Document · PDF

08.1 Memo Corona impact analyse per 17 juni 2021

Gemeenteraad 2 september 2021, gemeente PuttenBij agendapunt: Kadernota 20223.331 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Zaaknummer: 1297046 Documentnummer: 1297052

MEMO Aan Cc Van Datum Betreft

: College 29 juni 2021 : MT : Anne Marie Smals-de Jong : 17 juni 2021 : Corona impact analyse 2021 per 17 juni 2021

Bijgaand treft u de Corona impact analyse voor 2021. Deze is een vervolg op de voorgaande impact analyses. In dit memo wordt ook teruggeblikt op de kosten en baten in 2020. Resultaat in 2020 Voor het jaar 2020 is er € 932.000 aan compensaties ontvangen en komen de netto gesaldeerde lasten uit op € 432.000. Hiermee resteert er voor 2020 een bedrag van € 500.000 aan Corona middelen. Dit saldo wordt positief beïnvloed doordat er vanwege Corona ook minder kosten blijken op de reguliere uitgaven. Dit betreft een bedrag van € 177.000 (Bijlage tabel B.1). Deze meevallers zijn verrekend met de bruto kosten. Zonder deze voordelen zouden de bruto kosten uit komen op € 609.000. Dit komt overeen met de prognose van 22 december jl. Ook zijn er een aantal kosten vanwege Corona bekostigd uit reguliere budgetten, o.a. een continuïteitsbijdrage aan het Bosbad en de omzetgaranties aan diverse zorginstellingen (bijlage toelichting nr. 4 & 7). Dit laatste betreft “omzet zonder tegenprestatie” om de continuïteit van deze organisaties te ondersteunen. Deze kosten zouden we in normale omstandigheden ook hebben gehad. Deze bijdragen zijn geen onderdeel van het saldo Coronamiddelen in 2020. RIB juni 2020 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Inkomstenderving Bijstand Uitvoering Tozo Jeugdzorg Doelgroepenvervoer Verbonden partijen Steun cultuur en sport Bedrijfsvoering Grof- en tuinafval Stelpost reservering 2021 Subtotaal lasten

11.

Compensaties/subsidies

Saldo 2020

8 mnds 2020

RIB dec 2020 & 2021

188 142 50 12 -51 110 47 84 119

194 71 0 -18 -51 0 47 144 120

701

507

189 32 0 19 -51 0 82 201 137 596 1.205

497

375

-204

-132

Budget overheveling via jaarrekening 2020

Saldo Corona in Jaarrekening 2020 Opschalingskorting vervalt voor Corona Geoormerkt in algemene reserve voor kunst & cultuur Geoormerkt in algemene reserve voor vervolgschade

Saldo in algemene reserve

JR 2020 110 -37 22 -64 152 -44 172 122

Prognose 2021

432

40 -37 0 63 -15 0 85 179 50 146 511

1.205

932

511

500

-121

379 -81 -144 -154

-379 Bedragen * € 1.000

Tabel 1: verwachte kosten en baten Corona samengevat per onderwerp

Financiële verwerking in jaarrekening 2020 Bij de verwerking van de Corona lasten en baten in de jaarrekening wordt ook rekening gehouden met reguliere werkzaamheden die door Corona vertraging hebben opgelopen in 2020 en die nu in 2021 ten uitvoer komen. Voor deze werkzaamheden wordt € 121.000 budget overgeheveld naar boekjaar 2021. Hierdoor is het saldo “Corona” € 379.000 binnen het totale jaarrekening resultaat. Dit wordt nader toegelicht in de jaarrekening 2020. Opschalingskorting valt vrij binnen Algemene Reserve Bij de september circulaire in 2020 heeft het kabinet de opschalingskorting 2 jaar opgeschort. Dit levert een voordeel op in exploitatiekosten, zijnde € 81.000 in 2020 en € 184.000 in 2021. Deze middelen zijn betrokken bij de Corona-Rijkscompensatie. Nu blijken deze extra middelen niet nodig om tekorten op te vangen. Hiervoor zal het deel voor 2020 niet geoormerkt behoeven te worden binnen de algemene reserve. Voor 2021 zal de opschalingskorting geen onderdeel meer zijn van Corona-Rijkscompensaties. Geoormerkte Rijkscompensatie voor kunst & cultuur De specifieke Rijks compensatiemiddelen voor kunst & cultuur, zijnde totaal € 144.000 worden geoormerkt binnen de algemene reserve. Het beoogde doel is deze middelen in te zetten voor duurzame verbeteringen binnen de culture infrastructuur binnen de gemeente Putten.

