G -begroting-2024-recreatieschap-twiske-waterland
Tekst van het document
Versie 4 april 2023.
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................3 Programma’s .................................................................................................6 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ...................................................... 8 Programma 2. Beheer en onderhoud ........................................................... 11 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 15 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 16 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen................................................ 18 Paragrafen ................................................................................................... 20 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 21 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 22 C. Financiering .............................................................................................. 29 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 30 E. Grondbeleid .............................................................................................. 34 F.
Participanten ............................................................................................ 36 Overzicht van baten en lasten ...................................................................... 39 Bijlagen ........................................................................................................ 52
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 2 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Samenvatting Het werkgebied van het recreatieschap beslaat de gemeenten Amsterdam (Noord), Edam‐Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en een deel van de gemeente Alkmaar (voorheen Graft de Rijp). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) participeren samen met Provincie Noord‐ Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske‐Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: 31.000 hectare werkgebied, waarvan 855 hectare beheergebied (Twiske en Purmerland). Binnen het werkgebied worden plm. 1200 km wandel‐, fiets‐, vaar‐ en ruiterroutes beheerd en onderhouden. Voor het beoordelen en het nemen van maatregelen voor de recreatiedruk in het Twiske wordt voor deze begroting uitgegaan van 1,4 miljoen bezoeken.
Doel Het doel van recreatieschap Twiske‐Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 23 mei 2016: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Uitvoeringsprogramma Het uitvoeringsprogramma werd in 2022 aangevuld met recreatieve ambities uit de omgevingsvisies van gebiedspartners. Voor de realisatie daarvan geldt, meer dan voor de ‘eigen’ projecten, dat ze worden beschouwd als meekoppelkansen. Er is vaak grote afhankelijkheid van prioritering door de partners, doorlopen van participatieprocessen, procedureverloop, beschikbare externe financiering en regeling van beheer en onderhoud. Onder taakveld 3.1 worden de projecten benoemd die in 2023 worden uitgevoerd. Daarnaast worden ook in 2024 voorbereidingen gestart voor besluiten over en vormgeven van de projecten die in de jaren erna aan de orde komen. Bij de jaarlijkse evaluatie van het uitvoeringsprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het uitvoeringsprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks herijkt.
Externe invloeden in 2024 De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2024 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Ten tijde van het vaststellen van de begroting is een discussie gaande over het voortzetten van evenementen in het Twiske. Het gaat daarbij vooral over de acceptatie van evenementen in het natura2000‐gebied en gepercipieerd overlast in de omgeving. Daarnaast zijn toenemende recreatiedruk, verdroging en waterkwaliteit (klimaatadaptatie) onderdeel van bovenregionale aanpak waarin het recreatieschap samenwerkt met lokale stakeholders, collega terrein beherende organisaties en het hoogheemraadschap.
Pagina 3 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Reacties op de Kadernota 2024
Wat gaat het kosten?
In de Kadernota 2024 is aangegeven dat de programmabegroting beleidsarm wordt opgesteld. Aanvulling van het uitvoeringsprogramma krijgt immers nog vorm. In de ontvangen zienswijzen van de gemeenteraden van Landsmeer, Purmerend en Zaanstad werd aandacht gevraagd voor:
De lasten en baten per programma samengevat, zijn als volgt opgebouwd:
Het schrappen van evenementen in het Twiske en de budgettaire gevolgen daarvan.
De kwetsbaarheid van de biodiversiteit in de natura2000 gebieden;
De omvang van de reserves;
Het gezamenlijk realiseren van gemeentelijke ambities op gebied van recreatie en toerisme;
Het dekken van de stijging van lonen en prijzen door onttrekking aan de reserves.
Wat willen we bereiken Het recreatieschap zorgt met haar beheer, onderhoud en projecten voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau, de ambitie is om daarmee bij te dragen aan:
Meer biodiversiteit;
Betere spreiding van de recreatiedruk;
Breder recreatief aanbod. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld verder uitgewerkt.
