Document · PDF

06.2 Jaarrekening 2020 Bibliotheek Noordwest Veluwe

Gemeenteraad 10 juni 2021, gemeente PuttenBij agendapunt: Ingekomen stukken - Raadsinformatiebrieven5.961 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2020 St. Bibliotheek Noordwest-Veluwe

INHOUDSOPGAVE Pagina

FINANCIEEL VERSLAG 1

Bestuursverslag over 2020

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7

Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Kasstroomoverzicht 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Overige informatie

5 7 8 9 11 18 23

OVERIGE GEGEVENS 1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

BIJLAGEN 1

Exploitatierekening per gemeente

St. Bibliotheek Noordwest-Veluwe __________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________

BESTUURSVERSLAG OVER 2020

Stichting Bibliotheek Noordwest Veluwe is statutair gevestigd te Harderwijk. Het bezoekadres is Havendam 56 te Harderwijk. De stichting is opgericht ten behoeve van de bibliotheekvoorziening voor de inwoners van de gemeenten Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten. Het gehele jaar 2020 was de heer G.L.M. van Heesbeen directeur-bestuurder. Per 31 december 2020 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende personen: mevrouw I.M. Visser (voorzitter) de heer L.C. Duifhuizen de heer J.M. Metselaar mevrouw W. van der Weide de heer H.P. Wortman. In deze jaarrekening zijn als vergelijking de cijfers over 2019 en de begroting opgenomen.

Harderwijk, 9 april 2021

G.L.M. van Heesbeen, directeur-bestuurder

__________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Kasstroomoverzicht 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na winstbestemming)

31 december 2020

31 december 2019

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Inventaris Automatisering

95.883 38.397

115.905 62.386 134.280

178.291

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

(2) (3)

209.769 1.012.086

176.073 1.010.070 1.221.855

1.186.143

1.356.135

1.364.434

31 december 2020

31 december 2019

€

PASSIVA Reserves en fondsen

(4)

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds

188.621 570.461 45.000

Voorzieningen

(5)

Kortlopende schulden

(6)

Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overlopende passiva

212.738 655.734 804.082

868.472

99.155

84.755

155.285

153.999

44.710 12.152 240.751

44.939 14.069 198.200 452.898

411.207

1.356.135

1.364.434

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

Baten

Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Gebruikersinkomsten Specifieke dienstverlening Diverse baten

(7) (8) (9) (10) (11)

2.117.744 241.786 468.420 37.485 853

2.144.205 249.000 513.000 60.000 8.200

2.094.964 234.610 525.878 74.300 19.948

2.866.288

2.974.405

2.949.700

106.561 457.841 1.450.800 90.525 213.305 407.251 62.132

91.650 491.451 1.504.700 99.284 242.249 425.000 127.171

117.289 518.522 1.425.081 95.443 3.036 233.810 410.326 82.823

2.788.415

2.981.505

2.886.330

77.873

-7.100

63.370

Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds

5.883 50.990 21.000

-7.100 -

-80.830 144.200 -

Saldo

77.873

-7.100

63.370

Totaal baten Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifieke kosten Totaal lasten Saldo

(12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19)

Resultaatbestemming

KASSTROOMOVERZICHT 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2020 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

77.873 58.499 14.400 -33.696 41.691

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

158.767

Kasstroom uit operationele activiteiten

158.767

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-14.488

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsfonds Mutatie bestemmingsreserves

-30.000 24.000 -136.263 -142.263

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

2.016 Samenstelling geldmiddelen 2020 € Geldmiddelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

€ 1.010.070 2.016 1.012.086

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Stichting Bibliotheek Noordwest-Veluwe (geregistreerd onder KvK-nummer 815185662) is feitelijk gevestigd op Havendam 56 te Harderwijk. De jaarrekening is opgesteld op basis van eigen grondslagen zoals die hierna zijn weergegeven. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van St. Bibliotheek Noordwest-Veluwe zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves en fondsen Reserves De bestemmingsreserves worden in de jaarrekening verder toegelicht.