Restant Corona middelen geoormerkt voor vervolgschade Na aftrek van bovenstaande twee posten resteert nog een bedrag van € 154.000. Dit wordt geoormerkt binnen de algemene reserve met het oog op mogelijke vervolgschade waarbij de gemeente om aanvullende ondersteuning kan worden gevraagd. Verwachting 2021 Op basis van de opgedane kennis over 2020 wordt voor 2021 rekening gehouden met € 511.000 aan lasten en vooralsnog € 511.000 aan Rijks compensaties. Binnen deze kosten is een stelpost opgenomen van € 146.000 voor onvoorziene uitgaven. Hierdoor wordt er vooralsnog geen tekort of overschot verwacht in 2021 Grondexploitaties Tot op dit moment zijn er geen aanwijzingen dat de Corona effecten heeft op de financiële positie van de grondexploitaties. De projecten waarin woningbouw wordt gerealiseerd lopen ‘gewoon’ door en blijven de woningprijzen stijgen. Dit laat onverlet dat wanneer er toch een aanzienlijke economische crisis optreed er alsnog negatieve effecten zullen ontstaan door een vertraging bij de verkoop gecombineerd met een verlaging van grondopbrengsten. Hiermee zal bij de herziening van de exploitaties dan ook rekening worden gehouden. Monitoring kosten en baten Corona Naast de in deze actualisatie verwerkte compensaties zijn er nog twee specifieke uitkeringen actueel.  De compensatie regeling voor zwembaden en ijsbanen.

In mei is een aanvraag ingediend voor het tekort 2020 bij het Bosbad van € 546.000. In augustus zal een tweede aanvraag volgen voor de eerste halfjaar van 2021.  De Rijksregeling Corona banen voor de toezicht- en handhavingstaken. Het voornemen is hiervoor € 9.000 aan te vragen.

2 van 8

Bij de 4-maands en de 8-maandsrapportage zullen wij dit blijven monitoren. In bijlage 2 wordt detail informatie gegeven over het vierde steunpakket.

Bijlage 1: Corona impact analyse per mei 2021 Impact analyse corona Lasten Minder toeristenbelasting

RIB juni 2020

8 mnds 2020

RIB dec 2020

178

119

Minder leges markten

Minder leges huwelijken

Toename kwijtschelding

Prognose 2021

Nr.

1 1 1

Minder rijbewijzen (verlopen rijbewijs geldig)

Geen dividenduitkering BNG 2019

129

Meer uitgaven arbeidsparticipatie

Minder kosten bijzondere bijstand, minimabeleid

Meer kosten capaciteit Sociaal Domein

Onvoldoende compensatie toename jeugdzorg

Onvoldoende compensatie toename bijstand

JR 2020

1 30

1 2 2

-37

2 3

Inhaalkosten en meerkosten Jeugdzorg

4 43

Minder reguliere inspecties kinderopvang door GGD

-24

-16

Lagere benutting subsidie bewegingsonderwijs 1e golf

-5

Extra huur sportvelden ipv binnen gym

WMO doelgroepen vervoer

-28

WMO leerlingen vervoer

-18

-69

-30

Jeugdvervoer

-1

Vervoer schoolzwemmen en gym

-4

Extra bijdrage GGD NOG 2020

Extra bijdrage VNOG 2020

6 6

WSW doorgeven rijkscompensatie Financiële steun buitensport (2 grote clubs)

152 40

Minder kosten cultuurhistorie

-5

Minder kosten subsidie sportvereningingen

-18

-13

Minder kosten gezondheid en bewegen

-31

-17

Financiële steun non-profit (MFC Stroud)

