17.1 Memo actualisatie Corona impact analyse per 22 december 2020

Zaaknummer: 1233966 Documentnummer: 1233970

MEMO Aan Cc Van Datum Betreft

: College 26 januari 2021 : : Anne Marie Smals-de Jong : 22 december 2020 : Actualisatie Corona impact analyse per 22 December 2020

Bijgaand treft u de actualisatie Corona impact analyse aan per 22 december 2020. Deze is een vervolg op de eerste impact analyse van 16 juni 2020 en op de 8-maands rapportage 2020. In de tussenliggende tijd is veel duidelijk geworden, zoals de bedragen voor Rijkscompensaties en welke kosten daadwerkelijk tot december 2020 zijn ontstaan. De bedragen met een grote mate van zekerheid zijn inmiddels verwerkt in de begroting via de 8-maands rapportage (€ 310.000). Er zijn ook nog posten waarover nog enige onzekerheid bestaat. Hiervoor zijn, net als bij de impact analyse per 16 juni 2020, schattingen opgenomen (€ 299.000). Ook is duidelijk geworden dat een aantal kosten met betrekking op het boekjaar 2020, in boekjaar 2021 zullen vallen. Zoals afspraken met zorgleveranciers, ondersteuningsaanvragen vanuit sport en cultuur. Van de compensaties voor 2020 houden we vooralsnog een indicatief bedrag van € 169.000 over. Daarnaast zijn in deze analyse ook de Rijkscompensaties opgenomen die bedoeld zijn voor 2021 (€ 427.000). Hierdoor vermengen jaar 2020 en 2021 zich enigszins. Deze Corona impact analyse geeft hierdoor een integraal cumulatief beeld van alle tot nu bekende en in te schatten lasten en baten vanwege Covid-19. Vooralsnog zijn de negatieve effecten uit de eerdere impact analyses niet meer aan de orde.

Dit komt vooral door de toevoeging van de Rijkscompensaties en extra subsidies. RIB juni 2020

Prognose 2020 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

11.

8 mnds 2020

RIB dec 2020

Inkomstenderving Bijstand Uitvoering Tozo Jeugdzorg Doelgroepenvervoer Verbonden partijen Steun cultuur en sport Bedrijfsvoering Grof- en tuinafval Subtotaal lasten 2020 Reservering middelen 2021 Totaal lasten Corona

188 142 50 12 -51 110 47 84 119 701

194 71

189 32

-18 -51

19 -51

52 139 120 507

701

507

95 188 137 609 596 1205

Compensaties/subsidies

497 497

375 375

1.205 1.205

-132

-

Totaal baten

Saldo 2020

-204

Bedragen * € 1.000 Tabel 1: verwachte kosten en baten Corona samengevat per onderwerp

Financiële verwerking Op het moment van schrijven bestaat er een vrij grote zekerheid over zo’n € 609.000 aan kosten met betrekking tot 2020. Ongeveer de helft hiervan is inmiddels verwerkt in de begroting via de 8-maands rapportage. Er is ook zekerheid over € 1.205.000 aan compensaties voor 2020 én 2021. Hierdoor ontstaat er een overschot aan compensatiemiddelen. Dit betreft een indicatief bedrag van € 596.000. Het is verstandig dit overschot bij de jaarrekening 2020 beschikbaar te houden voor de nog komende lasten in 2021. Hierdoor wordt het reguliere exploitatieresultaat niet verstoord. Een belangrijk uitgangspunt bij de financiële verwerking is dat specifieke compensatiebedragen niet worden geoormerkt. Overschotten op specifieke compensatiebedragen waarvoor geen kosten zijn gemaakt, worden ingezet om de kosten af te dekken waarvoor geen compensatie beschikbaar is. Dit met in achtneming van de wettelijk voorgeschreven definitie voor Corona gerelateerde kosten en baten conform IV3. Grondexploitaties Tot op dit moment zijn er geen aanwijzingen dat de corona effecten heeft op de financiële positie van de grondexploitaties. De projecten waarin woningbouw wordt gerealiseerd lopen ‘gewoon’ door en blijven de woningprijzen stijgen.