Fondsen De bestemmingsfondsen worden in de jaarrekening verder toegelicht. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Van de gebruikersinkomsten worden alleen de werkelijk ontvangen bedragen verantwoord. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2020

Inventaris

Automatisering

Totaal

€

281.957 -166.052

230.668 -168.282

512.625 -334.334

115.905

62.386

178.291

-20.022

14.488 -38.477

14.488 -58.499

-20.022

-23.989

-44.011

281.957 -186.074

245.156 -206.759

527.113 -392.833

95.883

38.397

134.280

Afschrijvingspercentages Inventaris Automatisering

5-10% 20%

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

78.031 79.347 52.391

91.956 50.663 33.454

209.769

176.073

2. Vorderingen Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

€

39.672 38.359

15.049 76.907

78.031

91.956

79.347

50.663

52.391

33.454

7.156 15.418 567 12.578 2.590 6.635 5.297 2.150

8.297 9.488 4.806 4.119 261 3.462 3.021 -

52.391

33.454

991.492 20.177 348 69

989.268 20.177 625 -

1.012.086

1.010.070

Debiteuren Debiteuren Debiteuren subsidie

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Huisvesting Personeel Verzekeringen Automatisering Collectie Te ontvangen Sambis onderlinge verrekeningen Voouitbetaalde bedragen Fietsenplan

3. Liquide middelen Rabobank Geblokkeerde spaarrekening Kas Gelden onderweg

De geblokkeerde spaarrekening heeft betrekking op de bankgarantie Omnia Wonen. Een bedrag ad € 19.284 is niet vrij opneembaar.

PASSIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

Algemene reserve Bestemmingsreserves

188.621 570.461

212.738 655.734

Bestemmingsfonds

759.082 45.000

868.472 -

804.082

868.472

4. Reserves en fondsen

2020

2019

€

Stand per 1 januari Naar bestemmingsreserve inventaris Resultaatbestemming

212.738 -30.000 5.883

293.568 -80.830

Stand per 31 december

188.621

212.738

Algemene reserve

Saldo 1 januari 2020 Naar bestemmingsreserve inventaris Resultaatbestemming Saldo 31 december 2020 Omvang in % van de subsidie

Ermelo 57.977 6.231 64.208 14%

Harderwijk Nunspeet 21.626 79.683 -30.000 7.226 10.481 28.852 60.164 5%

Putten 53.452 -18.055 35.397

Totaal 212.738 -30.000 5.883 188.621

31-12-2020

31-12-2019

€

209.687 360.774

209.687 446.047

570.461

655.734

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve inventaris

2020

2019

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

209.687 -

214.487 -4.800

Stand per 31 december

209.687

Bestemmingsreserve automatisering

De bestemmingsreserve automatisering is gevormd om de kosten te dekken die met de vervanging van hardware samenhangen. De verdeling van de reserve per gemeente is: Ermelo (€ 37.969), Harderwijk (€ 88.886), Nunspeet (€ 34.227) en Putten (€ 48.605). Het saldo is grotendeels bestemd voor de noodzakelijke vervanging van ict-hardware (vnl. zelfservice, multitouchtafels, pc's en ultrabooks) die in de jaren 2014-2016 is aangeschaft. Naar verwachting zal de vervanging in de periode 2021-2023 plaatsvinden.

Bestemmingsreserve inventaris Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Resultaatbestemming