Financiële steun non-profit (Theater Stroud)

-28

-15

Financiele steun Mariahoeve Financiele steun overige stelpost Corona bewegwijzering (borden, spandoeken ed)

6 53

Meer kosten gemeentehuis

Extra kosten verlof

Openbare orde en veiligheid

Meer kosten weekmarkt Extra ICT kosten thuiswerken

Meer training verkiezingen, tellen

8 40

Meer training BHV/reanimatie

Meer kosten communicatie

Extra inhuur juridische zaken

Meer kosten jaarrekeningcontrole

Meer kosten financiele verwerking Corona

8 9

Meer FTE en tekstkarren Milieustraat

Meer kosten afval

146

Stelpost reservering 2021

Totaal lasten

596

701

3 van 8

507

1.205

432

511

Baten Compensatie Rijk - 1e steunpakket

RIB juni 2020

8 mnds 2020

RIB dec 2020 & 2021

JR 2020

429

397

326

Compensatie Rijk - 2e steunpakket AF: doorstorten bijdrage voor WSW

-98

-152

Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2020

Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2021

150

Opschalingskorting 2020

Opschalingskorting 2021

184 68

Subsidies A&O Fonds

Totaal baten Saldo cumulatief

375 -132

1.205 -

272

11 11

497 -204

11 149

Extra rijksbijdrage bijstand via de BUIG

Nr.

11 53

Compensatie Rijk - 4e steunpakket 2021

Compensatie provincie Gelderland

Prognose 2021

11 11 90

932 500

511 Bedragen * € 1.000

Tabel B.1: Detail kosten en baten Corona juni 2021

Toelichting 1.

Inkomstenderving In 2020 viel de inkomstenderving op de toeristenbelasting mee vanwege de noodzaak om in eigen land op vakantie te gaan. Voor gemeente Putten pakte dit goed uit. Er is per saldo € 70.000 minder toeristenbelasting ontvangen in 2020. Voor 2021 wordt geen tekort meer verwacht. Het aantal huwelijken was in 2020 minder, een schatting van € 10.000 minder inkomsten. De verwachting is dat in 2021 dit nog hetzelfde beeld is. De inkomsten voor rijbewijzen worden naar verwachting ingehaald en zal per saldo geen nadelig effect hebben. Marktleges zijn ook niet minder in 2020.

Bijstand De kosten voor bijstand bleken lastig in te schatten. Voorzichtigheidshalve is wel een bedrag aangehouden bij de prognoses. Dit bleek achteraf niet nodig. Binnen het minimabeleid is € 37.000 minder besteed, wat een voordeel oplevert ten opzichte van de begroting vanwege Corona.

Tozo De onderdelen voor TOZO zijn niet meegenomen in deze analyse. Dit betreft een uitvoerende taak van het Rijk en zal geen saldo effect hebben. Er bestond wel onzekerheid over de compensatie van de uitvoeringskosten. Bij de eerdere prognoses bleek dat deze geheel worden vergoed via de TOZO regelingen. Bij de jaarrekening 2020 is dit nog steeds zo en hierdoor ook geen onderdeel van de prognose 2021.

Jeugdzorg De extra kosten voor de jeugdzorg laten per saldo een nadeel van € 22.000 zien. Dit bestaat uit een voordeel van € 16.000, doordat er veel minder reguliere inspecties uitgevoerd zijn door de GGD bij de kinderopvang en een voordeel van € 5.000 doordat minder subsidies zijn aangevraagd voor bewegingsonderwijs tijdens de 1e Corona golf. Dit voordeel wordt in 2021 niet verwacht. Zoals bij de prognose in december 2020 is aangegeven zijn er ruim declaraties ingediend voor hygiëne maatregelen bij de zorginstellingen. Zij mochten dit in rekening brengen bij de gemeenten. Bij het opstellen van de jaarrekening is een bedrag opgenomen van € 43.000 gelijk het compensatiebedrag. Bij de daadwerkelijke indiening bleek dit € 63.000 te zijn. Dit bedrag wordt nu aangehouden voor de prognose van 2021. Daarnaast is er sprake geweest van omzetgaranties in 2020 voor de zorginstellingen. Dit betekent dat een deel van declaraties is aangemerkt als “omzet zonder tegenprestatie” met als doel om de

4 van 8

continuïteit van de zorginstellingen te waarborgen. Dit is bekostigt uit de reguliere begrotingsbudgetten. Het betreft een totaal bedrag van € 336.537. 5.

