5. Programma begroting 2024-2027
Tekst van het document
Retouradres: Postbus 271, 3840 AG HARDERWIJK
Aan: -
De raden en de colleges van burgemeester en wethouders van de ODNV-gemeenten Provinciale staten en het college van Gedeputeerde Staten van Gelderland De (plaatsvervangende) leden van het Algemeen Bestuur van de ODNV Datum
16 maart 2023
Onderwerp: Programmabegroting 2024-2027
Pagina
1 van 1 Ons kenmerk
Geacht college, geachte heer, mevrouw,
Z-22-210727 Uw kenmerk
Hierbij sturen wij u de ontwerp Programmabegroting 2024-2027. Deze is gebaseerd op de hiervoor op 24 november 2022 door algemeen bestuur vastgestelde uitgangspunten, die u aantreft op pagina 4 en 5 van het boekwerk. Verder zijn er zoals gewoonlijk ook bijstellingen gedaan als de meest actuele inzichten hier nadere aanleiding voor gaven.
Behandeld door
G.J. Koops Afschrift aan
Bijlagen
1
De Programmabegroting 2024-2027 wordt ter definitieve vaststelling geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur van ODNV op 29 juni 2023. Ingevolge de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe kunnen de gemeenteraden en Provinciale Staten desgewenst een zienswijze op deze begroting schriftelijk aan ons kenbaar te maken. Wij verzoeken u uw reactie uiterlijk 8 juni a.s. bij ons in te dienen.
Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe,
S. Nienhuis, Voorzitter
J.J. Feenstra, Secretaris
Omgevingsdienst Noord-Veluwe Oosteinde 17 3842 DR HARDERWIJK Postbus 271 3840 AG HARDERWIJK
De Gelderse omgevingsdiensten hebben als taak vergunningverlening, toezicht en handhaving van wetgeving op het gebied van milieu.
T 0341 – 474 400 F 0341 – 474 499 E info@odnv.nl www.odnv.nl KvK 56563744
(ontwerp) Programmabegroting 2024-2027
Managementrapportage Omgevingsdienst Noord-Veluwe
Augustus, 2014 7 maart 2023
Inhoudsopgave
Lijst met afkortingen
2
Aanbiedingsbrief
3
A.
DE BELEIDSBEGROTING
6
A.1 HET PROGRAMMAPLAN
6
Programma 1. Vergunningverlening .................................................................. 7 Programma 2. Toezicht en Handhaving ............................................................. 8 Programma 3. Advies ..................................................................................... 9 Programma 4. Stelseltaken ............................................................................. 11 Programma 5. Projecten................................................................................. 13 A.2 PARAGRAFEN
14
2.1 Paragraaf BEDRIJFSVOERING .................................................................... 15 2.2 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .............................................. 22 2.3 Paragraaf FINANCIERING .......................................................................... 22 2.4 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ......................... 21 B.
DE FINANCIËLE BEGROTING
28
B.1 Overzicht van lasten en baten
28
B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten
29
B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting
33
BIJLAGEN – DETAILOVERZICHTEN BEGROTING
35
Bijlage 1. Programma 1. Vergunningverlening
36
Bijlage 2. Programma 2. Toezicht en Handhaving
37
Bijlage 3. Programma 3. Advies
39
Bijlage 4. Programma 4. Stelseltaken
40
Bijlage 4a. Stelseltaak BSBm
41
Bijlage 4b. Stelsel van Gelderse omgevingsdiensten
41
Bijlage 5. Programma 5. Projecten
42
Bijlage 6. Overzicht Overhead
43
Bijlage 7. Overzicht Onvoorzien
44
Bijlage 8. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV
45
Programmabegroting 2024-2027
1
Lijst met afkortingen AB
Algemeen Bestuur
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording
BSBm
Bestuurlijke StrafBeschikking milieu
CAO
Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst
DVO
Dienstverleningsovereenkomst
FIDO
(Wet) Financiering Decentrale Overheden
GO
Gelderse Omgevingsdiensten
ODA
Omgevingsdienst Achterhoek
ODDV
Omgevingsdienst De Vallei
ODR
Omgevingsdienst Rivierenland
ODRA
Omgevingsdienst Regio Arnhem
ODRN
Omgevingsdienst Regio Nijmegen
OVIJ
Omgevingsdienst Veluwe-IJssel
SGO
Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties
VPB
Vennootschapsbelasting
VSO
VastStellingsOvereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)
VTH
Vergunningverlening, toezicht en handhaving
Programmabegroting 2024-2027
2
Aanbiedingsbrief Voor u ligt de Programmabegroting 2024-2027 van Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV). Deze begroting is de zesde begroting die is gebaseerd op de afspraken inzake de financiering zoals deze gelden sinds het Algemeen Bestuur (AB) in haar vergadering van 30 november 2017 heeft ingestemd met de financieringsafspraken vanaf 2019. Inhoudelijk is besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. De pakketafname is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen ODNV en de afzonderlijke partners. Bij de vaststelling van de uitgangspunten voor deze Programmabegroting 2024-2027 in de vergadering van het AB op 24 november 2022 is besloten om de begroting op dit punt op dezelfde basis op te stellen als de begrotingen in de voorgaande periode. Met het oog op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is nog altijd niet geheel duidelijk in welke mate dit de dienstverlening van ODNV beïnvloedt.
