2024-058.2 Jaarstukken 2023 GGD NOG
Tekst van het document
Voorraden De voorraden vaccins worden gewaardeerd tegen de laatste inkoopprijs van het betreffende jaar ofwel verkrijgingsprijs. Debiteuren en Overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op het nominale bedrag. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
34
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
4.4 Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording 2023 De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals vastgelegd in de Financiële Verordening GGD NOG en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 6 juli 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Het begrotingscriterium ziet toe op het respecteren van het budgetrecht van het algemeen bestuur. Daartoe dient te worden getoetst of begrotingsafwijkingen en met name overschrijdingen door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Deze moeten tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het algemeen bestuur worden voorgelegd.
Als een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen op programmaniveau boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig, maar de VIC (en de externe accountant) kijkt per geval in hoeverre daadwerkelijk sprake is van een onrechtmatigheid die meeweegt in de rechtmatigheidsverantwoording. o Het M&O-criterium geldt in het bijzonder voor bijdragen om niet en subsidies; worden subsidies terecht verstrekt en worden ze ook voor het doel waarvoor het is gegeven gebruikt? Misbruik kan gelijk worden gesteld met het plegen van fraude om zich onrechtmatig overheidsgelden toe te eigenen en is dan ook onrechtmatig. Bij oneigenlijk gebruik is feitelijk gehandeld in overeenstemming met wet- en regelgeving, maar is dit in strijd met het doel en de strekking van de wet- en regelgeving. Daarmee zijn dergelijke handelingen niet onrechtmatig. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 720.00) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 10.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
35
Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is vastgesteld op € 1.320.000. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
36
4.5. Toelichting op de balans per 31 december 2023 4.5.1. Vaste Activa Toelichting Materiële Vaste Activa X € 1.000
Gebouwen
Automatisering
Apparaten
Inventaris
1.291 0
1.003 344
283 0
446 12
3.023 356
2.377 646
1.291
1.347
283
458
3.379
3.023
Afschrijvingen primo Jaarlijkse afschrijving Inhaalafschrijving Desinvesteringen Afschrijving ultimo
-612 -132
-829 -70
-203 -13
-278 -36
-1.922 -251
-1.706 -215
-744
-899
-216
-313
-2.173
-1.921
Boekwaarde primo Boekwaarde ultimo
679 547
174 448
80 67
169 145
1.103 1.206
671 1.102
Materiële vaste activa Aanschafwaarde primo Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde ultimo
Totaal 2023
Totaal 2022
Per 31-12-2023 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond € 1.206.000. De GGD heeft in 2023 € 356.000 geïnvesteerd. Het betreft voornamelijk investeringen in hardware. Het algemeen bestuur heeft € 540.000 aan kredieten beschikbaar gesteld. De daadwerkelijke investeringen in 2023 blijven daar binnen. Toelichting Financiële Vaste Activa De financiële vaste activa betreft betaalde waarborgsommen (€ 34.000) voor sleutels en huur van panden. x € 1.000
Totaal 2023
Financiële vaste activa Aanschafwaarde primo Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde ultimo
Totaal 2022
36 1 -2 34
59 -23 36
36 34
59 36
Afschrijvingen primo Jaarlijkse afschrijving Desinvesteringen Afschrijving ultimo Boekwaarde primo Boekwaarde ultimo Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
37
4.5.2. Vlottende Activa Toelichting Voorraden De boekwaarde van de voorraden betreft de per 31 december aanwezige voorraad vaccins: X € 1.000
Stand ultimo Stand ultimo 2023 2022
Voorraden Voorraad vaccins Voorraad VVV-bonnen