Dit laat onverlet dat wanneer er toch een aanzienlijke economische crisis optreed er alsnog negatieve effecten zullen ontstaan door een vertraging bij de verkoop gecombineerd met een verlaging van grondopbrengsten. Hiermee zal bij de herziening van de exploitaties dan ook rekening worden gehouden. Doorkijk compensaties 2021 Naast de in deze actualisatie verwerkte compensaties zijn er nog twee specifieke uitkeringen actueel.  Er is een compensatie regeling voor zwembaden en ijsbanen onderhanden. Het is de verwachting dat in maart 2021 duidelijker wordt welke bedragen beschikbaar komen. De regeling loopt via de zwembaden en ijsbanen zelf.  Per 17 december 2020 is er ook Rijksregeling voor het in dienst nemen van werknemers en voor de inhuur van ter beschikking gestelde arbeidskrachten om tijdelijk een deel van de toezicht- en handhavingstaken uit te voeren in de periode 15 december 2020 tot 30 juni 2021. Voor Putten gaat het om een maximaal bedrag van € 97.554 op basis van werkelijke kosten. Een aantal afspraken over 2020, 2021 en 2022 zijn nog niet in de december circulaire verwerkt. Gemeenten zullen in het eerste kwartaal van 2021 worden geïnformeerd. Het betreffen de volgende onderwerpen: - Gemeenten worden nog verder gecompenseerd voor inkomstenderving. Het definitieve bedrag vindt plaats op basis van vastgestelde jaarrekeningcijfers.

- De extra kosten en gemiste inkomsten voor afvalinzameling worden ook vergoed. - Voor huishoudens die door omstandigheden in ernstige financiële problemen dreigen te komen is de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) ingesteld. Voor deze tijdelijke ondersteuning wordt het bestaande instrument van de bijzondere bijstand gebruikt. - Voor jongeren is het essentieel om elkaar fysiek te kunnen ontmoeten. Met een jeugdpakket wil het kabinet een gerichte (financiële) impuls aan gemeenten geven om samen met jongeren, lokale organisaties en evenementensector volledig coronaproof kleinschalige activiteiten te programmeren op het gebied van cultuur, sport en andere zinvolle vrijetijdsbesteding. De middelen zullen deels via het gemeentefonds verdeeld worden.

2 van 7

Lasten corona 2021 Over de te verwachten lasten in 2021 kan nog geen inschatting worden gedaan. Als wij kijken naar de lasten en uitgekeerde compensaties in 2020 dan verwachten wij de lasten in 2021 volledig te kunnen dekken uit de resterende compensatiebedragen uit 2020 en beschikbare compensatiebedragen voor 2021; bij de 4-maands en de 8-maandsrapportage zullen wij dit blijven monitoren.

3 van 7

Bijlage: Corona impact analyse per 22 december 2020

Impact analyse corona Lasten Minder toeristenbelasting

RIB juni 2020

8 mnds 2020

RIB dec 2020

Status

Nr.

178

119

119

1

Minder leges markten

0

5

5

1

Minder leges huwelijken

0

10

10

1

Toename kwijtschelding

10

5

1

Minder rijbewijzen (verlopen rijbewijs geldig)

25

25

Geen dividenduitkering BNG 2019

30

30

129

64

32

Meer uitgaven arbeidsparticipatie

2

1

2

Meer kosten bijzondere bijstand

11

6

2

Meer kosten capaciteit Sociaal Domein

50

Onvoldoende compensatie toename jeugdzorg

12

Onvoldoende compensatie toename bijstand

1 1 Schatting

2

3 6

Inhaalkosten en meerkosten Jeugdzorg

4 43

Schatting

4

Minder reguliere inspecties kinderopvang door GGD

-24

-24

4

Lagere benutting subsidie onderwijs 1e golf

-5

-5

4

Extra huur sportvelden ipv binnen gym

5

5

4

WMO doelgroepen vervoer

-28

-28

-28

5

WMO leerlingen vervoer

-18

-18

-18

5

Jeugdvervoer

-1

-1

-1

5

Vervoer schoolzwemmen en gym

-4

-4

-4

5

Extra bijdrage GGD NOG 2020

48

Extra bijdrage VNOG 2020

62

Financiële steun non-profit (MFC Stroud)