Vooralsnog lijkt de invloed hiervan enigszins beperkt qua omvang, maar in dit kader hangt er ook veel af van keuzes die de deelnemers aan ODNV maken met betrekking tot lokale toepassing van regels. Op dit vlak dient zowel in 2023 als in de overgangstermijn tot 2029 nog veel uit te kristalliseren. Waar nodig zullen tussen ODNV en de betreffende deelnemer(s) maatwerkafspraken worden gemaakt, waarop in breder opzicht vervolgens mogelijk een begrotingswijziging nodig zal zijn. In 2023 worden de inspanningen ter voorbereiding op de inwerkingtreding van de nieuwe wet geïntensiveerd. Wijzigingen ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting Met het oog op de voorgenomen fusie met OVIJ per 1 januari 2024 draagt de begroting van ODNV als zelfstandige dienst in zekere zin een tijdelijk karakter, in afwachting van de nadere uitwerking en invulling die gegeven zal worden aan het fusieproces. Om voldoende voor te sorteren op de beoogde fusie, wordt de begroting 2024 conform de door het AB op 24 november 2022 vastgestelde uitgangspunten gebaseerd op de uitgangspunten die staan beschreven in het concept Bedrijfsplan voor de nieuwe dienst. Dit betekent o.a.
dat: • Opleidingsbudget personeel: 2% van de totale loonsom (t/m 2023: 2% van loonsom primair proces) • (Organisatie) ontwikkelingsbudget: 2% van de loonsom (t/m 2023: vast bedrag ad € 52.000) • Een productiviteitsnorm van 1350 uur conform landelijke gemiddelden en hetgeen ook binnen het Gelders stelsel is afgesproken als norm. (t/m 2023: 1400 u/fte) • Een post onvoorzien van 1% van de totale begroting (ongewijzigd) • Jaarlijkse loon- en prijsindexaties conform CPB worden meegenomen (ongewijzigd) Programmabegroting 2024-2027
3
Overige uitgangspunten voor de Programmabegroting 2024-2027 • De workload voor de VTH-taken en de financieringsverhoudingen blijven gebaseerd op het door het AB op 20 november 2017 vastgestelde besturingsmodel en de nadien vastgestelde begrotingswijzigingen m.b.t. de formatie dan wel taakmutaties. De meest recente weergave hiervan betreft de in het AB van 6 oktober 2022 vastgestelde begrotingswijziging Formatie ODNV (2023 e.v.). • Voor het onderdeel Advisering (pakket 3) geldt dat deze wordt gebaseerd op de ureninzet per partner zoals deze voortvloeit uit het AB-besluit van 6 oktober 2022, indien aan de orde aangevuld met nadere afspraken per partner m.b.t. structurele uitvoering van extra taken. • In het ODNV Jaarprogramma 2023 is onder intensieve afstemming en samenwerking met de opdrachtgevers beschreven welke aanvullende inzet wordt gevraagd en gevergd voor 2023 en voor onderdelen ook structureel. Daar waar sprake is van structurele wijzigingen in de uitvoering van de dienstverlening, wordt de hiervoor benodigde capaciteit onverkort overgenomen in de begroting voor dienstjaar 2024. Een concreet voorbeeld hiervan is de Omgevingswet, die per 1 juli 2023 in werking treedt. Het ODNV Jaarprogramma 2023 bevat de eerste kaders wat betreft de uitvoering van taken onder het nieuwe wettelijke regime en de hieraan verbonden inzet. De begroting 2024 e.v.
wordt in eerste aanleg gebaseerd op de betreffende kaders. Indien er in later tijd op basis van voortschrijdend inzicht sprake is van aanvullende taakoverdracht, bijvoorbeeld als n.a.v. het implementatietraject van de Omgevingswet sprake blijkt van ingrijpende wijzigingen in het takenpakket van ODNV, dan wordt dit later via een begrotingswijziging verwerkt. • De raming van de salariskosten “in basis” (d.w.z. per standdatum 1 januari 2024) wordt herijkt op basis van het verschil tussen de in de begrotingen 2022 en 2023 opgenomen indexpercentages en de in de septembercirculaire Gemeentefonds 2022 blz. 33 opgenomen prijsindexen. De benodigde correctie wordt hiermee cumulatief bepaald op 3,8%. • De loonkosten voor de periode 2024-2027 worden geïndexeerd met 4,2% (gebaseerd op de septembercirculaire Gemeentefonds 2022 blz. 33, loonvoet sector overheid). • De overige ramingen in de Programmabegroting 2023-2026 zijn gebaseerd op de Programmabegroting 2023-2026 en de in het AB van 6 oktober 2022 vastgestelde meerjarenbegrotingswijziging Formatie ODNV (2023 e.v.).
Programmabegroting 2024-2027
4
•
•
•
De raming van de materiële kosten “in basis” (d.w.z. per standdatum 1 januari 2024) wordt herijkt op basis van het verschil tussen de in de begrotingen 2022 en 2023 opgenomen indexpercentages en de in de septembercirculaire Gemeentefonds 2022 blz. 33 opgenomen prijsindexen. De benodigde correctie wordt hiermee cumulatief bepaald op 7,0%. Dit percentage betreft een correctie voor de inflatie in de jaren 2022 en 2023 voor zover die op basis van de septembercirculaire uitstijgt boven de in die begrotingen opgenomen stelposten. De materiële kosten worden voor de periode 2024-2027 worden geïndexeerd met cumulatief 2,4% (gebaseerd op de septembercirculaire Gemeentefonds 2022 blz. 33, prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc)). Om de heffing van Vennootschapsbelasting te voorkomen zullen eventuele diensten aan derden kostendekkend plaatsvinden danwel kostendekkend worden afgerekend.
Om de deelnemers en het bestuur inzicht te geven in de totale kosten per programma is ook in deze editie in de kleur groen de begroting conform het BBV weergegeven, terwijl in de kleur geel een integraal overzicht van lasten en baten is toegevoegd (de extracomptabele toelichting).
Programmabegroting 2024-2027
5
A. DE BELEIDSBEGROTING A.1 HET PROGRAMMAPLAN Het programmaplan van Omgevingsdienst Noord-Veluwe is opgebouwd uit de volgende vijf programma’s: •
Programma 1 Vergunningverlening
•
Programma 2 Toezicht en Handhaving;
•
Programma 3 Advies;
•
Programma 4 Stelseltaken;
•
Programma 5 Projecten.