50 0
50 1
Totaal voorraad
50
51
Toelichting liquide middelen Het saldo per 31 december: X € 1.000
Stand ultimo Stand ultimo 2023 2022
Liquide middelen Bank Nederlandse gemeenten Rabobank Kassen
1.009 38 1
201 46 1
Totaal voorraad
1.048
248
Toelichting uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar X € 1.000
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Stand ultimo Stand ultimo 2023 2022
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Voorziening overige vorderingen
2.235 9.769 186 -28
1.146 7.109 314 -36
Totaal kortlopende vorderingen
12.163
8.533
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
38
Toelichtingen Overlopende Activa X € 1.000
Stand primo 2023
Overlopende activa
ToeOntvangen voegingen bedragen
Stand ultimo 2023
Van overheidslichamen te ontvangen bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Extra coronamonitors Ondersteuningsronde GS Doet gezonde school ertoe Samen in Beweging Overige subsidies Stimuleringsregeling R&S ronde 7 Rookvrij Leven Terborg Wijk gerichte aanpak roken Zutphen
301 30 4 42 0 11 42 13
-145 -23 -48 -100 -34
156 7 2 0 0 11 42 13
443
-350
231
Stand ultimo 2023
Stand ultimo 2022
231
137
Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen PGV/COA Nog te factureren Forensisch Nog te factureren Technische Hygiëne zorg Nog te ontvangen afrekening 2021 Min VWS COVID-19 Overige overlopende activa overheidslichamen Vooruit betaalde kosten Totaal overige overlopende activa
161 116 199 315 0 686 240 1.717
11 82 76 174 644 107 242 1.336
Totaal overlopende activa
1.948
1.473
Totaal overlopende activa met een bepaald bestedingsdoel
46 58 34
138
X € 1.000
Overlopende activa
Totaal overlopende activa met een bepaald bestedingsdoel
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
39
4.5.3. Vaste Passiva Toelichting Eigen Vermogen X € 1.000
Saldo primo
Toevoeging
Onttrekking
Totaal saldo 2023
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Reserve Personele lasten Reserve Volwassen en Ouderenmonitor Reserve GGD NOG Robuust
1.131 0 735 56 734
0 910 244 28 0
0 0 0 0 -657
1.131 910 979 84 77
Saldo ultimo
2.656
1.183
-681
3.182
Eigen vermogen
De algemene reserve vormt de weerstandscapaciteit van de GGD. De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt om risico’s af te dekken. De risico’s zijn niet begroot, niet voorzienbaar, onverwachts en substantieel. Om te bepalen welke omvang de algemene reserve moet hebben om als organisatie voldoende weerstandscapaciteit te hebben, verwijzen wij naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van dit jaarverslag. Het gerealiseerd resultaat 2022 van totaal € 487.000 is conform het bestuursbesluit onttrokken aan de algemene reserve. GGD NOG heeft per 31 december 2023 de volgende bestemmingsreserves: • Personele lasten; De bestemmingsreserve personele lasten is gevormd voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar. In 2023 is per saldo € 244.000 toegevoegd aan deze reserve. De toevoeging betreft het hoger aantal verlofuren dat medewerkers tegoed hebben ten opzichte van 2022. • Volwassen en Oudermonitor; De volwassen en ouderen monitor neemt de GGD eens in de 4 jaar af. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag in de reserve gestort van € 28.000. In 2023 is aan deze reserve € 28.000 toegevoegd. • GGD NOG Robuust; Het programma GGD NOG Robuust loopt over de periode 2022-2026. Dit betreft een programma om de GGD robuuster en kwalitatief te versterken. In 2023 is € 657.000 onttrokken.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
40
Het resultaat uit het vorige boekjaar is als volgt bestemd: X € 1.000
Resultaat 2023
Gerealiseerd resultaat Onttrekking Algemene reserve
487
Totaal
487
Het saldo van de rekening van baten en lasten 2023 bedraagt € 910.000. Het algemeen bestuur neemt een besluit (zie bladzijde 5) hoe het resultaat wordt bestemd.