Doelgroepenvervoer Het voordeel op het leerlingenvervoer in 2020 blijkt hoger dan ingeschat, zijnde € 69.000. Voor 2021 gaan we uit van ongeveer de helft. Het vervoer voor ouderen liet het 1e halfjaar een voordeel zien, maar het tweede halfjaar juist een extra toename, per saldo € 5.000 meer kosten in 2020. We verwachten dat deze toename doorzet in 2021.

Bijdragen aan verbonden partijen De verbonden partijen GGD NOG en de VNOG ontvangen rechtstreeks hun compensatie vanuit het rijk, waardoor deze bedragen zijn vervallen. De compensatie die we ontvangen voor het WSW, zijnde € 152.000, wordt geheel doorgeven aan de Inclusief Groep. Per saldo betekent dit geen financieel effect door verbonden partijen voor de gemeente Putten.

Steun non-profit Vanwege de Corona hebben er minder activiteiten in 2020 plaats gevonden, waardoor een voordeel is ontstaan binnen de reguliere subsidie budgetten, totaal € 54.000. Onder andere was er € 5.000 minder nodig voor “Putten gedenkt”. Binnen de Openbare gezondheidszorg is € 31.000 minder subsidie besteed voor de geplande activiteiten die niet of beperkter zijn uitgevoerd (bijv. JOGG, Hart Veilig Wonen en Gezond Veluwe). Ook was er €18.000 minder nodig voor incidentele sport subsidies. Aan twee grote sportclubs is aanvankelijk 40.000 versterkt, echter heeft 1 club 30.000 ook ontvangen via een ander compensatieregeling en is dit bedrag weer geretourneerd. Per saldo 10.000 extra kosten voor non-profit organisaties in boekjaar 2020. Voor 2021 zal dit een ander beeld geven. Voor een aantal organisaties is ondersteuning onderhanden in de vorm van een bijdrage of een lening. De tekorten bij deze organisatie hebben betrekking op 2020 en deels 2021. Hierdoor is er sprake van een inhaaleffect uit 2020. Er wordt vooralsnog rekening gehouden met € 120.000 in 2021. Daarnaast wordt er ook rekening gehouden met een voordeel op subsidies door minder sport- en maatschappelijke activiteiten, zoals ook in 2020, echter wel een lager bedrag zijnde € 35.000. Voor het Bosbad wordt een aanvraag ingediend voor de extra rijks compensatie zwembaden & ijsbanen.

Dit is in maart 2021 duidelijk geworden en het ziet er naar uit dat de tekorten voor 2020 en 2021 geheel kunnen worden afgedekt. Daarnaast is in 2020 een continuïteitbijdrage aan het Bosbad verstrekt van € 85.000 die is voldaan uit het restant budget schoolzwemmen en de ‘huur-zwembad’ subsidie voor triton. Zo is ook, de extra huur van sportvelden (€ 5.000) uit dit budget bekostigd, omdat de sporthalen dicht waren.

Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering komen in 2020 uit op € 172.000. Belangrijke oorzaken zijn meer kosten binnen het gemeentehuis € 53.000, ICT i.v.m. thuiswerken € 21.000 en Openbare orde & veiligheid € 9.000. Ook een onderdeel van deze kosten zijn € 37.000 om de weekmarkt en het centrum Corona-proof te houden door middel van bewegwijzering, extra dranghekken, borden en spandoeken en inhuur toezicht. Voor juridische zaken en de afdeling financiën was het nodig extra capaciteit in te huren, tezamen € 16.000. De accountant verwacht m.b.t jaarrekening 2020 aanvullende werkzaamheden, zijnde € 14.000. In 2020 zijn er geen extra verlofdagen verkocht, waardoor er geen extra kosten in 2020 ontstaan. Er zijn wel aanzienlijk minder verlofdagen benut, wat naar verwachting in 2021 wel financieel tot uitdrukking komt.