Programmabegroting 2024-2027
6
Programma 1. Vergunningverlening Op nieuwe of te veranderen bedrijfsactiviteiten kan milieuwet- en regelgeving van toepassing zijn. Afhankelijk van de complexiteit van de bedrijfsactiviteiten is een milieumelding of -vergunning nodig. ODNV adviseert bedrijven of besluit onder mandaat over de impact van de betreffende bedrijfsactiviteiten en de van toepassing zijnde milieuregels. Wat willen wij bereiken? Conform het milieubeleid van de deelnemende gemeenten bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving door het voorkomen, beperken en saneren van hindersituaties en risico’s voor de leefomgeving met betrekking tot o.a. de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Externe Veiligheid, Lucht, Asbest, Energie en Natuur & Ecologie, zonder de gewenste bedrijfsvoering uit het oog te verliezen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het voorkomen van nieuwe geluidhindersituaties en het saneren van bestaande geluidhindersituaties; • Het voorkomen van hinder van bedrijven die binnen de grenzen van de deelnemende gemeenten zijn gelegen; • Het adviseren van bedrijven gericht op een milieukundig optimale bedrijfsvoering. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 1 Vergunningverlening
Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
2024 Lasten
Saldo
-1.220.700
840.000
-380.700
0 0 0 0 -1.220.700 0 -1.220.700
0 367.700 0 13.000 1.220.700 0 1.220.700
0 367.700 0 13.000 0 0 0
De begroting van dit programma is opgenomen in bijlage 1. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2024 tot en met 2026.
Programmabegroting 2024-2027
7
Programma 2. Toezicht en Handhaving De toezichthouders van ODNV zien toe op naleving van de geldende milieuregelgeving door bedrijven of bij het uitvoeren van bedrijfsmatige handelingen. Wanneer het toezicht niet leidt tot het gewenste naleefgedrag of wanneer een geconstateerde overtreding zeer ernstig van aard is, wordt handhavend opgetreden. Wat willen wij bereiken? Bevorderen van naleving van de geldende milieuregelgeving en vergunningvoorschriften door bedrijven en bij milieurelevante activiteiten buiten inrichtingen. Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten dan wel Jaarprogramma conform de gemaakte afspraken. Hieronder valt onder andere: • Het uitvoeren van controles; • Het afhandelen van meldingen en klachten; • De uitvoering van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners; • Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding; • Het onderhouden van de piketregeling in samenwerking met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel om adequaat te kunnen reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten. Naast het hiervoor genoemde verzorgt ODNV voor de groene BOA’s in Gelderland de ondersteuning en opleiding, welke taak volledig wordt gedekt uit een bijdrage van de provincie Gelderland.
Ook zet ODNV zich in voor versnelling van de energietransitie op grond van zowel een gemeentelijke bijdrage, provinciale subsidie als de SPUK Toezicht & Handhaving op de Energiebesparingsplicht. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 2 Toezicht en Handhaving
Programmaplan Programma 2 Toezicht en Handhaving Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
2024 Lasten
Saldo
-4.224.500
2.923.600
-1.300.900
0 0 0 0 -4.224.500 0 -4.224.500
0 1.257.900 0 43.000 4.224.500 0 4.224.500
0 1.257.900 0 43.000 0 0 0
De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 2. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2025 tot en met 2027.
Programmabegroting 2024-2027
8
Programma 3. Advies In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. Wat willen wij bereiken? Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. Wat gaan wij daarvoor doen? ODNV voorziet de gemeenten van de Noord-Veluwe, zowel structureel als incidenteel, van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, geluid, lucht, bestemmingsplannen, externe veiligheid, stikstof en natuur & ecologie. Naast het leveren van advies ten behoeve van concrete projecten zetten we ons in voor kennisdeling vanuit de verschillende omgevingsaspecten om het draagvlak bij gemeenten voor onze missie te vergroten. ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. In het AB van 6 oktober 2022, met een nadere uitwerking in het Jaarprogramma 2023 is vastgesteld welk aantal basisuren partners binnen het programma Advies zullen afnemen.
De personeelsbezetting en hiermee samenhangende bevoorschotting voor dit programma is hier op gebaseerd. Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld.
Programmabegroting 2024-2027
9
Het voorgaande leidt tot de hierna genoemde urenraming per partner, waarop de bevoorschotting 2024 gebaseerd zal zijn: Berekening aandeel per deelnemer TOTAAL uren
Aandeel %
18.260 1.890
100,0% 10,4%
Gemeente Ermelo
2.800
15,3%
Gemeente Harderwijk
7.130
39,0%
Gemeente Nunspeet
680
3,7%
Gemeente Putten Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Oldebroek Provincie Gelderland
3.090 310 630 1.730 0
16,9% 1,7% 3,5% 9,5% 0,0%
Programma 3 Advies Gemeente Elburg
Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 3 Advies
Programmaplan Programma 3 Advies Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
2024 Lasten
Saldo
-2.047.800
1.419.700
-628.100
0 0 0 0 -2.047.800 0 -2.047.800
0 607.100 0 21.000 2.047.800 0 2.047.800
0 607.100 0 21.000 0 0 0
De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 3. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2025 tot en met 2027.
Programmabegroting 2024-2027
10
Programma 4. Stelseltaken ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zgn. Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. Wat willen wij bereiken? Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld en die door de gemeente in verordeningen zijn vastgelegd. Wat gaan wij daarvoor doen? Bovenregionale taken worden verdeeld onder de Gelderse Omgevingsdiensten: ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; • Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.
Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR); • Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) Omgevingsdienst De Vallei (ODDV); • Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ); • Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren Omgevingsdienst Achterhoek (ODA).
Programmabegroting 2024-2027
11
Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 4 Stelseltaken
Programmaplan Programma 4 Stelseltaken Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
2024 Lasten
Saldo
-165.900
165.900
0
0 0 0 0 -165.900 0 -165.900
0 0 0 0 165.900 0 165.900
0 0 0 0 0 0 0
De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 4. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2025 tot en met 2027.