4.5.4. Voorzieningen Toelichting Voorzieningen X € 1.000
Werkloosheid wet
Totaal saldo 2023
Saldo primo Toevoeging Onttrekking Vrijval
606 398 -449 -182
606 398 -449 -182
Totaal
373
373
Voorzieningen
De voorziening WW bestaat uit de WW-aanspraken van (tijdelijk) personeel in dienst van de GGD. Voor het afdekken van de risico’s van de salarislasten welke niet direct of indirect toegerekend kunnen worden aan onze producten en programma’s, is de voorziening boventallig personeel gevormd.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
41
4.5.5. Overlopende Passiva Toelichting Overlopende Passiva x € 1.000 Stand ultimo 2023
Vlottende schulden
Stand ultimo 2022
Crediteuren
1.697
4.110
Totaal vlottende schulden
1.697
4.110
X € 1.000
Overlopende passiva
Totaal overlopende passiva met een bepaald bestedingsdoel
Stand ultimo 2023
Stand ultimo 2022
412
385
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Huisvesting 57 28 Nog te betalen personeel / inhuur derden / deskundigen 482 117 Advieskosten & automatisering 134 9 SOA / MMK / TBC 267 148 Opleiding AIOS 149 149 Overig nog te betalen kosten 1.333 1.600 Nog te betalen overige personeelslasten 1.562 1.406 Pandemische paraatheid 81 0 Voorschot Basis capaciteit Covid 19 2.809 Voorschot najaarscampagne Covid 19 2.928 Meerkosten regeling 01-07-2023 540 VIP pijler 5 250 Overige nog te betalen bedragen 74 10.666 3.568 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Jong Leren Eten 11 Regionale kenniswerkplaats jeugd NV 107 Totaal overige overlopende activa 118 Totaal vlottende schulden
11.196
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
25 93 118 4.071
42
X € 1.000
Stand primo 2023
Omschrijving
Toevoeging
Besteding
Stand ultimo 2023
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbijdragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren Bijdrage soa 177 25 -113 De pas er in 12 -12 Vooruit ontvangen SOA PrEP 52 -38 Overige bijdragen van overheidslichamen 112 308 -119 Valpreventie 32 -24
89 0 14 301 8
Totaal overlopende passiva met een bepaald bestedingsdoel
385
334
-306
412
Toevoeging
Besteding
Stand ultimo 2023
X € 1.000 Omschrijving
Stand primo 2023
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbijdragen voor specifieke uitkeringen COVID-19 basiscapaciteit en najaarscampagne 0 -10.480 VIP Pijler 0 -546 Opleiding AIOS -149 0 Pandemische paraatheid 0 -980 COVID-19 meerkostenregeling 2022 -1.301 0 COVID-19 meerkostenregeling 2023 0 -9.391 Totaal overlopende passiva met een bepaald -1.450 -21.397 bestedingsdoel
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
4.744 296 0 899 0 8.851 14.790
-5.736 -250 -149 -81 -1.301 -540 -8.057
43
4.6. Overzicht baten en lasten per programma X € 1.000
Rekening van baten en lasten per programma
Programmabegroting 2023
6e begrotingswijziging 2023
Rekening 2023
Afwijking
1.029 5.449 -4.420 0 0 -4.420
1.695 6.462 -4.767 0 0 -4.767
2.126 6.751 -4.625 21 0 -4.646
431 289 142 21 0 121
6.948 8.088 -1.140 0 0 -1.140
31.530 24.576 6.954 0 0 6.954
25.123 21.226 3.897 9 0 3.888
-6.407 -3.350 -3.057 9 0 -3.066
544 2.035 -1.491 28 0 -1.519
1.298 2.291 -993 28 -1.021
1.383 2.371 -988 34 0 -1.022
85 80 5 6 0 -1
52 5.782 -5.730 0 0 -5.730
285 16.698 -16.413 0 0 -16.413
831 13.396 -12.565 208 0 -12.773
546 -3.302 3.848 208 0 3.640
13.159 350 12.809 0 0 12.809
14.815 225 14.590 0 657 15.247
14.814 6 14.808 0 657 15.465
-1 -219 -218 0 0 -218
Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Mutatie reserve Gerealiseerd resultaat
Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Inwonerbijdrage en organisatie-projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
44
Toelichting begrotingsrechtmatigheid Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a) Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b) Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c) De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Onderstaand lichten we de begrotingsrechtmatigheid per programma toe. Jeugdgezondheid: Zowel de baten als de lasten zijn hoger. Voor deze overschrijding geldt punt a ‘Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren’. De overschrijding is acceptabel en blijft binnen de verantwoordingsgrens. Algemene gezondheidzorg: De lagere baten en lasten bij het programma Algemene Gezondheidszorg worden voornamelijk veroorzaakt door COVID-19. Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten € 2,9 miljoen betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead.