35

35

40

Schatting

7

Financiële steun non-profit (Theater Stroud)

-28

-28

-15

Schatting

7

Financiële steun buitensport (2 grote clubs)

40

40

40

6 6

Financiele steun Mariahoeve

17

Corona bewegwijzering (borden, spandoeken ed)

5

13

7 Schatting

7 7

Meer kosten schoonmaak

12

25

25

Extra kosten verlof

20

20

20

Schatting

8

Extra capaciteit BOA's

23

23

23

Schatting

8

Extra ICT kosten thuiswerken

6

21

25

8

5

5

8

Meer training BHV/reanimatie

8

Meer kosten communicatie

23

36

26

Extra inhuur juridische zaken

0

9

9

Schatting

8 8

Meer kosten jaarrekeningcontrole

30

Schatting

8

Meer kosten financiele verwerking Corona

25

Schatting

8

Meer FTE en tekstkarren Milieustraat

44

45

62

Meer kosten afval

75

75

75

Schatting

9

596

Schatting

10

Status

Nr.

Reservering voor onvoorzien 2020 en 2021

Totaal lasten

9

701

507

1.205

RIB juni 2020

8 mnds 2020

RIB dec 2020

429

397

397

11

326

11

-152

11

Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2020

50

11

Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2021

153

11

Opschalingskorting 2020

81

11

Opschalingskorting 2021

184

11

68

68

11

8

8

Baten Compensatie Rijk - 1e steunpakket Compensatie Rijk - 2e steunpakket AF: doorstorten bijdrage voor WSW

Compensatie provincie Gelderland

-98

68

Subsidies A&O Fonds Extra rijksbijdrage bijstand via de BUIG

Totaal baten Saldo cumulatief

90

497 -204

Tabel B.1: Detail kosten en baten Corona per 22 december 2020

4 van 7

375 -132

11 Schatting

11

1.205 Bedragen * € 1.000

Toelichting 1.

Inkomstenderving Er wordt rekening gehouden met een verminderde toeristenbelasting van € 119.000. Dit bedrag wordt geheel gecompenseerd. Daarnaast is er ook sprake van minder marktleges € 5.000 en minder leges huwelijken € 10.000. Bij de najaarsnota bleek ook dat er minder rijbewijzen worden verlengd, € 25.000 en dat de BNG geen dividend uitkeert vanwege Corona, € 30.000. Per saldo zijn de te verwachte gederfde inkomsten min of meer gelijk aan de eerste inschatting per 16 juni, zijnde € -189.000. Van deze € 189.000 wordt vooralsnog € 159.000 gecompenseerd en € 30.000 niet.

2.

Bijstand De verwachte kosten voor de bijstand zijn minder makkelijk te bepalen, omdat reguliere en ‘Corona-gerelateerde’ aanvragen door elkaar lopen. Er zijn nog geen duidelijke signalen van een toename van bijstandsaanvragen. Hierdoor is het ingeschatte bedrag verder verlaagd naar € 32.000 voor het geheel van bijstand, bijzondere bijstand en uitvoeringskosten. Het macrobudget van de BUIG is bij de september circulaire verhoogd, waarbij het risico dat we hierop tekort komen erg laag is. Voorzichtigheidshalve wordt nog wel een bedrag aangehouden.

3.

Tozo De onderdelen voor TOZO zijn niet meengenomen in deze analyse. Dit betreft een uitvoerende taak van het Rijk en zal geen saldo effect hebben. Er bestond wel onzekerheid over de compensatie van de uitvoeringskosten. Het blijkt dat deze geheel worden vergoed via de TOZO regelingen, waarbij het eerder ingeschatte bedrag van € 50.000 vervalt.