446.047 30.000 -166.263 50.990

297.047 149.000

Stand per 31 december

360.774

446.047

De bestemmingsreserve inventaris is gevormd ten behoeve van de herinvesteringen in inrichting en inventaris van de vestigingen. In 2021 is in een tweetal vestigingen geïnvesteerd. De kosten daarvan zijn derhalve niet geactiveerd maar ten laste van deze reserve gebracht. De onttrekkingen betreffen: a) de investering in de verbouwing Ermelo € 104.963 b) inventaris en inrichting Nunspeet € 37.300 en c) de overboeking van € 24.000 naar het bestemmingsfonds inventaris en inrichting Harderwijk. Vanaf 2018 bevat de exploitatiesubsidie Harderwijk jaarlijks een bedrag van € 15.000 voor de vervanging van de inventaris en inrichting. Dit is expliciet in de beschikking vastgelegd. De overboeking betreft 2018 en 2019. Vanaf 2020 vindt dotatie vanuit de resultaatbestemming plaats. De verdeling van het saldo is: Ermelo (€ 33.797), Harderwijk (€ 50.990), Nunspeet (€ 142.766) en Putten (€ 133.221). Het saldo van Ermelo wordt ingezet ten behoeve van de afronding van de verbouwing in 2021. Het bedrag van Harderwijk is bestemd voor de herinrichting op termijn van de vestiging en voor een noodzakelijke aanpassing in 2021. Voor Nunspeet/Elspeet wordt gereserveerd voor herinrichting op termijn, en invoering van het concept Open Library. Specifiek voor het Kulturhus in Elspeet is nog aanvullend € 30.000 ten laste van de algemene reserve toegevoegd.

Het saldo van Putten is bestemd voor mogelijke herhuisvesting. Het is nog onduidelijk op welke termijn deze herhuisvesting actueel wordt.

31-12-2020

31-12-2019

€

Bestemmingsfonds vervanging inventaris en inrichting Harderwijk Stand per 1 januari Resultaatbestemming Overige mutaties

21.000 24.000

Stand per 31 december

45.000

Op grond van de beschikking wordt vanaf 2018 jaarlijks € 15.000 toegevoegd. Het bedrag van € 24.000 betreft de dotatie van 2018 en 2019. In 2018 en 2019 is € 6.000 te weinig gedoteerd. Dat is in 2020 ingehaald. Het bedrag dat voor herinvestering noodzakelijk is, is hoger dan € 15.000 per jaar. Het surplus wordt, voor zover de exploitatie dat toelaat, uit het resultaat van Harderwijk toegevoegd aan de bestemmingsreserve. De toevoeging van € 15.000 per jaar vindt in beginsel plaats gedurende de nog resterende termijn van de huurovereenkomst.

5. Voorzieningen 2020

2019

€

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking

84.755 14.400 -

94.653 14.400 -24.298

Stand per 31 december

99.155

84.755

Groot onderhoud gebouwen

De voorziening betreft de vestiging in Putten. Op termijn vindt mogelijk herhuisvesting op dezelfde of een andere locatie plaats. Omdat daar nog geen duidelijkheid over is, blijft de voorziening in stand.

6. Kortlopende schulden 31-12-2020

31-12-2019

€

155.285

153.999

44.710

44.939

Crediteuren Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

Schulden terzake van pensioenen

Te betalen pensioenpremie

31-12-2020

31-12-2019

€

12.152

14.069

240.751

198.200

39.385 37.102 12.500 1.515 76.049 14.982 13.087 20.150 4.833 6.274 8.699 6.175

35.556 29.697 12.000 3.701 83.215 10.661 6.479 9.613 7.278

240.751

198.200

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Nettoloon Nog te besteden doelsubsidies/terug te betalen Nog te betalen kosten administratie Vooruitgefactureerde bedragen scholen, verhuur en overig Huisvestingskosten Terug te betalen doel- en projectsubsidies Automatiseringskosten Overige overlopende passiva Media in bestelling Tegoed op passen leden