Hierdoor is het saldo bij het programma Algemene Gezondheidszorg als gevolg van de COVID najaarscampagne € 2,9 miljoen nadelig. Het teveel ontvangen bedrag voor de najaarscampagne betaalt GGD NOG terug aan het ministerie van VWS. Deze onderschrijding is gemeld. Op de reguliere producten stijgen de baten en lasten van Forensische geneeskunde doordat er meer lijkschouwen zijn uitgevoerd. Bij Reizigersvaccinatie blijven de baten achter bij de prognose. De spreekuren zijn minder bezocht. Hierdoor blijven de lasten gelijk maar dalen de baten. Bij Toezicht Kinderopvang is door ziekteverzuim en het inwerken van collega’s de productie niet gehaald. Hierover zijn met de verschillende gemeenten afspraken gemaakt zodat de belangrijkste taken wel uitgevoerd zijn. De baten zijn per saldo € 120.000 hoger en de lasten zijn € 275.000 hoger. Deze overschrijding is gemeld. Kennis en Expertise: Zowel de baten als de lasten zijn hoger. Voor deze overschrijding geldt punt a ‘Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren’. De overschrijding is acceptabel en blijft binnen de verantwoordingsgrens.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
45
Overhead: De hogere baten van € 546.000 worden veroorzaakt door: 1) een opbrengst voor een medewerker die wordt gedetacheerd (€ 100.000). Hier staan direct gerelateerde lasten tegenover. De overschrijding is gemeld. 2) hogere renteopbrengsten (€ 200.000). GGD NOG heeft voor COVID-19 voorschotten ontvangen door de verhoging van de rente zijn de renteopbrengsten hoger dan begroot. Deze overschrijding is gemeld. 3) de frictiebijdrage COVID-19 uit de meerkostenregeling (€ 246.000). Deze overschrijding is gemeld. De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door de najaarscampagne COVID-19. Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten, € 2,9 miljoen, betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead. De lasten zijn, naast de gevolgen van de najaarscampagne, ruim € 400.000 lager. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de kosten van een medewerker die wordt gedetacheerd (€ 100.000). Hier staan direct gerelateerde baten tegenover en het niet kunnen inhalen van de achterstanden bij de bedrijfsvoering. Voor de najaarscampagne werd extra inzet van bedrijfsvoering gevraagd.
Door de late opdrachtverstrekking door het ministerie van VWS kon de GGD geen medewerkers werven en is het werk door medewerkers uitgevoerd die waren aangenomen om de achterstanden in te halen. Deze onderschrijding is gemeld. Inwonerbijdrage en projecten: De onderschrijding van de lasten wordt veroorzaakt doordat het bedrag dat in de inwonerbijdrage is gereserveerd voor de hogere indexering niet volledig is ingezet. Het beschikbare bedrag was een inschatting. Bij het opstellen van de jaarstukken zijn de gerealiseerde lasten bekend. Deze onderschrijding is gemeld.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
46
4.7. Overzicht taakvelden Het BBV schrijft voor dat de GGD een overzicht in de jaarrekening opneemt met een verdeling van de baten, lasten en het saldo per taakveld. De taakvelden zijn door de rijksoverheid gedefinieerd. Onderstaand het overzicht met de verdeling naar taakvelden over 2023. In € 1.000
Taakveld IV3 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten 161. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing/brandweer 7. Volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Baten
Lasten
13.510 325 0 385
13.396 10
114 325 -10 385 -910
58
124
-67
29.657 726
29.765 455
-108 271
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
Saldo
47
4.8. COVID-19 Kostensoort Totaal Bron- en contactonderzoek BCO regulier BCO grootschalig risicogericht testen Totaal Bemonstering Bemonstering regulier Bemonstering grootschalig risicogericht testen Totaal COVID-19 vaccinatie Vaccinatie Totaal Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Totale voorlopige uitgaven 2023