Grof- en tuinaval De kosten voor het Corona-proof houden van de milieustraat waren voor 2020 € 63.000. Met name voor de inhuur van verkeersregelaars tijdens de eerste golf en tekstkarren gedurende het hele jaar. De extra kosten voor meer afvalstorting dan gebruikelijk tijdens de eerste Corona golf zijn met

5 van 8

€ 58.000 lager uitgekomen dan verwacht. Voor 2021 wordt ook rekening gehouden met extra kosten, maar dan ongeveer de helft. 10. Stelpost onvoorzien voor 2021 Binnen de verwachte kosten voor 2021 is een stelpost opgenomen van € 146.000. Dit is beoogd voor onvoorziene zaken en mogelijke vervolgschade door Corona. Hierdoor wordt er vooralsnog geen tekort of overschot verwacht in 2021 11. Compensaties Het totale bedrag voor compensatie en subsidies voor jaar 2020 en jaar 2021 is € 1.443.000. In de tabel B.2 hieronder wordt de verdeling weergegeven. Baten

2020

Compensatie Rijk - 1e steunpakket Compensatie Rijk - 2e steunpakket Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2020 Compensatie Rijk - 3e steunpakket 2021 Compensatie Rijk - 4e steunpakket 2021 Opschalingskorting 2020 Opschalingskorting 2021 Compensatie provincie Gelderland Subsidies A&O Fonds Extra rijksbijdrage bijstand via de BUIG. Schatting

2021

Totaal

395 327 53

397 326 53 149 272 81 0 68 8 90

511

1.443

149 272 81 0 68 8

932

Bedragen * € 1.000

Tabel B.2: Verdeling Corona compensatie over 2020 en 2021

In deze tabel is de 4e Rijkscompensatie toegevoegd ten opzichte van de eerder vermelde informatie in de raadsinformatie brief uit december 2020. Dit betreft voor gemeente Putten een bedrag van € 272.000. In bijlage 2 wordt dit 4e steunpakket toegelicht.

6 van 8

Bijlage 2 Toelichting op 4e steunpakket

Hieronder volgt een toelichting op de toegekende compensatie uit het 4e steunpakket (conform de meicirculaire 2021, zie raadsinformatiebrief 1304800) Overzicht 4e compensatiepakket coronacrisis

2021

2022

2023

2024

2025

Perspectief Jeugd en Jongeren

Jongerenwerk Jeugd

Mentale ondersteuning jeugd

Activiteiten en ontmoetingen jeugd

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK)

Afvalverwerking

Bestrijden eenzaamheid ouderen

Extra begeleiding kwetsbare groepen

Vergoeding eigen bijdrage peuteropvang

272

Mutaties 4e compensatiepakket coronacrisis

Bedragen * € 1.000 Perspectief Jeugd en Jongeren Voor jongeren is het essentieel om elkaar fysiek te kunnen ontmoeten. Met een Jeugdpakket van wil het kabinet een impuls aan gemeenten geven om samen met jongeren, lokale organisaties en evenementensector volledig coronaproof kleinschalige activiteiten te programmeren op het gebied van cultuur, sport en andere zinvolle vrijetijdsbesteding. Gemeenten ontvangen extra middelen t.b.v. de inzet van jongerenwerkers in achterstandswijken. Jongerenwerk jeugd Om jongeren uit bepaalde risicogroepen te benaderen en te bereiken wordt de huidige extra inzet van jongerenwerk uit het Jeugdpakket verlengd tot eind 2021. Het kinder- en jongerenwerk speelt ook een signalerende rol op het gebied van psychische problemen of huiselijk geweld. Mentale ondersteuning jeugd Jongeren hebben behoefte aan laagdrempelige ondersteuning voor mentaal welzijn.