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
482.143
42.009
‐440.134
2. Beheer en onderhoud
2.622.716
757.027
‐1.865.689
3. Veiligheid en toezicht
282.831
‐
‐282.831
4. Bestuur en ondersteuning
538.854
‐
‐538.854
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.047
2.938.632
2.936.585
3.928.591
3.737.668
‐190.922
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
‐
‐190.922
‐190.922
Totaal na bestemming
3.928.591
3.928.591
‐
Totaal voor bestemming
Financieel resultaat De programmabegroting 2024 sluit met een negatief saldo van € 190.922. Begroting 2024
Begrotings‐ wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
3.928.591
4.034.593
3.502.553
Baten
3.737.668
3.724.638
3.643.592
Saldo
‐190.922
‐309.955
141.039
Bij de jaarlijkse evaluatie van het uitvoeringsprogramma in het najaar is meer bekend over de stand van zaken van alle projecten. Om deze reden wordt samen met het uitvoeringsprogramma ook de financiële meerjarenplanning jaarlijks geactualiseerd.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 4 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
De totale begrote lasten liggen € 106.000 lager dan vorig jaar, zoals hierboven in de tabel is weergegeven. Dat verschil wordt bepaald door:
Het afronden van: o Het incidentele project Natuurherstel. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd omdat dit project niet wordt uitgevoerd in 2024. Dit verklaart een kostenverschil van € 193.000 lagere kosten (voordeel); o Het incidentele project ‘uitgifte de Marsen’. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd. Dit verklaart een kostenverschil van € 30.000 lagere kosten (voordeel); o Het incidentele project ‘bosrevitalisering’. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd. Dit verklaart een kostenverschil van € 23.000 lagere kosten (voordeel); Door indexeren van lonen en prijzen stijgen de kosten voor inzet RNH en bedrijfskosten met € 140.000 (nadeel). Voor bedrijfskosten 2024 wordt het percentage 8,2% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2022) en voor inzet RNH een index van 4%.
De begrote baten zijn € 13.000 hoger dan de begroting 2023 na wijziging. Dat verschil wordt veroorzaakt door:
Hogere baten uit participantenbijdragen, huren en pachten van € 230.000 door stijging indexering van lonen en prijzen. Voor 2024 wordt het percentage 8,2% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2022) (voordeel); Het niet terugkeren in 2024 van de eenmalige baten uit 2023 voor: o Het project ‘Natuurherstel’ in 2023 van € 193.000 (nadeel); o Het project ‘bosrevitalisering’, € 23.000 (nadeel).
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 01‐01‐2024
Stand per 31‐12‐2024
Verschil
2.740.552
1.935.014
‐805.538
6.282
6.282
‐
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
18.483
18.483
‐
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
216.998
‐
1.525.247
1.595.247
70.000
415.064
959.680
544.616
4.922.627
4.731.704
‐190.922
81.835
64.473
‐17.362
5.004.462
4.796.177
‐208.284
Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen
Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Risicobeheersing De belangrijke risico’s voor Twiske‐Waterland zijn:
Overmacht: optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen;
Geen (grootschalige) evenementen;
Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400. De huidige weerstandscapaciteit liggen boven het niveau van de berekende risico's.
Pagina 5 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Doel
Actuele ontwikkelingen
Het doel van het recreatieschap Twiske‐Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 23 mei 2016: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in 2020 vastgestelde ambitie en uitvoeringsplan en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Twiske‐Waterland.
De uitvoering van beleid, beheer en onderhoud wordt in 2024 en de jaren erna beïnvloed en soms gestuurd door ontwikkelingen buiten het recreatieschap. Belangrijke invloeden waarop in (al) 2024 moet worden gereageerd, zullen zijn:
De groei van de bevolking in de metropoolregio Amsterdam (MRA). Daardoor is een substantiële toename in recreatiebehoefte te verwachten voor de regio. Spreiding van het groeiend aantal toeristen staat hoog op de agenda.
Natuurwaarden die onder druk staan door onder meer de stikstofdepositie en afname van de biodiversiteit.
Klimaatadaptatie en beter verbinden van groen met de stad. Dat biedt ook kansen om de biodiversiteit te versterken door het buitengebied ‘de stad in te trekken’ en recreatie‐ en natuurbeleving al bij de voordeur te laten beginnen.
Samenwerking van de recreatieschappen met Staatsbosbeheer, Landschap Noord‐Holland, Natuurmonumenten en lokale agrarische‐ en natuurverenigingen. Dat gebeurt onder meer voor een gezamenlijk recreatief uitvoeringsprogramma voor Laag‐Holland van de ‘Veen & Poldercoalitie Laag Holland’ (voorheen Amsterdam Wetlands).