Opgave kosten incl. btw 528 528 893 893 3.703 3.703 5.124
3.727 8.851
Toelichting kosten COVID-19 De bovenstaande indeling is conform de indeling zoals die is afgesproken in het vastgestelde controleprotocol. Dit is een landelijke indeling. De kosten voor bron- en contactonderzoek (BCO) betreffen voornamelijk inhuurkosten die zijn gemaakt om dagelijks bron- en contactonderzoeken uit te voeren. Onder bemonstering vallen alle personele kosten die er zijn om bij de testlocatie verschillende teststraten operationeel te houden. Het gaat hier niet om de locatiekosten en materiaalkosten. Die kosten vallen onder de overhead (ondersteuning). Vaccinatiekosten betreffen inhuurkosten voor het zetten van de vaccinatie, inhuurkosten voor de observatie na de vaccinatie en de inhuur voor het controleren en registreren van de gegevens. Naast genoemde locatiekosten en materiaalkosten vallen onder de kosten voor Ondersteuning ook de kosten van projectleiders, huur van een extra pand voor BCO, koerierskosten, verkeersregelaars, beveiliging en extra personeel voor ondersteunende afdelingen.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
48
4.9. Incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Incidentele baten of lasten onder € 25.000 zijn niet opgenomen in het overzicht. X € 1.000
Incidentele baten en lasten
Programma
Lasten Kosten Oekraïne Lagere afschrijvingslasten Pandemische paraatheid HPV Inhaal HPV Covid-19 Opleidingskosten Inzet stelpost indexatie (loon en prijs) Totale incidentele lasten
JG Overhead Alle programma’s JG JG Alle programma's Overhead Inwonerbijdrage
Baten Opbrengst Oekraïne HPV Covid-19 HPV Inhaal Pandemische paraatheid Incidentele baten Rente Totale incidentele baten
JG JG Alle programma’s JG Alle programma’s Alle programma’s Overhead
Begroting 2023
329
317 1.083 1.729
199 199
Realisatie Verschil 2023
455 251 1.197 480 1.859 13.850 374 794 19.260
455 -78 1.197 480 1.859 13.850 57 -289 17.531
455 1.859 13.850 480 1.197 453 325 18.619
455 1.859 13.850 480 1.197 254 325 18.420
Het structurele begrotingssaldo is nul. Het incidentele resultaat is € 889.000. Het gerealiseerde resultaat over 2023 is € 910.000.
4.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen neemt GGD NOG in de jaarrekening op als de financiële verplichting € 214.000 overschrijdt. De GGD is eigenrisicodrager voor wachtgeld- en werkloosheidsuitkering. Wanneer voormalig personeel, dat is afgekeurd, bij herkeuringen weer (gedeeltelijk) arbeidsgeschikt wordt verklaard, dient de GGD alsnog voor de lasten van wachtgeld- of werkloosheidsuitkering te betalen. Er kunnen daardoor altijd weer nieuwe verplichtingen ontstaan. Voor de bekende gevallen is een voorziening gevormd. In maart 2023 heeft de GGD een overeenkomst voor telefoon- en datadiensten met een looptijd van één jaar gesloten met Vodafone. De jaarlijkse lasten die voortvloeien uit deze overeenkomst waren ruim € 175.000 in 2023. Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
49
Voor de locatie in Warnsveld is vanaf 1 oktober 2015 een contractuele verplichting aangegaan van € 195.000 per jaar met de gemeente Zutphen voor de huurperiode van 5 jaar. Deze overeenkomst wordt stilzwijgend verlengd voor een periode van 5 jaar, eindigend op 25 september 2025. Vervolgens kan deze overeenkomst telkens met 1 jaar verlengd worden. Verder is voor het nieuwe kinddossier een overeenkomst gesloten met Kidos tot en met februari 2028.
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
50
5. WNT-verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op GGD Noord- en Oost-Gelderland. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor GGD Noord- en Oost-Gelderland is € 223.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De functie van lid van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur én van voorzitter van het dagelijks en het algemeen bestuur van de GGD zijn onbezoldigd.