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huur

De stichting Bibliotheek Noordwest Veluwe heeft een tweetal huurcontracten afgesloten voor de vestigingen in Nunspeet en Elspeet. Het gebouw in Nunspeet wordt gehuurd van Veluvine Nunspeet Beheer C.V. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 september 2009 voor een periode van 10 jaar. Per 1 september 2019 wordt deze overeenkomst voortgezet voor een periode van 5 jaar en dan voor onbepaalde tijd verlengd. De huurprijs bedraagt voor 2020 € 68.816 en voor servicekosten € 48.773. Per 1 januari van elk jaar wordt de huurprijs geïndexeerd. Het gebouw in Elspeet wordt gehuurd van Stichting Omnia Wonen. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 september 2011 voor een periode van 20 jaar. Na 1 september 2031 wordt deze overeenkomst voortgezet voor een periode van telkens 5 jaar. De huurprijs voor 2020 bedraagt ca. € 80.097. Per 1 juli van elk jaar wordt de huurprijs geïndexeerd. Er is een bankgarantie afgegeven van € 19.284. Sinds 1 februari 2016 is de bibliotheek in Ermelo gehuisvest in het gemeentehuis van Ermelo. De huurovereenkomst is in 2020 vernieuwd en de vernieuwde overeenkomst is ingegaan op 26 oktober 2020 en eindigt op 25 oktober 2030. De aanvangsjaarhuur bedraagt voor € 69.720 per jaar, vermeerderd met een voorschot voor servicelasten van circa € 22.000 per jaar. De bedragen zijn exclusief BTW. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd.

De verhuurder heeft zich voor drie jaar garant gesteld voor de huisvestingslasten van de huurder. In het geval dat deze garantstelling niet verlengd wordt heeft huurder het recht de overeenkomst op te zeggen waarbij verhuurder huurder compenseert voor de kosten van vervroegde afschrijving van de inrichting. Met ingang van september 2017 is de bibliotheek van Harderwijk gehuisvest in het stadhuis. De huurovereenkomst is ingegaan op 3 juli 2017 en eindigt op 2 juli 2032. De huur 2020 bedroeg € 71.929 vermeerderd met een voorschot servicekosten van circa € 27.000. De bedragen zijn exclusief BTW. De huurprijs wordt gedurende de looptijd jaarlijks geïndexeerd. Na 2 juli 2032 kan de huurperiode telkens voor 5 jaar worden voortgezet.

Leasing

De bibliotheek heeft een leaseovereenkomst afgesloten voor zes kopieerapparaten met BNP Paribas. De leaseovereenkomst is getekend op 29 november 2018 voor een periode van 72 maanden ingaande op 1 januari 2019. De jaarlijkse leaseverplichting bedraagt € 10.925. Overige verplichtingen

Met ingang van 1 januari 2020 is met MATT een 3-jarig contract overeengekomen voor de financiële dienstverlening en salarisadministratie. De financiële dienstverlening bedraagt € 40.460 per jaar. De personeels- en salarisadministratie bedraagt € 7.104 per jaar. Het gebruik van het systeem bedraagt € 10.357 per jaar. De bedragen worden jaarlijks geïndexeerd.

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

In de jaarrekening over 2019 werden de posten uit de staat van baten en lasten niet nader gespecificeerd. Daarom zijn binnen de specificatie van een opbrengsten- of kostencategorie geen vergelijkingscijfers beschikbaar. In verband daarmee is op deze en de hierna volgende pagina's bij iedere specificatie van een opbrengsten- of kostencategorie het vergelijkende cijfer van vorig jaar in een bedrag vermeld.

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

Baten Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Gebruikersinkomsten Specifieke dienstverlening Diverse baten

2.117.744 241.786 468.420 37.485 853

2.144.205 249.000 513.000 60.000 8.200

2.094.964 234.610 525.878 74.300 19.948

2.866.288

2.974.405

2.949.700

2.117.744

2.144.205

2.094.964

7. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidie

De exploitatiesubsidies komen iets onder de begroting uit doordat de gemeente Nunspeet de aangevraagde indexatie niet heeft toegekend, en de gemeente Ermelo de aangevraagde indexatie gedeeltelijk heeft toegekend 8. Doelsubsidies Doelsubsidie

241.786

249.000

234.610

De belangrijkste doelsubsidies zijn de WEB-gelden (€ 99.122), de Voorleesexpress (€ 19.503), de Taalcarrousel (€ 19.000) en voor laaggeletterdheid (€ 29.061). 9. Gebruikersinkomsten Contributies Leengeld Telaatgelden Schadevergoedingen Verkoop afgeschreven boeken Internet Overige gebruikersinkomsten

417.821 1.617 39.661 4.703 2.152 1.155 1.311

445.700 6.300 52.500 2.300 2.000 550 3.650

525.878 -

468.420

513.000

525.878

Als gevolg van de lockdown is de dienstverlening van de bibliotheek ongeveer drie maanden fors teruggeschroefd. Daardoor zijn de variabele gebruikersinkomsten lager dan begroot, en lager dan vorig jaar.