De voorbereiding op de verdeling van de participantenbijdragen. Die werd vastgesteld in 2020 voor de duur van 5 jaar. In 2024 worden de bijdragepercentages opnieuw vastgesteld op basis van de inwoneraantallen van de deelnemende gemeenten, voor 2025 en verder voor een periode van 5 jaren.
Ambitie Het bestuur heeft in 2020 haar ambities voor de komende jaren opgetekend en vastgesteld in het Ambitiedocument. Deze ambities zijn samen te vatten onder drie strategische doelen: meer biodiversiteit, het beter spreiden van toenemende recreatiedruk en een breder recreatief aanbod. Om daar uitvoering aan te geven wordt met het jaarlijks terugkerende onderhoud en beheer, aangevuld met een meerjarenuitvoeringsprogramma zorg gedragen voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau. Bij de programma’s zijn de doelen en prestaties per taakveld uitgewerkt.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 6 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Twiske‐Waterland wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden. Per taakveld zijn operationele doelen voor 2024 bepaald.
Het begrote saldo van de reguliere baten en lasten is met € 106.648 positiever dan de begroting 2023. Dit is vooral toe te schrijven aan het effect van de gehanteerde indexering van 8,2%.
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
482.143
42.009
‐440.134
2. Beheer en onderhoud
2.622.716
757.027
‐1.865.689
3. Veiligheid en toezicht
282.831
‐
‐282.831
4. Bestuur en ondersteuning
538.854
‐
‐538.854
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.047
2.938.632
2.936.585
3.928.591
3.737.668
‐190.922
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
‐
‐190.922
‐190.922
Totaal na bestemming
3.928.591
3.928.591
‐
Totaal voor bestemming
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
3.392.277
3.246.295
2.894.544
Baten
3.695.659
3.443.030
3.509.652
Saldo
303.383
196.735
615.108
Incidentele werkzaamheden Het begrote saldo van de incidentele baten en lasten is met € 12.385 positiever dan de begroting 2023. Zowel de lasten als de baten zijn in 2024 aanzienlijk lager dan in 2023. Dit heeft te maken met het in 2023 afronden van de subsidieprojecten ‘natuurherstel’ en ‘bosrevitalisering’. Dit betekent dat zowel de lasten als de baten niet meer geraamd zijn in 2024. Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
536.314
788.298
608.010
Baten
42.009
281.608
133.940
Saldo
‐494.305
‐506.690
‐474.070
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
42.009
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten, parkeren en rente baten (€ 20.000)
777.027
Participantenbijdragen
2.918.632
Totaal baten voor bestemming
3.737.668
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 7 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Ambitie
Taakveld 3.3
Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het vooral om:
Uitvoeren van projecten uit het uitvoeringsprogramma;
Omvormen van de Marsen tot zorgboerderij;
Samenwerking in de Veen & Poldercoalitie Laag Holland voor het realiseren van het IBP VP Amsterdam Wetlands;
Uitwerken en (mede)realiseren van het recreatief netwerk en buitenpoorten;
Begeleiden recreatieve meekoppelkansen Markermeerdijken en daarmee samenhangende projecten zoals Zeesluis, routestructuren.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Het uitvoeringsprogramma bestaat uit concrete projecten die ieder jaar worden ge‐ evalueert op het bereiken van de doelen. In 2023 worden, afhankelijk van het verkrijgen van budget, opgepakt:
Zoeken aansluiting bij andere initiatiefnemers voor maatregelen bodemdaling en klimaatdoelstellingen;
Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes;
Recreatief Netwerk;
Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken;
Aanpassen Wandel‐ en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken;
Herstel wandelverbinding over zeesluis Edam‐Volendam.