5.1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Bedragen x €
Mw. J.J. Baardman
Functie Duur dienstverband in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? Echte of fictieve dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Directeur 1/1 - 31/12 1,0 Nee echte n.v.t. 223.000
130.290 0 22.327 152.618 152.618
Gegevens 2022 Duur dienstverband in 2022 Omvang dienstverband 2022 (in fte)
1/1 - 31/12 1,0
Bezoldiging 2022 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2022 Individueel WNT-maximum 2022
121.478 0 22.174 143.652 216.000
Overige leidinggevende topfunctionarissen In het kader van de WNT vallen ook de leden van het dagelijks en algemeen bestuur onder de definitie van topfunctionaris. Aangezien alle bestuursleden onbezoldigd bestuurslid zijn, volgen hieronder de termijnen waarin de bestuursleden in 2023 zitting hebben gehad in het algemeen/ dagelijks bestuur. Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
51
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Gemeente
Bestuurslid
Duur dienstverband in 2023
Algemeen Bestuur
Dagelijks Bestuur
Aalten
J Wikkerink
1/1 - 31/12
X
X
Apeldoorn
A. Prins
1/1 - 31/12
X
X
Berkelland
W.A. Wormgoor
1/1 - 31/12
X
Bronckhorst
E. Blaauw
1/1 - 31/12
X
Brummen
I. Timmer
1/1 - 10/9 11/9 – 31/12
X X
X
Doetinchem
E.J. Huizinga
1/1 - 31/12
X
X
Elburg
W. Krooneman
1/1 - 31/12
X
X
Epe
C.M. de Waard-Oudesluijs G. van den Berg
1/1 - 15/08 30/11 - 31/12
X X
X
Ermelo
S. Hamstra
1/1 - 31/12
X
Harderwijk
M. Reckman
1/1 – 31/12
X
Hattem
T.E. Siderius
1/1- 31/12
X
Heerde
W. van Ommen
1/1 - 31/12
X
Lochem
W. Goodin
1/1 - 31/12
X
Montferland
I.J.T.M Wolsing
1/1 - 31/12
X
Nunspeet
J.M. Elskamp
1/1 - 31/12
X
Oldebroek
E.G. Vos-van de Weg
1/1 – 31/12
X
Oost-Gelre
E.E.M Dusseldorp
1/1 - 31/12
X
Oude IJsselstreek
R. Ankersmit M.Bennink
1/1 - 29/11 30/11 - 31/12
X X
Putten
J. van der Hoeven
1/11 - 31/12
X
Voorst
P. Wormskamp
1/1 - 31/12
X
Winterswijk
W.T. Wassink
1/1 - 31/12
X
Zutphen
J. Bloem
1/1- 31/12
X
Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland
M. Besselink
1/1 – 31/12
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
X
X
52
6. Schatkistbankieren De Wet schatkistbankieren schrijft voor dat decentrale overheden, waaronder ook de GGD NOG valt, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen aanhouden bij het Ministerie van Financiën. In 2023 is een drempelbedrag schatkistbankieren gehanteerd van € 1.000.000. Er zijn enkele overschrijdingen geweest in 2023. Dit komt doordat één bankrekening niet automatisch wordt afgeroomd. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 1.000 1.000 1e kwartaal (2) (3a) = (1) > (2)
(3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
250
1.000
1.000
2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal 1.060
1.098
1.064
60
98
64
750 -
(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)
(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €1000.000
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
Verslagjaar 36.400 36.400
-
1.000
1.000
1.000
1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal
(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal
22.501
96.416
100.996
97.863
90
91
92
92
250
1.060
1.098
1.064
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
53
7. Controleverklaring (van de onafhankelijke accountant - volgt)
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
54
8. Bijlagen Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg
Omschrijving
Beschikking 2023 bedrag in uren tarief in € €
Coördinator Projectondersteuning
1.365 1.350
Totaal coördinatie Totaal Bemoeizorg Verpleegkundige spreekuur dak- en thuislozen
108,75 66,51
Realisatie 2023 bedrag in uren tarief in € € 108,75 66,51
148.444 89.789
1.365 1.350
148.444 89.789
2.715
238.233
2.715
238.233
3.000
283.690
3.000
283.690
90
83,16
7.484
90
83,16
7.484
3.365
92,12
3.365
92,12
3.365
309.984 10.000 319.984
9.170
849.391
Centrale Toegang Projectcoördinatie Zorgmonitor Totaal centrale toegang
3.365
309.984 10.000 319.984
Totaal generaal