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

196 414 12.869 21.308 370 2.328

23.000 10.000 15.000 12.000

74.300 -

37.485

60.000

74.300

10. Specifieke dienstverlening Opbrengst kopieerapparaat Lezingen en leesbevordering Verhuur gebouwen Dienstverlening aan scholen Cursussen Detachering Overige specifieke dienstverlening

Voor 2020 werd een bedrag begroot voor detachering aan de Koninklijke Bibliotheek. Deze detachering is met ingang van 2020 beëindigd. 11. Diverse baten Rente Sponsoring en donaties Overige baten

106 750 -3

500 7.700

19.948 -

853

8.200

19.948

De Diverse baten bevatten in 2019 de te ontvangen uitkering vanwege waterschade in Ermelo.

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifieke kosten

106.561 457.841 1.450.800 90.525 213.305 407.251 62.132

91.650 491.451 1.504.700 99.284 242.249 425.000 127.171

117.289 518.522 1.425.081 95.443 3.036 233.810 410.326 82.823

2.788.415

2.981.505

2.886.330

6.742 46.719 14.224 11.986 26.890

12.000 38.700 22.450 12.500 6.000

117.289 -

106.561

91.650

117.289

12. Bestuur en organisatie Bestuurskosten Publiciteit en voorlichting Contributies Accountantskosten Overige kosten bestuur en organisatie

De overige kosten van bestuur en organisatie bestaan grotendeels uit de kosten voor contentstrategie, kosten voor de ondersteuning bij de opstelling van het meerjarenbeleidsplan en de certificering. De kosten voor certificering waren begroot. 13. Huisvesting Huur Energiekosten Afschrijving inventaris Schoonmaakkosten Dotatie voorziening groot onderhoud Belastingen Verzekeringen Kleine aanschaffingen Beveiliging Onderhoud gebouwen en inventaris Servicekosten Overige huisvestingslasten

239.136 10.222 20.022 22.431 14.400 1.940 2.999 2.758 2.614 14.535 103.162 23.622

313.100 9.300 21.351 16.100 14.400 3.000 4.700 5.500 1.800 10.500 90.700 1.000

518.522 -

457.841

491.451

518.522

De huur is lager dan begroot doordat de gemeente Harderwijk vanwege Corona zes maanden huur (€ 39.234) gecrediteerd heeft. Tevens was voor Ermelo € 25.000 meer huur in de begroting opgenomen.

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

926.253 158.759 28.164 134.623 12.982 12.858 1.029 128.353 4.969 1.521 43.461 -21.531 19.359

934.000 158.000 29.100 135.000 16.150 11.950 123.500 4.200 35.000 35.900 21.900

1.425.081 -

1.450.800

1.504.700

1.425.081

17.017 4.073 5.033 5.025 4.194 54.163 1.020

16.450 5.650 7.050 12.084 57.400 650

95.443 -

90.525

99.284

95.443

3.036

38.477 27.638 19.912 3.514 3.621 72.624 47.519

35.349 56.700 20.000 6.500 12.150 60.700 50.850

233.810 -

213.305

242.249

233.810

14. Personeel Salariskosten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioenkosten Reiskosten woon-werkverkeer Reis- en onkosten Jubilea en gratificaties Extern personeel Kosten vrijwilligers Studiekosten en deskundigheidsbevordering Advieskosten derden Ontvangen uitkeringen ziekteverzuimverzekering Overige personeelskosten

15. Administratie Reproductie Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Financiële- en salarisadministratie Overige administratiekosten

16. Transport Transportkosten 17. Automatisering Afschrijving automatisering Onderhoud bibliotheek automatisering Kosten catalogiseren Kosten ledenadministratie Communicatiekosten Licentiekosten Overige automatiseringskosten