4.

Jeugdzorg De extra kosten voor de jeugdzorg en de voorschoolse voorziening educatie (VVE) blijven nog steeds lastig in te schatten. Het ziet er naar uit dat de mogelijk extra zorgkosten uit de reguliere begroting kunnen worden voldaan. Wat wel een nieuwe kostenpost kan worden zijn de declaraties voor hygiëne maatregelen bij de zorginstellingen. Zij mogen dit in rekening brengen bij de gemeenten. Ook hiervoor is het lastig een bedrag te noemen. We gaan vooralsnog uit van € 43.000 gelijk het compensatiebedrag. Anderzijds ontstaat er een verwacht voordeel € 24.000, doordat er veel minder reguliere inspecties uitgevoerd zijn door de GGD bij de kinderopvang. Per saldo wordt er voor jeugd rekening gehouden met € 19.000 extra kosten. Er wordt € 59.000 gecompenseerd.

5.

Doelgroepenvervoer De kosten voor vervoer waren al ingeschat als een meevaller van € 51.000, dit blijft ongewijzigd. Het voordeel is ontstaan tijdens de eerste Corona golf.

6.

Bijdragen aan verbonden partijen Voor de verbonden partijen was in juni jl. rekening gehouden met een extra bijdrage aan GGD NOG van € 48.000 en voor de VNOG € 62.000. Beiden ontvangen nu rechtstreeks hun compensatie vanuit het rijk, waardoor deze bedragen zijn vervallen. De compensatie die we ontvangen voor het WSW, zijnde 152.000, wordt geheel doorgeven aan de Inclusief Groep. Per saldo betekent dit geen financieel effect door verbonden partijen voor de gemeente Putten.

7.

Steun non-profit Dit betreft ook een lastig in te schatten onderdeel. Het is nog niet duidelijk welke non-profit organisaties zich gaan melden voor aanvullende ondersteuning en welke bedragen daaraan worden toegekend. Op het moment van schrijven is met een aantal subsidie-relaties wel contact hierover. De gewenste ondersteuning die hierbij is aangevraagd is opgenomen in deze analyse en verklaart de toename van € 52.000 naar € 95.000. De besluitvorming hierover zal in 2021 plaatsvinden.

5 van 7

Ook een onderdeel van deze kosten zijn € 13.000 om de weekmarkt en het centrum Corona-proof te houden door middel van bewegwijzering, extra dranghekken, borden en spandoeken. Het theater Stroud heeft een deel van de voorstellingen door laten gaan, ondanks de lage bezetting vanwege de 1,5 meter regel. Hierdoor zal de subsidieteruggave vanwege minder theaterhuur lager zijn dan eerder verwacht. Anderzijds ontvangt het MFC Stroud hierdoor wel meer inkomsten en zal er, naar verwachting, minder aanvullende ondersteuning nodig zijn. Voor het Bosbad is nog geen indicatief bedrag opgenomen. In de begroting 2021 van het Bosbad wordt rekening gehouden met een tekort. Mogelijk kan dit worden opgevangen met de rijks compensatie voor zwembaden, waarover in maart 2021 meer bekend wordt. 8.

Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering lopen verder op naar € 188.000 per december 2020. Belangrijke oorzaken zijn meer kosten voor schoonmaak € 25.000, ICT i.v.m. thuiswerken € 25.000 en Boa’s € 23.000. Ook ontstaat er op diverse plaatsen in de organisatie een tekort aan capaciteit, zoals bij communicatie, juridische zaken en de afdeling financiën. Hiervoor is aanvullende inhuur noodzakelijk om het werk gedaan te krijgen, tezamen een inschatting van € 60.000. Ook wordt rekening gehouden met de verkoop van meer verlofdagen dan anders door diverse medewerkers, verwachting €20.000. Daarnaast wordt meerwerk verwacht van de accountant m.b.t jaarrekening 2020, vanwege aanvullende afspraken over onder andere omzetgaranties met zorginstellingen, indicatie €30.000. De kosten voor de bedrijfsvoering worden niet gecompenseerd via de steunpakketten 1, 2 & 3. Wel is het laten vervallen van de opschalingskorting door het Rijk beoogd om dit soort kosten te kunnen opvangen. Voor 2020 is dit een bedrag van € 81.000 en voor 2021 € 184.000.