Programmabegroting 2024-2027
12
Programma 5. Projecten Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma 5. Projecten. In de periode 2024-2027 zijn vooralsnog geen projecten voorzien. Wél wordt op voorhand gemeld dat met het oog op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 ook gedurende 2024 mogelijk nog aanvullende inspanningen nodig zijn om onze werkwijze verder af te stemmen op wat de gewijzigde wettelijke situatie van ODNV vraagt. Voor deze eventuele verlenging van het project “Voorbereiding invoering (nieuwe) Omgevingswet” in 2024 zijn momenteel nog geen kosten voorzien. Met het genoemde project stelt ODNV zich tot doel om goed toegerust te zijn om ook onder het nieuwe wettelijke stelsel in de taakuitvoering voor de partners van toegevoegde waarde te zijn. Gezien de inwerkingtreding van de nieuwe wet per 1 januari 2024 is de verwachting dat de meeste inspanningen rondom de inwerkingtreding van de nieuwe wet zich concentreren in de periode hieraan voorafgaand. Wat mag het kosten? Overzicht baten en lasten Programma 5. Projecten
Programmaplan Programma 5 Projecten Overzichten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
2024 Lasten
Saldo
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 5. De bijlage bevat eveneens een weergave van de ramingen voor 2025 tot en met 2027.
Programmabegroting 2024-2027
13
A.2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.
Programmabegroting 2024-2027
14
2.1 Paragraaf BEDRIJFSVOERING Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een organisatiemodel dat is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdracht-gestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:
Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat de afgesproken prestaties worden geleverd, wordt gewerkt met Teamwerkplannen (TWP’s). Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert hiervoor periodiek voortgangsgesprekken met de teams en wordt hierbij mede gevoed met informatie van het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden.
Programmabegroting 2024-2027
15
Personeel en organisatie De toegestane formatie voor het primaire proces is gebaseerd op het besluit van het AB m.b.t. de Formatie ODNV 2023 e.v. (6 oktober 2022). De formatie voor directie en bedrijfsvoering is op grond van de uitgangspunten van het Bedrijfsplan ODNV (2012) geraamd op basis van de Berenschot-norm. Conform de uitgangspunten voor deze begroting is de toegestane formatie herberekend op basis van wijziging van de urennorm van 1400 naar 1350 productieve uren per fte per jaar. Dit leidt tot de volgende toegestane formatie: 2024
2023
Directeur en resourcemanager
2,00
2,00
Bedrijfsvoering
9,60
5,68
Vergunningverlening
6,92
6,50
Handhaving
32,22
29,50
Advies
12,31
11,49
Totaal
63,04
55,17
De feitelijke bezetting van de dienst is als volgt: 31-12-2022
31-12-2021
Directeur en resourcemanager
2,00
2,00
Bedrijfsbureau
4,67
3,17
Vergunningverlening
4,64
2,00
Handhaving
19,94
22,22
Advies
11,31
8,31
Totaal
42,56
37,70
In 2022 hebben 8 medewerkers ODNV verlaten. In 2022 zijn 14 medewerkers in dienst getreden van ODNV. Niet ingevulde formatie wordt zo mogelijk flexibel ingevuld door inhuur van tijdelijke krachten. Deze pool van tijdelijke krachten fungeert in toenemende mate als pool voor toekomstig personeel, dat na een periode van inhuur in dienst wordt genomen. Ook is gekozen om een relatief eensoortig deel van de werkzaamheden (ten laste van de betreffende formatie/vacatureruimte) op permanente basis van prestatieverplichting uit te besteden aan de markt. In de normstelling voor productiviteit is maximaal een verzuim van 5% voorzien. Het feitelijke ziekteverzuim in 2022 was 6,15% en 7,29% in 2021. Dit is in belangrijke mate veroorzaakt door een aantal langdurige ziektegevallen met wisselende achtergronden waaronder privéomstandigheden, werkdrukbeleving, maar ook de invloed van bijv. long-COVID. Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de kosten die zijn gerelateerd aan bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de verhouding van de toerekening van overheadlasten. Het bovenmatig verzuim vertaalt zich verder in een risico dat is meegenomen in de risicoanalyse in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Programmabegroting 2024-2027
16
In de begroting is rekening gehouden met de kosten van de Ondernemingsraad. Er wordt er van uitgegaan dat de OR-leden op jaarbasis maximaal 600 uur besteden aan OR-werkzaamheden. Deze inzet wordt middels interne verrekening op de programma’s gecompenseerd, zodat de inzet t.b.v. het primaire proces op peil kan worden gehouden. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. Huisvesting Voor de bedrijfshuisvesting van ODNV is m.i.v. 1 maart 2020 een huurcontract afgesloten voor een periode van 5 jaar. In de afgelopen jaren is, al dan niet om verplichte redenen, in toenemende mate sprake van thuiswerken. Deze wijziging is van invloed op de reiskostenvergoedingen voor woon-werkverkeer, vergoedingen voor dienstreizen c.a. en personele vergoedingen (zoals de thuiswerkvergoeding), wat zich uit in een verschuiving van lasten. De mix van deels thuis en deel op kantoor werken, betekent dat de functie van kantoor ook deels wijzigt. Om deze reden is het nodig de kantoorinrichting beter geschikt te maken voor het houden van hybride sessies en samenwerking in team-/projectsessies. ODNV treedt met de deelnemers in overleg over de wijze waarop hier in financiële zin invulling aan wordt gegeven.
