.000 6.100.000 19.000.000 -bijdrage->

8.550.000

4.050.000 12.600.000

2.2 Vorming reserve Knelpunten personeel Vanuit de overschotten op de extra middelen inzake uitvoeringskosten voor specifieke taken. (bijv. voor energietoeslagen, opvang Oekraïners, klimaat) wordt voorgesteld een reserve Knelpunten personeel te gaan vormen. Praktijk is dat hier in de regel veel geld op wordt overgehouden. De reserve dient ter dekking van incidentele kosten die mogelijk gaan ontstaan door (bestuurlijke) invliegers om invulling te kunnen geven aan onze ambities.

2 van 3

371.250

2.3 Vorming egalisatievoorzieningen groot onderhoud De voorzieningen hebben grotendeels een egalisatiefunctie en hebben een wettelijke basis in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De keuzevrijheid hierin voor grondslag en hoogte van de voorziening is beperkt. Wel wordt er voorgesteld om een tweetal voorzieningen te vormen met betrekking tot groot onderhoud kapitaalgoederen: wegen en openbare verlichting. De grondslag voor deze voorziening ligt in een (verplicht) meerjarig onderhoudsplan (MJOP). 3.1 Opheffen reserve Precariobelasting Inning van de belasting vond plaats tot 2021. De bestemming die er nu nog aan gekoppeld is, betreft het subsidie Centrumplan. Voorgesteld wordt de reserve op te heffen en het resterend saldo, inclusief restantbudget subsidie Centrumplan, (gealloceerd) toe te voegen aan de Algemene reserve. 4.1 We streven ernaar om het aantal reserves te beperken tot het noodzakelijke aantal Het streven is erop gericht het aantal reserves zoveel mogelijk te beperken. Dit bevordert de transparantie van de beschikbare ruimte en maakt voor de gemeenteraad een betere integrale afweging mogelijk. Dit betekent dat bij deze nota alle reserves en voorzieningen, zowel qua onderbouwing als noodzaak, kritisch zijn bezien inclusief de vraag of deze gehandhaafd moeten blijven.

Financiële gevolgen Het financiële effect van deze nota reserves en voorzieningen is beperkt. Tussen de reserve Precariobelasting vindt een verschuiving plaats naar de algemene reserve. Daarnaast vindt er een bijdrage uit de reserve Algemene buffer aan de reserve Investeringsfonds plaats. Bijlagen 1. Nota Reserves en voorzieningen 2023 (150468) Commissiebehandeling De commissievergadering is terug te luisteren op https://putten.raadsinformatie.nl/. Burgemeester en wethouders van Putten, de secretaris

de burgemeester

mr. F.E. Contant

H. A. Lambooij

Portefeuillehouder

E.T. 't Jong

Afdeling

Dienstverlening DC Financiën

Behandelend ambtenaar

D. Kolder

Telefoonnummer

0341-230294

3 van 3