9.

Grof- en tuinaval De kosten voor het Corona-proof houden van de milieustraat is gewijzigd van € 45.000 naar € 62.000. Met name voor de inhuur van verkeersregelaars tijdens de eerste golf en tekstkarren gedurende het hele jaar. De extra kosten voor meer afvalstorting dan gebruikelijk tijdens de eerste Corona golf zijn nog steeds geschat op € 75.000. Bij de jaarrekening zal blijken wat het werkelijke tekort zal zijn.

10. Reservering middelen voor 2021 Van de totale compensatie middelen is € 427.000 bedoeld voor 2021. (zie tabel B.2). Daarnaast blijkt op het moment van schrijven dat er nog € 169.000 compensatie resteert over 2020. Geadviseerd wordt deze middelen (indicatief € 596.000) beschikbaar te houden voor 2021. 11. Compensaties Het totale bedrag voor compensatie en subsidies van € 1.205.000 jaar 2020 en jaar 2021. In de tabel B.2 hieronder wordt de verdeling weergegeven. Baten

2020

2021

Compensatie Rijk - 1e steunpakket Compensatie Rijk - 2e steunpakket AF: doorstorten bijdrage voor WSW Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2020 Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2021 Opschalingskorting 2020 Opschalingskorting 2021 Compensatie provincie Gelderland Subsidies A&O Fonds Extra rijksbijdrage bijstand via de BUIG

397 326 -152 50

Totaal baten

778

Totaal

90

397 326 -152 50 153 81 184 68 8 90

427

1.205

153 81 184 68 8

Bedragen * € 1.000

Tabel B.2: Verdeling Corona compensatie over 2020 en 2021

6 van 7

De Rijks-steunpakketten 1 en 2, samen € 723.000, zijn eerder toegelicht in de raadsinformatiebrief over de septembercirculaire. De compensatie voor de Sociale Werkplaats (WSW), zijnde € 152.000, wordt in zijn geheel doorgestort en is hierdoor geen compensatie voor de gemeente Putten zelf. Het steunpakket 3 is opgesplitst in een bedrag voor 2020 (€ 50.000) en 2021 (€ 153.000). Een uitbreidere toelichting volgt in een raadsinformatiebrief over de decembercirculaire. De opschalingskorting 2020 (€ 81.000) en 2021 (€ 184.000) heeft het kabinet geschrapt als onderdeel van het aanvullende steunpakket Corona. Het Rijk beoogd hiermee tegemoet te komen aan bedrijfsvoeringskosten waarvoor geen compensatie beschikbaar is. Deze middelen zijn desgewenst ook anders te bestemmen. Gemeente Putten heeft ook een aantal subsidies ontvangen, totaal € 76.000. Over de subsidie van de provincie Gelderland (€68.000) is recent verantwoording afgelegd. We zijn nog in afwachting op de definitieve vaststelling. Met deze subsidie zijn onder andere de kosten voor het Corona-proof houden van de milieustraat, de weekmarkt en het centrum voldaan. Het macrobudget van de BUIG is onverwacht in 2020 al verhoogd. Voor 80% komt dit doordat het CBS een verhoogde instroom verwacht als gevolg van COVID-19.

Deze middelen voor ‘Coronawerkelozen’ zijn toepasbaar in 2021, omdat een verhoogde instroom bijstand volgt na een periode van werkloosheid in de Werkloosheidswet. Voor Putten gaat het om een geschat bedrag van € 90.000 gerelateerd aan Corona binnen de totale verhoging.

7 van 7