De hiervoor genoemde ontwikkeling stelt ook andere eisen aan de beschikbaarheid van noodzakelijke hulpmiddelen. Om tijd- en plaatsonafhankelijk werken te faciliteren wordt aan de medewerkers een mobiele telefoon en laptop in bruikleen gegeven. Deze mobiele elektronica wordt op vervangingsbasis aangeschaft dan wel conform het principe van een ideaalcomplex ten laste van de exploitatie gebracht. Sourcing van ondersteunende functies Sinds de opheffing van RNV is met ingang van 2018 de levering van een aantal ondersteunende diensten zoals planning en control, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie vervallen. Een aantal van deze taken is ingevuld door het aantrekken van eigen personeel. In 2021 zijn met de gemeente Nunspeet nieuwe afspraken gemaakt over voortzetting van de dienstverlening voor de jaren 2022-2023 met de optie om dit tweemaal met een jaar te kunnen verlengen. Dit dienstverlening van gemeente Nunspeet betreft de onderdelen ICT en de financiële en salarisadministratie. Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Deze kosten worden naar rato van de personele kosten gemoeid met het primaire proces (extracomptabel) toegerekend aan de programma’s 1 tot en met 3.
Programmabegroting 2024-2027
17
Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is in 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting. Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. Op 6 oktober 2022 heeft het AB besloten tot aanpassing van de formatie met betrekking tot m.n. het primaire proces. Het totaal aan overheadlasten (zowel formatieve overhead als materiële overhead) is, ter bevordering van een gezonde bedrijfsvoering, geraamd overeenkomstig de uitgangspunten van het Bedrijfsplan ODNV (2012).
Het is nog onbekend welke invloed de op handen zijnde inwerkingtreding van de Omgevingswet zal hebben op de afspraken op de door de partners gewenste dienstverlening van ODNV en op welke termijn dit zich in het licht van de overgangstermijn daadwerkelijk manifesteert. Mede om deze reden is door het AB besloten om de bestaande financieringsafspraken in eerste aanleg te verlengen voor de begroting 2023 e.v. Als in overleg met de deelnemers blijkt dat de inwerkingtreding van de Omgevingswet aanleiding is tot gewijzigde afspraken over de taakuitvoering van ODNV zal een begrotingswijziging worden voorgelegd om de begroting in overeenstemming te brengen met de door de deelnemers verlangde dienstverlening. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld. Per eind 2022 kent ODNV één bestemmingsreserve, t.w. de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Uitkomst hiervan is dat ODNV niet Vpbplichtig is.
Programmabegroting 2024-2027
18
In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022. In verband met de voorgenomen fusie per 1 januari 2024 zal De Jong & Laan gevraagd worden ook de uitvoering van de accountantscontrole over het tussenliggende verantwoordingsjaar 2023 te verzorgen. Wet open overheid (Woo) en informatiebeheer Per 1 mei 2022 is de nieuwe Wet open overheid (Woo) in werking getreden, die de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangt. Het doel van de wet is overheden en semioverheden transparanter te maken om zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. Om uitvoering te kunnen geven aan openbaarheid moeten bestuursorganen maatregelen treffen om de duurzame toegankelijkheid van digitale documenten te borgen. Op termijn moet de openbaarmaking plaatsvinden via het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Dit landelijke platform zal in de komende jaren stapsgewijs worden ingevoerd. Een belangrijke wijziging is dat de termijn voor het afhandelen van een Wooverzoek maximaal vier weken wordt, met mogelijk verlenging van twee weken.
Op grond van artikel 3.5 van de Woo moet een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en moet het in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Om uitvoering te kunnen geven aan de Woo is een goede informatiehuishouding een belangrijke voorwaarde. Het Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe heeft in het 1e kwartaal van 2022 het ‘Toezichtrapport inzake het informatiebeheer Omgevingsdienst Noord-Veluwe 2018-2020’ toegezonden aan ODNV. De archiefinstelling is verantwoordelijk is voor het toezicht op de archieven en deed hiermee verslag van de staat van het Informatiebeheer bij ODNV. In het toezichtrapport zijn verschillende punten van verbetering benoemd. Een goede informatiehuishouding is belangrijk voor de Omgevingsdienst. Wanneer de informatie op orde is, draagt dit bij aan een efficiënt werkproces en verbetert het geheugen van de organisatie. Dit stelt de organisatie in staat om betrouwbaar advies te geven en zich samen met de gemeenten en provincie te kunnen verantwoorden naar de inwoners. Een goed archief, in welke vorm dan ook, maakt de organisatie transparant en controleerbaar.
De verantwoordelijkheid voor de informatie over de taakuitvoering van ODNV ligt bij de gemeenten en de provincie Gelderland (de opdrachtgevers), waarvoor de organisatie taken verricht. Het Dagelijks Bestuur van ODNV is verantwoordelijk voor de interne bedrijfsvoeringsinformatie van ODNV.
Programmabegroting 2024-2027
19
Met het plan van aanpak “Informatie op orde” heeft ODNV initiatief genomen om in samenspraak met de opdrachtgevers opvolging te geven aan de aanbevelingen van het Streekarchivariaat en een gezamenlijke visie op de samenwerking met informatie vorm te geven. Met deze visie wil ODNV werkafspraken vastleggen en deze vervolgens tot uitvoering brengen. Het verder verbeteren van de informatiehuishouding pakt ODNV samen met de opdrachtgevers op. Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)
Jaarstukken
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Lasten Directeur en resourcemanager
603
269
276
287
299
C entrale personeelsbudgetten
152
176
241
249
257
313 266
Organisatiekosten
1.177
1.245
1.736
1.810
1.885
1.959
Totaal Lasten
1.932
1.690
2.253
2.346
2.441
2.538
Directeur en resourcemanager
0
0
0
0
0
0
C entrale personeelsbudgetten
0
0
0
0
0
0
Organisatiekosten
20
15,1
20
19,8
19,8
20
Totaal Baten
20
15
20
20
20
20
Reservemutatie
0
0
0
0
0
0
Totaal generaal
1.912
1.675
2.233
2.326
2.421
2.518
Baten
Programmabegroting 2024-2027
20
2.2 Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Investeringen in kapitaalgoederen zijn vooralsnog beperkt, mede omdat ODNV de benodigde bedrijfsmiddelen veelal via huur, lease of dienstverleningsovereenkomst afneemt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. Om tijd- en plaatsonafhankelijk werken te faciliteren wordt aan de medewerkers een mobiele telefoon en laptop in bruikleen gegeven. Deze mobiele elektronica wordt op vervangingsbasis aangeschaft dan wel conform het principe van een ideaal-complex ten laste van de exploitatie gebracht. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto is in 72 maanden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er nog geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV omvangrijke investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.