Als onderdeel van het aanvullend steunpakket sociaal en mentaal welzijn en leefstijl zet het kabinet daarom met gemeenten in op het organiseren van activiteiten om mentale weerbaarheid van jongeren te versterken, door bijvoorbeeld: geven van trainingen, zoals weerbaarheidstrainingen, inzet op extra coaching van jongeren, inrichten van meer inloophuizen waar jonge ervaringsdeskundigen andere jongeren hulp bieden voor mentale ondersteuning, inrichten van buddyprojecten waarbij jongeren gekoppeld worden aan een leeftijdsgenoot voor mentale steun. Activiteiten en ontmoetingen jeugd Jongeren hebben behoefte aan laagdrempelige ondersteuning voor mentaal welzijn. Daarom zetten we met gemeenten in op het organiseren van activiteiten om mentale weerbaarheid van jongeren te

7 van 8

versterken, door inzet op meer mogelijkheden tot ontmoeting in (tijdelijk onbenutte) ruimten zoals bibliotheken, buurthuizen, wijkcentra, sporthallen en evenementenhallen beter en veilig te benutten voor sociale en ondersteuningsactiviteiten. Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) De Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten (TONK) is bedoeld voor huishoudens die door de huidige omstandigheden te maken hebben met een onvoorzienbare en onvermijdelijke terugval in hun inkomen, en die daardoor noodzakelijke kosten niet meer kunnen voldoen en waarvoor andere regelingen niet of onvoldoende soelaas bieden. Dat geldt bijvoorbeeld voor werknemers die hun baan verliezen en geen recht (meer) hebben op een uitkering, of voor zelfstandigen die vanwege de coronamaatregelen hun opdrachten zien verdwijnen maar geen aanspraak op de Tozo kunnen maken. Maar ook burgers die al in 2020 ingestroomd zijn in een uitkering (WW, Bijstand of Tozo) vanwege de coronacrisis, maar waarvoor de hoogte van de uitkering onvoldoende is om de vaste lasten te betalen, komen in aanmerking voor de TONK. De TONK kan dan voorzien in (gedeeltelijke) tegemoetkoming voor noodzakelijke kosten. Afvalverwerking Door de coronacrisis hebben gemeenten zowel extra kosten gemaakt als inkomsten gemist met betrekking tot afvalinzameling.

Met name het restafval is, door onder andere het thuiswerken, in hoeveelheid gegroeid. Veel gemeenten hebben contracten gesloten met een variabele prijs voor de verwerking hiervan. Deze prijs is door de brede toestroom, gestegen. Tegelijkertijd ontvangen de gemeenten voor andere afvalstromen een vergoeding. Maar omdat deze stromen zijn toegenomen, is de vergoeding hiervoor gedaald. In overleg met de VNG is besloten de kosten voor 2020 te vergoeden. Bestrijden eenzaamheid ouderen Eenzaamheid is door corona toegenomen. Op lokaal niveau zetten gemeenten met lokale partners al in op het bestrijden van eenzaamheid. Maar nog niet iedereen wordt persoonlijk bereikt. Het kabinet stelt middelen ter beschikking zodat – via gemeenten en lokale partners – kan worden ingezet. Extra begeleiding kwetsbare groepen De coronacrisis maakt dat de levens van iedereen met begeleiding er heel anders uitziet: dagbesteding gaat soms niet door (horeca is bijvoorbeeld gesloten), er komen minder mensen langs, niet iedereen begrijpt de maatregelen even goed. Ook is er meer begeleiding en ondersteuning nodig voor mensen met andere beperkingen. Bijvoorbeeld kwetsbare mensen met een medische aandoening die zeer bang zijn besmet te raken gezien de risico’s dat deze besmetting fataal kan zijn of zeer ernstige consequenties kan hebben.

Dit maakt dat extra ondersteuning nodig is zodat lokaal extra kan worden geïnvesteerd. Vergoeding eigen bijdrage peuteropvang Als gemeente ontvangen wij van het Rijk middelen om een bepaalde groep ouders die kosten hebben gemaakt voor kinderopvang tijdens de sluiting van de opvang van 16 december tot 8 februari te vergoeden. Het betreft ouders die in deze periode een eigen bijdrage hebben betaald voor de gemeentelijke regelingen rondom kinderopvang (Sociaal medische indicatie, Voorschoolse Educatie en het peuteraanbod).

8 van 8

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10376947/1