9.170
849.391
Dekking kosten Meldpunt Maatschappelijke Zorg Omschrijving Budget Noord Veluwse gemeenten Totaal Inkomsten
Beschikking 2023 849.391
Realisatie 2023 849.391
849.391
849.391
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
55
Bijlage 2: Afrekening subsidieverlening Zutphen MZ
Omschrijving
Uren
Subsidie Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2023 Inzet verpleegkundige Inzet adm. medewerker Afronding
800 100
Totaal toegekende subsidie
900
Kosten Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2023 Inzet verpleegkundige Inzet adm. medewerker
800 100
Totaal gerealiseerde kosten
900
Afrekening subsidie Ontvangen voorschot Kosten Afrekening
Tarief in €
Bedrag in €
108,75 66,51
87.000 6.651 93.651
108,75 66.51
87.000 6.651 93.651
93.651 93.651 0
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
56
Bijlage 3: Afrekening algemene Inwonerbijdrage Begrote Inwonerbijdrage per gemeente 2023 Aantal Aantal inwoners inwoners 30-12-2021 30-12-2021 incl. excl. Apeldoorn Apeldoorn
Gemeente
Begroting 2023 Publieke Gezondheid in €
Begroting 2023 Jeugd Gezondheid in €
Begroting 2023 Totaal in €
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.100 43.850 36.075 58.547 36.349 29.607 39.386 29.177 300.091
27.100 43.850 36.075 58.547 36.349 29.607 39.386 29.177 300.091
240.477 389.111 320.118 519.528 322.550 262.723 349.499 258.908 2.662.914
273.583 442.679 364.188 591.049 366.954 298.891 397.613 294.550 3.029.507
514.059 831.790 684.306 1.110.577 689.503 561.615 747.112 553.458 5.692.420
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Korting Hattem Heerde Lochem Voorst Korting Voorst Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
165.586 20.888 33.260 12.305
0 20.888 33.260 12.305
18.979 34.071 24.996
18.979 34.071 24.996
48.327 358.412
48.327 192.826
1.469.358 185.354 295.139 109.191 0 168.414 302.335 221.807 0 428.839 2.912.921
0 210.871 335.770 124.223 -3.735 191.599 343.957 252.342 -7.489 487.875 1.935.413
1.469.358 396.224 630.908 233.413 -3.735 360.012 646.292 474.149 -7.489 916.714 5.115.847
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.739 27260 48.859 28.220 23.931 24.599 176.608
23.739 27260 48.859 28.220 23.931 24.599 176.608
210.652 241.897 433.559 250.415 212.356 218.284 1.567.163
239.652 275.198 493.246 284.889 241.591 248.334 1.782.910
450.305 517.094 926.805 535.305 453.947 466.618 3.350.074
Totaal GGD NOG
835.111
669.525
7.410.512
6.747.829
14.158.341
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
57
Begrote Inwonerbijdrage per gemeente 2023 incidenteel en structureel Aantal inwoners 31-12-2021 incl Apeldoorn
Begroting 2023 Totaal in €
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.100 43.850 36.075 58.547 36.349 29.607 39.386 29.177 300.091
514.059 831.790 684.306 1.110.577 689.503 561.615 747.112 553.458 5.692.420
20.322 32.882 27.052 43.904 27.258 22.202 29.535 21.879 225.034
3.399 5.500 4.525 7.343 4.559 3.713 4.940 3.660 37.639
23.721 38.382 31.577 51.247 31.817 25.915 34.475 25.539 262.673
537.780 870.172 715.883 1.161.824 721.320 587.530 781.587 578.997 5.955.093
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Korting Hattem Heerde Lochem Voorst Korting Voorst Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
165.586 20.888 33.260 12.305
59.933 15.664 24.941 9.227
48.327
1.469.358 396.224 630.908 233.413 -3.735 360.012 646.292 474.149 -7.489 916.714
36.240
10.024 2.620 4.172 1.543 0 2.380 4.273 3.135 0 6.061
69.958 18.283 29.113 10.771 0 16.613 29.823 21.879 0 42.301
1.539.316 414.508 660.021 244.184 -3.735 376.625 676.115 496.028 -7.489 959.015
358.412
5.115.847
204.531
34.210
238.741
5.354.587
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.739 27.260 48.859 28.220 23.931 24.599 176.608
450.305 517.094 926.805 535.305 453.947 466.618 3.350.074
17.802 20.442 36.639 21.162 17.946 18.446 132.436
2.977 3.419 6.128 3.540 3.002 3.085 22.151
20.779 23.861 42.767 24.701 20.947 21.532 154.587
471.084 540.955 969.572 560.006 474.894 488.150 3.504.661