Programmabegroting 2024-2027
21
2.3 Paragraaf FINANCIERING De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; • het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers. Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Om de functionaliteit van de kantoorhuisvesting te borgen vinden er op incidentele basis ingrepen plaats in de inrichting. De hiermee gepaarde lasten hebben een meerjarig nut en overstijgen de activeringsdrempel van circa € 15.000. In overleg met de deelnemers wordt bepaald op welke wijze in de hiervoor benodigde financiering wordt voorzien.
Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. De totaal begrote lasten voor deze Programmabegroting 2024 bedragen € 7.678.700. De kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar 2024 bedraagt op grond van het voorgaande derhalve € 629.600.
Programmabegroting 2024-2027
22
2.4 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de AB-vergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte. Per eind 2022 beschikt ODNV over één bestemmingsreserve: Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 15.000 voor dekking van eigen voorbereidingskosten van ODNV in 2022.
Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserve vast ligt, worden deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien (1% van het totaal van de begroting). De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting, in 2024 is dat € 77.000. Indien deze post gedurende het boekjaar niet toereikend blijkt te zijn, dient ODNV de deelnemers om een verhoging van de bijdrage te vragen. Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2022. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:
Programmabegroting 2024-2027
23
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
1
Automatisering
Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.
Financieel
€ 100
Calamiteit bij bedrijf
Niet financieel
3
Taakuitvoering
Financieel
Betalen schadevergoeding.
Begrotingsrisico
Financieel
Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.
5
Rechtmatigheid
Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.
Niet financieel
Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.
ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming.
Ja
4
ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.
Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.
Ja
2
In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV. Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.
Klein
30%
Nee
Ja
Nee
Weerstandscomponent
€ 30.000
€0
€ 2,5 eigen risico per geval € 50
Zeer klein
10%
€ 250
Klein
30%
€ 15.000
€0
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
6
Loon- en prijsontwikkelingen
Financieel
Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.
Hogere bijdragen van de deelnemers.
Ja
€ 100
Gemid deld
50%
€ 50.000
7
Ziekteverzuim
Financieel
Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.
Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.
Ja
€ 150
Gemid deld
50%
€ 75.000
8
Eigen risico voor werknemersverzekeringen
Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2022, 2021 en 2020 bedroeg het ziekteverzuim resp. 6,15%, 7,29% en 5,11%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%. Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).
Financieel
Betaling eigen risico.
Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.
Ja
€ 50
Klein
30%
€ 15.000
TOTAAL
Programmabegroting 2024-2027
Weerstandscomponent
€ 180.250
25
Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 180.250. Er mag van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 180.250 * 0,5 = € 90.125. De beschikbare weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur vervolgens ook de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt: Naam deelnemer
Bijdrage aan algehele exploitatie
gemeente Elburg
808.359
gemeente Ermelo
Benodigd weerstandsvermogen
Beschikbaar weerstandsvermogen
11,1%
19.229
8.515
10.713
1.195.513
16,4%
28.438
12.594
15.844
gemeente Harderwijk
1.706.694
23,3%
40.597
17.978
22.619
gemeente Nunspeet
770.811
10,5%
18.335
8.120
10.216
gemeente Putten
1.365.899
18,7%
32.491
14.389
18.102
gemeente Hattem
253.414
3,5%
6.028
2.669
3.359
gemeente Heerde
381.167
5,2%
9.067
4.015
5.052
gemeente Oldebroek
648.442
8,9%
15.425
6.831
8.594
provincie Gelderland
179.300
2,5%
4.265
1.889
2.376
7.309.600
100,0%
173.875
77.000
96.875
Totaal
Aandeel in algehele exploitatie
Risico per deelnemer
Financiële kengetallen per 1 januari 2022 Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de begroting opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal Uitkomst Oordeel Structurele exploitatieruimte 1% Onvoldoende Netto schuldquote 0% Voldoende Solvabiliteit 0% Voldoende Lokale lasten n.v.t. Grondexploitatie n.v.t. Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om dit risico op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen.
In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans is per eind 2022 de volgende bestemmingsreserve opgenomen: • Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 15.000. Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.
