Presentatie Financiën 7 maart 2022

Purmerend Financieel P&C cyclus Purmerend Raadsinformatiebijeenkomst 7 maart 2022

Opbouw presentatie 1. Hoe houden we de raad op de hoogte? 2. Hoe staan we er voor?

3. Vastgestelde begroting 4. Ontwikkelingen 5. Lokale heffingen

6. Groei van de stad: investeringsagenda en projecten 7. Eigen vermogen-schuld 8. Risico’s-kansen-uitdagingen 9. Andere indeling begroting

Hoe houden we de raad op de hoogte? 1. De planning & controlcyclus gaat over hoe we de raad op de hoogte houden van de financiële situatie van de gemeente

en de realisatie van de afgesproken beleidsdoelstellingen 2. Het ‘hoe’ is vastgelegd in de financiële verordening, daar staan de regels in waar het college zich aan moet houden als het gaat om het budgetrecht van de raad: het gaat dan bijvoorbeeld over financieel beleid en de informatievoorziening 3. Nieuwe financiële verordening ligt ter besluitvorming voor.

Hoe houden we de raad op de hoogte? 1. Voorheen hadden we een Kadernota en de Programmabegroting voor de ‘planning’ en twee tussenrapportages en de jaarrekening

voor de ‘control’ 2. Nadeel van dit model was dat de lopende begroting tot september niet werd aangepast aan actuele ontwikkelingen en dat de twee tussenrapportages in het najaar elkaar snel opvolgden 3. In de nieuwe cyclus wordt dit verholpen door in de Kadernota ook het lopende dienstjaar te actualiseren en de 1e tussenrapportage te laten vervallen.

Hoe houden we de raad op de hoogte? 1. Kadernota (voorjaar): actualiseren lopende begroting aan jaarrekeningeffecten en voorleggen aan de raad van de kaders voor

de volgende programmabegroting (‘hoe moeten we de begroting opstellen’) 2. Programmabegroting (najaar): belangrijkste financiële document van de gemeente. Wettelijk verplichte raming van lasten en baten voor het komende dienstjaar: waar worden de gemeentelijke middelen aan besteed en waar komen deze middelen vandaan? Tevens presenteren: sluitend meerjarenbeeld.

Hoe houden we de raad op de hoogte? 1. Najaarsrapportage (najaar): hoe gaat het met de realisatie van de doelstellingen en de financiën?

2. Jaarrekening (voorjaar): verantwoording realisatie doelstellingen en realisatie financiën

Hoe staan we er voor?

Hoe staan we er voor? 1. Herverdeling gemeentefonds gaat door. Nadeelgemeente: al voorzien. 2. In 2021 en 2022 voordelige jaren, begroting nu structureel geen ruimte

ondanks ingerekende groei woningen/inwoners 3. Wel op basis startnota Rijk accres in vooruitzicht voor indexering 4. Geen ruimte voor groeigerelateerde uitgaven in begroting.

Reserveringen nodig in relatie tot groei. 5. Schuld groeit (voorzien), solvabiliteit onder druk 6. Dominant: (1) budgettaire druk openeinde regelingen; (2) aanpassing organisatie vele opgaven en (3) vooravond grote projecten in het kader van Purmerend 2040.

Vastgestelde begroting

Ontwikkelingen 1. Indexering budgetten Jeugd en Wmo nodig (lonen stijgen) en

bijvoorbeeld IHP en openbare ruimte nodig (prijzen stijgen) 2. Nieuwe beheerplannen en GRP in de maak 3. Werkdruk stijgt door groeiplannen: druk op organisatie 4. Nog niet alles geharmoniseerd 5. In Kadernota wordt jaarrekening effecten meegenomen.