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

€

221.750 10.653 103.076 34.136 22.166 12.858 2.612

224.000 17.000 108.000 35.800 23.500 10.250 6.450

410.326 -

407.251

425.000

410.326

8.923 2.850 7.015 43.344

11.000 49.600 30.000 36.571

82.823 -

62.132

127.171

82.823

18. Collectie en media Aankoop boeken Aankoop overige mediadragers Leenrechtvergoedingen Tijdschriften en dagbladen Kosten aanschafinformatie Kosten huur en IBL Overige kosten collectie en media

19. Specifieke kosten Lezen, literatuur, kunst, cultuur, ontmoeting en debat Cursussen Ontwikkeling en educatie Kosten doelsubsidies Overige specifieke dienstverlening

De kosten die met de uitvoering van met doelsubsidies gefinancierde projecten samenhangen, worden op de desbetreffende kostensoort verantwoord. In de begroting werd nog een post Kosten doelsubsidies hiervoor gereserveerd.

OVERIGE INFORMATIE

Bestuurders en commissarissen De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen (zoals salarissen, belaste jubileumuitkeringen, vakantiegeld, l doorbetaling bij vakantie en ziekte, ter beschikking stelling van auto en presentiegelden), beloningen betaalbaar op termijn (zoals pensioenlasten) l uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en l winstdelingen en bonusbetalingen. l De beloning van de leden van de Raad van Toezicht ontvingen steeg niet uit boven € 1.700 reden waarom vermelding van de hoogte per lid achterwege blijft. De leden in 2020 waren: mevrouw C.P.M. de Bont de heer L.C. Duifhuizen de heer J.M. Metselaar mevrouw I.M. Visser mevrouw W. van der Weide de heer H.P. Wortman.

Bezoldigingsinformatie o.g.v. de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen 2020

2019

G.L.M. van Heesbeen Beloning Werkgeversdeel van voorziening ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

85.513

55.835

11.285

7.875

96.798

63.710

Functie: directeur-bestuurder Duur van het dienstverband: 1-1 tm 31-12 (2019: 15/4 - 31/12) Omvang dienstverband: 1 fte Motivering overschrijding: n.v.t. Toepasselijk WNT maximum: € 201.000 (2019 € 137.417)

Ondertekening bestuur voor akkoord

Harderwijk, 9 april 2021

G.L.M. van Heesbeen

OVERIGE GEGEVENS

Bornsestraat 96 7607 KT ALMELO Aan de Raad van Toezicht en het bestuur van Stichting Bibliotheek Noordwest-Veluwe te Harderwijk

088 – 44 88 000 www.dekok.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in het rapport opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben in dit rapport op bladzijde 5 tot en met 23 opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Bibliotheek Noordwest-Veluwe te Harderwijk gecontroleerd. Naar ons oordeel is de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Bibliotheek NoordwestVeluwe in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening en bepalingen bij en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de staat van baten en lasten over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de verantwoording in het kader van de WNT.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen en de bepalingen bij en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Bibliotheek Noordwest-Veluwe zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Benadrukking van de basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de grondslagen in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening is opgesteld voor de Raad van Toezicht en de subsidieverstrekkers met als doel de stichting in staat te stellen te voldoen aan haar rapportageverplichting. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KVK te Enschede onder nummer 06061434. Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden en verwerkersovereenkomst, te raadplegen op onze website www.dekok.nl.

andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor de Raad van Toezicht en subsidieverstrekkers en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarrapport andere informatie, die bestaat uit een bestuursverslag en bijlagen per gemeente. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting van de jaarrekening.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichtingen van de jaarrekening. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen en het Controleprotocol WNT 2020. Onze controle bestond onder andere uit:

pagina 2 van 3

• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang

•

• •

bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en Het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de Raad van Toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

Almelo, 9 april 2021 De Kok Accountants en Adviseurs B.V. w.g.