Programmabegroting 2024-2027
27
B. DE FINANCIËLE BEGROTING B.1 Overzicht van lasten en baten Omschrijving
Taakveld BBV
Jaarstukken 2022 Lasten
Baten
Begroting 2023 Saldo
Lasten
Begroting 2024
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2025 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2026 Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma's 1 Vergunningverlening
7.4 Milieubeheer
757.956
-1.105.459
-347.504
717.800
-990.500
-272.700
840.000
-1.220.700
-380.700
875.300
-1.271.400
-396.100
913.600
-1.327.600
-414.000
956.300
-1.386.400
-430.100
2 Toezicht en handhaving
7.4 Milieubeheer
2.308.003
-3.978.208
-1.670.206
2.645.700
-3.638.300
-992.600
2.923.600
-4.224.500
-1.300.900
3.043.400
-4.396.800
-1.353.400
3.144.500
-4.545.600
-1.401.100
3.288.200
-4.743.600
-1.455.400
3 Advies
7.4 Milieubeheer
1.264.036
-1.912.274
-648.238
1.262.900
-1.737.300
-474.400
1.419.700
-2.047.800
-628.100
1.478.000
-2.131.500
-653.500
1.538.800
-2.221.900
-683.100
1.602.100
-2.311.700
-709.600
4 Stelseltaken
7.4 Milieubeheer
131.660
-148.903
-17.243
157.400
-157.400
0
165.900
-165.900
0
172.600
-172.600
0
179.800
-179.800
0
187.800
-187.800
0
5 Projecten
7.4 Milieubeheer
264.694
-69.708
194.986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.917.504
0
1.917.504
1.674.700
0
1.674.700
2.252.500
-19.800
2.232.700
2.345.800
-19.800
2.326.000
2.441.000
-19.800
2.421.200
2.537.900
-19.800
2.518.100
67.880
0
67.880
65.000
0
65.000
77.000
0
77.000
77.000
0
77.000
77.000
0
77.000
77.000
0
77.000
6.711.733
-7.214.552
-502.820
6.523.500
-6.523.500
0
7.678.700
-7.678.700
0
7.992.100
-7.992.100
0
8.294.700
-8.294.700
0
8.649.300
-8.649.300
0
Overzichten Overhead
0.4 Overhead
Onvoorzien
0.8 Overige baten en lasten
Totaal baten en lasten Saldo van baten en lasten
-502.820
0
0
0
0
0
Reservemutaties 1 Vergunningverlening
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 Toezicht en handhaving
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 Advies
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 Stelseltaken
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 Projecten
0.10 Mutaties reserves
0
-194.986
-194.986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overzicht Overhead
0.10 Mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-194.986
-194.986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.711.733
-7.409.539
-697.806
6.523.500
-6.523.500
0
7.678.700
-7.678.700
0
7.992.100
-7.992.100
0
8.294.700
-8.294.700
0
8.649.300
-8.649.300
0
Totaal mutaties reserves Resultaat
B.2 Toelichting op het overzicht van lasten en baten Aanpassing van de salarisraming in basis Met ingang van 2020 valt ODNV onder de cao van de Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO). Op 21 februari 2022 is een principeakkoord gesloten over een cao voor 2023. De salarisramingen in deze begroting zijn op dit principeakkoord gebaseerd. Stelposten loon- en prijsmutaties en raming onvoorzien De stijging van lonen en prijzen is als stelpost op ieder programma geraamd op basis van de percentages genoemd in de septembercirculaire 2022 over het Gemeentefonds, overeenkomstig de voor de opstelling van de begroting 2024 gekozen uitgangspunten. De loonstijging is 4,2% per jaar, de prijsstijging is 2,4% per jaar. De materiële kosten in basis (prijspeil 1-1-2024) zijn op grond van het in de uitgangspunten opgenomen percentage geïndexeerd met 10% t.o.v. de raming van begrotingsjaar 2023. De post onvoorzien is net als in de vorige begroting geraamd op 1% van de begroting en bedraagt € 77.000. (In de vorige begroting bedroeg de post onvoorzien € 65.000.) Op de programma’s Stelseltaken en Projecten is geen stelpost onvoorzien geraamd. Programma 1. Vergunningverlening De salarisraming in basis stijgt per saldo met een bedrag van € 104.600. Dit betreft o.a. overeengekomen meerwerk voor gemeente Heerde, herberekening van de salariskosten o.g.v.
de cao 2023 en wijziging van de productiviteitsnorm overeenkomstig de uitgangspunten voor de begroting. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 17.600. De kosten voor inzet van ODRN voor complexe vergunningen stijgen met € 5.600. De bijdrage aan de overheadkosten en onvoorzien stijgt met € 108.000. Naast het hiervoor genoemde zijn op basis van de realisatie in 2022 en indexatie van de materiële kosten per 1-1-2024 de volgende aanpassingen verwerkt: • Reiskosten woon/werkverkeer: verlaging met € 4.000 • Reis - en verblijfkosten: verlaging met € 2.400 • Personele vergoedingen: verhoging met € 800 Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de deelnemers voor dit programma t.o.v. het voorgaande begrotingsjaar te worden verhoogd met totaal € 230.200. Ten opzichte van jaarschijf 2024 uit de programmabegroting 2023-2026 is er sprake van een kostenstijging van € 182.600.
Programma 2. Toezicht en Handhaving De geraamde salariskosten stijgen in 2024 stijgen per saldo met een bedrag van € 220.500. Dit omvat het overeenkomstig het besturingsmodel incorporeren van de formatie voor het BOA-loket, uitvoeringskosten voor de SPUK-THE, urenuitbreiding voor gemeente Heerde, de structurele urenuitbreiding a.g.v. de afspraken in het Jaarprogramma 2023, herberekening van de salarissen o.g.v. de verwachte cao 2023 en herberekening van de formatie a.g.v. de gewijzigde productiviteitsnorm. De kosten voor inzet van ODRA voor complex toezicht stijgen met € 8.000. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 57.000. De stelpost prijsmutaties stijgt met € 300. De bijdrage aan de overheadkosten en onvoorzien neemt toe met € 308.300. Naast het hiervoor genoemde zijn op basis van de realisatie in 2022 en indexatie van de materiële kosten per 1-1-2024 de volgende aanpassingen verwerkt: • De kosten voor reiskosten woon/werk worden verlaagd met € 24.200. • De kosten voor reis - en verblijfkosten worden verhoogd met € 8.100. • De personele vergoedingen worden verhoogd met € 5.400. • De kosten voor het gebruik van dienstauto’s worden verhoogd met € 500. • De raming voor directe uitvoeringskosten wordt opwaarts bijgesteld met € 2.300.