Ontwikkelingen 1. Algemene uitkering: Rijk heeft een Startnota nieuw regeerakkoord gemaakt die inzicht geeft in ontwikkeling in accres (groei AU)

2. Het ‘ravijn’. Voor Purmerend is accres in 3 mln (2022) oplopend naar 12 mln extra (2025), nodig voor prijsontwikkeling; in 2026 negatief door: 1. begrenzing accres gemeenten 2. opschalingskorting (bevriezen in 2022-2025) 3. uitname Wbi/Volkshuisvestingsfonds 4. extra bezuiniging op Jeugdzorg (Startnota) 5. eigen bijdrage Wmo

3. In de huidige setting is dit inc. geld (terwijl er wel uitgaven (s) komen)

Lokale heffingen 1. Purmerend gematigde lastendruk (rangnummer 151 eigenaar

meerpersoonshuishoudens (1 = laagste; 352 = hoogste) 2. OZB, inflatie, relatie met dossier wegenbeheer HHNK 3. Rioolheffing: omhoog door vervangingen en prijsstijgingen 4. Afvalstoffenheffing: in 2021 incidenteel voordelig door grondstoffen 5. Begraafrechten: niet geharmoniseerd, beleidsharmonisatie eerst. Niet kostendekkend 6. Parkeerbelastingen: herijking nodig in relatie tot parkeerexploitatie 7. Leges Omgevingsvergunningen: kostendekkendheidsopgave in relatie tot nieuwe Omgevingswet.

Groei van de stad: spannend 1. In de begroting is de jaarlijkse groei met ca 800 inwoners ingerekend. 2. Dit leidt op diverse plekken tot ‘groei gerelateerde’ uitgaven zoals: uitbreiding zwembad, betere kwaliteit openbaar groen, mobiliteit; en maatschappelijk vastgoed: scholen, sport, welzijn, zorg, cultuur. Ook groei van de organisatie. 3. Deze nu niet ingerekend omdat ze niet goed in beeld waren (investeringsagenda) en er ook geen ruimte was/is in de begroting 4. Er staan naast de uitvoering van de huidige grote projecten (Kop West, Baanstee, Wagenweggebied, Wheermolen Oost) enkele voor Purmerendse begrippen forse projecten in de voorbereiding:

Waterlandkwartier, De Koog, Oostflank, Middenbeemster, ZOBII.

Eigen vermogen-schuld 1. Schuld gemeente stijgt. Onvermijdelijk door investeringen

2. De crux is de solvabiliteit (wat is met eigen geld en wat met geleend geld betaald). Nu 12-13%. Vastgelegd streven is 20%. 3. Belangrijk de groei van het eigen vermogen mee te laten lopen omdat de gemeente ook veel schuld garant staat (SVP). 4. Reserves zijn het verschil tussen bezit en schuld. Lastig uitleggen dat een algemene reserve van 40 miljoen geen ‘potje’ is, maar enkel een boekhoudkundig saldo (dekken uit de reserves = dekken met schuld).

Risico’s-kansen-uitdagingen 1. Jeugdzorg in de begroting groeit explosief, gemiddeld ruim 10% per jaar. Begroting 2018: 22,1 miljoen. Realisatie 2021: 31,5

miljoen. Extra budget lokale jeugdzorg is t/m 2024 (615k) 2. Ruimte in begroting (reserves) maken voor groeiopgaven 3. Beheersing & realisatie grote projecten

4. Strategische aankopen (kader) 5. Project gasvrij en Budget duurzaamheid 6. BWC2 SVP - dividendbeleid

7. Overdracht wegen 8. Subsidies (fondsen Rijk: Klimaatfonds, Groeifonds etc)

Andere indeling begroting 1. Omgevingswet behoorlijke verandering: ruimtelijke onderwerpen verspreid (wabo leges prg 1, wonen prg 3,

ruimtelijke ordening prg 7) 2. Groot verschil tussen omvang programma’s (economie: 1,8 miljoen, samenleving: 157 miljoen, (beleidsveldniveau

rapporteren: niet de bedoeling) 3. Raad gaat over indeling begroting, meestal hierbij stilstaan aan begin raadsperiode. 4. Optie hier een werkgroep voor in te stellen