Door het ondernemersloket worden de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Dat geld ook voor de organisatoren van grote evenementen, die worden begeleid bij de uitvoering. Het gaat om evenementen die passen binnen de beleidsruimte die door de gemeenten is aangegeven. De begeleiding door het recreatieschap richt zich o.a. op het minimaliseren van de impact op de omgeving. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Hieronder vallen activiteiten die ondersteunend zijn aan het beheer en onderhoud (programma 2):
Ondersteuning voor beheerplannen en beheersysteem;
Ondersteuning voor planmatige uitvoering van GO en vervangingen;
Coördinatie en communicatie zwemwaterkwaliteit.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
306.671
292.770
310.395
Inzet RNH
175.471
240.548
123.199
Kapitaallasten
‐
‐
‐
Totale lasten
482.143
533.318
433.594
Opbrengsten
‐
‐
‐
Subsidies en projectbijdragen
42.009
65.169
‐
Totale baten
42.009
65.169
‐
‐440.134
‐468.149
‐433.594
Saldo
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Pagina 8 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
Diverse projecten uitvoeringsprogramma
167.750
42.009
33.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Diverse projecten uitvoeringsprogramma
13.733
‐
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten uitvoeringsprogramma
300.659
‐
482.143
42.009
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 9 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2024
5.7.1
Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
10.823
‐
3.1
UP Recreatief Grid (project 20)
108.927
42.009
3.1
UP diverse projecten
48.000
Subtotaal taakveld 3.1
193.269
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
1.733
3.2.1
UP Entreegebied voormalige Blauwe Poort
12.000
Subtotaal taakveld 3.2.1
13.733
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
9.261
5.7.1
UP Recreatieve meekoppeling verbreding Markermeerdijken
35.000
5.7.1
UP Herijken beheerplannen op basis van natuuronderzoeken
8.000
5.7.1
UP Zoeken aansluiting bij andere initiatiefnemers voor maatregelen bodemdaling en klimaatdoelstellingen
20.000
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
UP Landvasten Laag‐Holland
228.398
Subtotaal taakveld 5.7.1
300.659
‐
Totaal
482.143
42.009
79.548
‐
Pagina 10 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het vooral om:
Meer biodiversiteit;
Betere spreiding van de recreantiedruk;
Breder recreatief aanbod. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Taakveld 3.4 Economische promotie Dit taakveld omvat het begeleiden van exploitatieontwikkelingen. Onderdelen hiervan zijn: het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap op het gebied van begeleiden toerisme en recreatie samen met gemeenten uitwerken en communiceren van locaties voor horeca‐ontwikkeling en het inspelen op ontwikkelingen met betrekking tot het al dan niet houden van evenementen.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 5.3 Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld bevat groot onderhoud en dagelijks onderhoud van gesloten verhardingen (asfalt), ruiter‐ en voetpaden en bestrating rondom openbare toiletgebouwen. Taakveld 2.2.2
Parkeren
Dit taakveld bevat werkzaamheden rondom het parkeersysteem in Het Twiske. Hierbij moet gedacht worden aan het operationeel houden van het parkeersysteem, onderhoud aan de parkeervoorzieningen en vervanging van de camerasystemen. Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
De uitvoeringsorganisatie zorgt voor het afhandelen van WOO‐verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Cultuur presentatie en productie
Het faciliteren van evenementen, waarvan het Lentekabinet groter dan 5000 bezoekers. Voor kleinere activiteiten en evenementen wordt een evenementenkalender afgestemd met de gemeenten Oostzaan en Landsmeer. Eind 2022 heeft de gemeente Landsmeer laten weten geen festivals meer te zullen vergunnen op haar grondgebied. In deze programmabegroting wordt veiligheidshalve uitgegaan ven een verminderde opbrengst uit evenementen ter grootte van ongeveer € 85.000 Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld bevat het zorgen voor een schoon‐ en veilig recreatiegebied door het jaarlijks terugkerend onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. Daarnaast wordt inzet gepleegd ten behoeve van 2e tranche natuurherstelmaatregelen, het bevorderen van biodiversiteit door aanpassingen in beheer en onderhoud van de solitaire bomen op stranden en dergelijke.
Pagina 11 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2025‐2028 Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten DO
927.951
857.626
779.783
Overige bedrijfskosten
500.056
666.880
508.504
Inzet RNH
807.325
794.562
673.267
GO*
385.362
415.740
Kapitaallasten
19.384
Subtotaal lasten
Wanneer een doel uit 2023 niet helemaal gerealiseerd kan worden, kan binnen het budget dat is begroot voor programma 2 alvast worden ingezet op (voorbereidingswerkzaamheden voor) deze doelen.