E.J. Post Accountant-Administratieconsulent

pagina 3 van 3

BIJLAGEN

bijlage bij rapport d.d. 9 april 2021

EXPLOITATIEREKENING PER GEMEENTE

Exploitatierekening Ermelo dit jaar

vorig jaar

Werkelijk 31 december 2020

Begroting 31 december 2020

Exploitatie

Diverse baten

465.655 52.139 109.253 2.972 148

480.000 25.800 115.000 9.445 1.575

468.254 37.764 120.103 9.304 11.341

Totaal baten

630.167

631.820

646.766

Overhead

18.965 78.309 355.758 20.030 0 45.245 98.487 7.112 165 -134

18.325 84.251 319.918 19.233 0 52.169 96.000 21.154 1.183 0

24.314 81.351 327.665 20.546 658 48.664 95.593 19.752 0 0

Totaal kosten

623.936

612.233

618.543

6.231

19.587

28.223

2019

Baten Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Vervoer Automatisering Collectie Specifieke dienstverlening Overige kosten

Resultaat Resultaatverdeling: naar Algemene reserve

6.231 6.231

bijlage bij rapport d.d. 9 april 2021

Exploitatierekening Harderwijk dit jaar

vorig jaar

Werkelijk 31 december 2020

Begroting 31 december 2020

Exploitatie

Diverse baten

609.918 109.327 160.528 27.944 423

605.884 155.700 164.000 36.130 2.050

594.189 115.298 168.224 45.679 3.143

Totaal baten

908.140

963.764

926.533

Overhead

36.028 89.685 431.850 33.130 0 82.650 126.056 29.469 288 -234

33.750 134.796 515.075 38.489 0 80.332 134.000 69.622 1.705 100

48.259 144.738 439.654 34.306 1.012 77.554 116.963 34.617 0 0

Totaal kosten

828.923

1.007.869

897.103

Resultaat

79.216

-44.105

29.430

2019

Baten Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Vervoer Automatisering Collectie Specifieke dienstverlening Overige kosten

Resultaatverdeling: naar Bestemmingsfonds inrichting aanvulling voor inrichting uit 2018 aanpassing inrichting 2021 naar Algemene reserve

21.000 25.990 25.000 7.226 79.216

bijlage bij rapport d.d. 9 april 2021

Exploitatierekening Nunspeet dit jaar

vorig jaar

Werkelijk 31 december 2020

Begroting 31 december 2020

Exploitatie

Diverse baten

646.850 59.497 110.740 3.332 146

663.000 42.780 130.500 7.187 3.345

646.850 52.689 133.090 7.779 3.421

Totaal baten

820.565

846.812

843.829

Overhead

20.034 238.521 371.549 20.594 0 45.960 99.069 14.336 166 -145

22.975 227.587 360.118 24.110 0 69.052 107.000 15.705 1.480 0

24.242 238.448 341.575 22.443 759 68.271 111.379 16.839 0 0

Totaal kosten

810.084

828.027

823.956

Resultaat

10.481

18.785

19.873

2019

Baten Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Vervoer Automatisering Collectie Specifieke dienstverlening Overige kosten

Resultaatverdeling: naar Algemene reserve

10.481 10.481

bijlage bij rapport d.d. 9 april 2021

Exploitatierekening Putten dit jaar

vorig jaar

Werkelijk 31 december 2020

Begroting 31 december 2020

Exploitatie

Diverse baten

395.321 20.823 87.899 3.238 136

395.321 24.720 103.500 7.238 1.230

385.671 28.859 104.462 11.539 2.043

Totaal baten

507.417

532.009

532.574

Overhead

26.659 51.325 296.374 16.772 0 39.450 83.639 11.216 150 -112

16.600 30.417 308.989 17.452 0 40.696 88.000 15.690 1.132 0

20.476 53.985 316.188 18.149 607 39.321 86.391 11.615 0 0

Totaal kosten

525.472

518.976

546.732

Resultaat

-18.055

13.033

-14.158

2019

Baten Exploitatiesubsidies Doelsubsidies Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening

Lasten Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Vervoer Automatisering Collectie Specifieke dienstverlening Overige kosten

Resultaatverdeling: naar Algemene reserve

-18.055 -18.055

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10220557/1