Actualisatie van de begrote inzet voor het door de provincie gefinancierde onderdeel “BOA-loket” en de provinciale subsidie energietransitie leidt tot bijstelling van de baten met per saldo € 30.100 nadelig. Het eigen aandeel in de kosten voor de Stelseltaak BSBm wordt bijgeraamd met € 700. Vanuit de SPUK-THE wordt een bijdrage geraamd ad € 100.400. Op grond van het voorgaande dient de bijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. het voorgaande begrotingsjaar te worden verhoogd met totaal € 516.600. Ten opzichte van jaarschijf 2024 uit de programmabegroting 2023-2026 bedraagt de kostenstijging € 343.200. Programma 3. Advies De salarisraming in basis voor het begrotingsjaar 2023 stijgt met een bedrag van € 98.300, dat samenhangt met toevoeging van uren voor advisering op het gebied van stikstof (cf. de afspraken die hieromtrent zijn gemaakt in het Jaarprogramma 2023), de verwachte cao-verplichtingen en wijziging van de productiviteitsnorm. De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 27.800, de stelpost prijsmutaties € 300. De bijdrage aan de overheadkosten neemt toe met € 153.700. Voor het overige zijn op grond van de realisatie 2022 en de actuele verwachtingen de volgende mutaties verwerkt: • Verhoging reiskosten woon/werk met € 100. • Verhoging van de reis - en verblijfkosten met € 1.400
Programmabegroting 2024-2027
30
• • • • • • •
Verhoging van de personele vergoedingen met € 2.300 Verhoging kosten advisering Externe Veiligheid: € 11.400. Verhoging kosten advisering Natuur & Ecologie: € 13.200. Verhoging directe uitvoeringskosten: 900. Verhoging kosten applicaties: € 600. Verhoging abonnementskosten: € 500. Verlaging diverse inkomsten: € 100.
Op grond van het voorgaande dient de voorschotbijdrage van de partners voor dit programma t.o.v. 2022 te worden verhoogd met een totaal van € 310.400. Ten opzichte van jaarschijf 2024 uit de programmabegroting 2023-2026 bedraagt de kostenstijging € 269.500. Programma 4. Stelseltaken Dit programma is opgebouwd uit twee deelprogramma’s, te weten: a. De uitvoering van de stelseltaak Bestuurlijke StrafBeschikking milieu (BSBm) door ODNV ten behoeve van de gezamenlijke omgevingsdiensten behorende tot het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten; b. De uitvoering van taken door het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten (mede) ten behoeve van ODNV. Ad a. Uitvoering stelseltaak BSBm door ODNV De kosten voor de uitvoering van de stelseltaak BSBm stijgen met € 2.200 De ramingen voor loon-/prijsmutaties worden verhoogd met € 900. De directe uitvoeringkosten worden verhoogd met € 1.800. Het saldo van de mutaties wordt verrekend in de bijdragen van de gezamenlijke omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel. Ad b. Uitvoering stelseltaken door het Gelders Stelsel (mede) t.b.v. ODNV De kosten van het Gelders Stelsel van omgevingsdiensten zijn gebaseerd op de meerjaren-opgave vanuit het stelsel en stijgen per saldo met een bedrag van € 1.500. De stelpost loonmutaties noteert hiernaast een nadeel van € 2.100.
Het cumulatieve nadeel op dit deelprogramma ad € 3.600 komt via de bijdrage ten laste van de deelnemers van ODNV. Programma 5. Projecten Op dit programma zijn voor 2024 vooralsnog in het geheel geen kosten voorzien. Overzicht Overhead Onder het overzicht overhead worden de kosten geraamd voor directie, resourcemanagement, bedrijfsbureau en de centrale personeelsbudgetten. De salarisraming in basis in 2023 stijgt per saldo met € 323.200 ten opzichte van 2023 als gevolg van normering van de overheadlasten t.o.v. de primaire formatie en rekening houdend met de actueel verwachte cao-verplichtingen.
Programmabegroting 2024-2027
31
De stelpost loonmutaties zorgt voor een lastenverzwaring van € 28.800. De stelpost prijsmutaties stijgt met € 12.900. In overeenstemming met het bedrijfsplan ODV wordt de raming voor opleidingskosten verhoogd tot 2% van de geraamde totale salariskosten; € 31.000. De raming voor organisatieontwikkeling wordt met € 66.000 verhoogd tot hetzelfde percentage/bedrag. Op grond van de realisatie in 2022 en indexatie van de materiële kosten zijn de volgende aanpassingen verwerkt: • Verlaging reiskosten woon/werk met € 1.600. • Verlaging van de reis - en verblijfkosten met € 300. • Verhoging van de personele vergoedingen met € 1.400. • Verhoging van het budget voor arbo-kosten met € 1.000. • Verhoging van de raming voor werving & selectie met € 20.000. • Verhoging van de raming voor verzekeringspremies met € 1.500. • Verhoging van de kosten voor huisvesting en bijkomende services vanwege compensatie van prijsstijgingen, € 29.400. • Verhoging van de kosten voor telefonie met € 400. Verder zijn op basis van de actuele verwachtingen de volgende mutaties doorgevoerd: • Verhoging van de bijdrage aan de personeelsvereniging met € 500. • Verhoging van de kosten voor inzet van de ondernemingsraad met € 7.300, voornamelijk door actualisatie van het tarief waartegen doorbelasting plaatsvindt. • Verhoging van de raming voor ICT-kosten met € 31.900, hoofdzakelijk i.v.m.
aanschaf van lucht- en straatfoto’s t.b.v. de primaire taak. • Verhoging van de raming voor abonnementskosten € 1.800. • Verhoging van de raming voor archiefinspectie € 500. • Verhoging van de kosten voor accountantscontrole met € 5.500. • Verhoging van de raming voor overige overheadkosten met per saldo € 1.500. • Verhoging van de overheadbijdrage vanuit de Stelseltaak BSBm, € 4.700. Samengenomen leidt het hiervoor genoemde tot een toename van de overheadkosten met € 558.000 ten opzichte van 2023. De overheadlasten worden volgens de verdeelsleutel voor toerekening van overhead naar rato van de loonsom per programma toegerekend aan en gedekt door de bijdragen vanuit: • Programma 1. Vergunningverlening: 16,5%; • Programma 2. Toezicht en Handhaving: 56,3%; • Programma 3. Advies: 27,2%.
Programmabegroting 2024-2027
32
B.3 Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Activa
Jaarstukken 2022
Prognose: 2023
2024
2025
2026
2027
Vaste activa -
-
-
-
-
-
6.190
-
-
-
-
-
6.190-
-
-
-
-
-
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Overige langlopende leningen u/g