Totaal GGD NOG
835.111 14.158.341
562.000
94.000
656.000
14.814.341
Gemeente
18.979 34.071 24.996
herwaardering Incidentele GGD NOG functie bijdrage Robuust verpleeg2023 in € kundige
14.232 25.549 18.744
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
Totaal begrote bijdrage 2023 in €
58
Realisatie en afrekening Inwonerbijdrage per gemeente 2023 Aantal inwoners 31-12-2023 incl Apeldoorn
Aantal inwoners 30-12-2023 excl Apeldoorn
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.308 43.928 36.118 59.613 36.879 29.971 39.396 29.235 302.448
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Korting Hattem Heerde Lochem Voorst Korting Voorst Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
Begroting 2023 Publieke Gezondheid in €
Begroting 2023 Jeugd Gezondheid in €
Realisatie 2023 Totaal in €
27.308 43.928 36.118 59.613 36.879 29.971 39.396 29.235 302.448
239.530 385.310 316.806 522.890 323.481 262.888 345.558 256.432 2.652.894
272.785 438.805 360.789 595.485 368.391 299.386 393.534 292.034 3.021.210
512.314 824.115 677.595 1.118.375 691.872 562.274 739.092 548.466 5.674.103
168.212 21.282 33.168 12.623
0 21.282 33.168 12.623
19.227 34.292 25.383
19.227 34.292 25.383
48.746 362.933
48.746 194.721
1.475.455 186.673 290.930 110.721 0 168.648 300.789 222.645 0 427.571 3.183.432
0 212.590 331.321 126.094 -3.735 192.062 342.549 253.556 -7.489 486.933 1.933.881
1.475.455 399.263 622.251 236.815 -3.735 360.710 643.338 476.200 -7.489 914.504 5.117.313
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.906 27.859 49.378 29.074 24.276 24.975 179.468
23.906 27.859 49.378 29.074 24.276 24.975 179.468
209.689 244.363 433.114 255.020 212.935 219.066 1.574.186
238.802 278.289 493.246 290.426 242.498 249.480 1.792.739
448.491 522.651 926.360 545.445 455.432 468.546 3.366.926
Totaal GGD NOG
844.849
676.637
7.410.512
6.747.829 14.158.341
Gemeente
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
59
Realisatie Inwonerbijdrage per gemeente 2023 incidenteel en structureel
Gemeente
Aantal inwoners Realisatie 31-122023 2023 incl Apeldoorn Totaal in €
herwaardering Totaal GGD NOG functie incidenteel Robuust verpleeg2023 in € kundige
Totaal realisatie bijdrage 2023 in €
afrekening bijdrage per gemeente 2023
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.308 43.928 36.118 59.613 36.879 29.971 39.396 29.235 302.448
512.314 824.115 677.595 1.118.375 691.872 562.274 739.092 548.466 5.674.103
20.570 33.089 27.206 44.904 27.779 22.576 29.675 22.022 227.822
3.441 5.534 4.551 7.511 4.646 3.776 4.964 3.683 38.105
24.011 38.624 31.757 52.415 32.426 26.352 34.639 25.705 265.928
536.325 862.739 709.352 1.170.790 724.298 588.626 773.731 574.171 5.940.031
-1.456 -7.433 -6.531 8.966 2.978 1.096 -7.856 -4.826 -15.063
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Korting Hattem Heerde Lochem Voorst Korting Voorst Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
168.212 21.282 33.168 12.623
48.746
1.475.455 399.263 622.251 236.815 -3.735 360.710 643.338 476.200 -7.489 914.504
52.316 16.031 24.984 9.508 0 14.483 25.831 19.120 0 36.718
8.750 2.681 4.179 1.590 0 2.422 4.320 3.198 0 6.142
61.067 18.712 29.163 11.099 0 16.905 30.151 22.318 0 42.860
1.536.522 417.975 651.414 247.914 -3.735 377.615 673.489 498.518 -7.489 957.364
-2.793 3.468 -8.607 3.730 0 990 -2.625 2.490 0 -1.651
362.933
5.117.313
198.992
33.284
232.276
5.349.587
-4.999
19.227 34.292 25.383
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.906 27.859 49.378 29.074 24.276 24.975
448.491 522.651 926.360 545.445 455.432 468.546
18.007 20.985 37.194 21.900 18.286 18.813
3.012 3.510 6.221 3.663 3.059 3.147
21.019 24.495 43.416 25.563 21.345 21.959
469.510 547.146 969.776 571.009 476.777 490.505
-1.574 6.191 204 11.003 1.883 2.355
179.468
3.366.926
135.186
22.611
157.797
3.524.723
20.062
Totaal GGD NOG
844.849 14.158.342
562.000
94.000
656.000 14.814.341
0
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
60
SiSa
Jaarstukken 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland
61