Groot onderhoud verhardingen;
Vervanging oeverbescherming;
Vervanging speeltoestellen en terreinmeubilair;
353.199
Voorbereiding vervanging parkeersysteem (10 jaar oud);
11.486
16.361
Vervanging beplanting.
2.640.078
2.746.294
2.331.113
Dotatie voorziening GO*
368.000
368.000
345.000
Onttrekking voorziening GO*
‐385.362
‐415.740
‐353.199
Saldo mutaties voorziening GO
‐17.362
‐47.740
‐8.199
Totale lasten
2.622.716
2.698.554
2.322.914
Opbrengsten
757.027
725.588
925.197
‐
216.439
117.217
757.027
942.027
1.042.415
‐1.865.689
‐1.756.527
‐1.280.500
Projectsubsidies Totale baten Saldo
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 12 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
2.1.2 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg‐ en terreinmeubilair
419.431
‐
2.2.2 parkeren
Parkeersysteem van Het Twiske
197.751
425.000
3.2.2 fysieke bedrijfs‐infrastructuur
Vastgoedbeheer
79.123
238.027
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
185.861
‐
5.3 cultuur presentatie en productie
Evenementen
37.520
85.000
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
1.703.030
9.000
2.622.716
757.027
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 13 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2024 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
156.431
‐
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
263.000
‐
2.1.2
GO/V
231.889
‐
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
‐231.889
‐
Subtotaal taakveld 2.1.2
419.431
‐
2.2.2
Reguliere werkzaamheden beheer parkeren
190.731
425.000
2.2.2
Kapitaallasten Subtotaal taakveld 2.2.2
3.2.2
3.4
7.020 197.751
425.000
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
79.123
238.027
Subtotaal taakveld 3.2.2
79.123
238.027
Reguliere werkzaamheden economische promotie
185.861
‐
Subtotaal taakveld 3.4
185.861
‐
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2024 Lasten
Baten
‐
‐
Evenementen
37.520
85.000
Subtotaal taakveld 5.3
37.520
85.000
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
1.585.666
9.000
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
105.000
‐
5.7.2
GO/V
153.473
‐
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
‐153.473
‐
5.7.2
Kapitaallasten
12.364
‐
5.7.2
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.703.030
9.000
Totaal
2.622.716
757.027
5.3
5.3
5.7.2
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
Pagina 14 van 56
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie
Baten en lasten
Toezicht, begeleiding en soms handhaving is nodig voor het in goede banen leiden van het gebruik van de recreatiegebieden. De nadruk ligt bij gastheerschap, voorlichten en voorbeeldgedrag.
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
16.698
15.432
12.560
Operationele doelen per taakveld voor 2024
Inzet RNH
266.133
255.811
260.369
Taakveld 1.2
Kapitaallasten
‐
‐
‐
Totale lasten
282.831
271.243
272.930
Opbrengsten
‐
‐
16.723
Totale baten
‐
‐
16.723
‐282.831
‐271.243
‐256.207
Openbare orde en veiligheid
Aannamebeleid, ondersteuning, opleiden en trainen te richten op de rol gastheer in de gebieden;
Verzorgen rondleidingen door boswachters in samenwerking met IVN
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening;
Jaarlijks opstellen handhavingsplan en daarover afstemmen en samenwerken met gemeenten;
Verbeteren van zichtbaarheid.
Saldo
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Totaal
Lasten
Baten 282.831
‐
282.831
‐
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 15 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Ambitie
Baten en lasten
In dit verband staat voorop: het borgen van begrotingsevenwicht op de lange termijn met voldoende ruimte voor investeringen in het uitvoeringsprogramma. Speerpunten voor 2024 zijn:
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Meer biodiversiteit;
Betere spreiding van de recreatiedruk;
Breder recreatief aanbod.
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
124.693
131.762
126.013
Inzet RNH
414.161
397.824
345.308
Kapitaallasten
‐
‐
‐
Totale lasten
538.854
529.586
471.321
Operationele doelen per taakveld voor 2024
Opbrengsten
‐
‐
‐
Taakveld 0.1
Totale baten
‐
‐
‐
‐538.854
‐529.586
‐471.321
Bestuur
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023;
Inzet van het bestuursbureau
Taakveld 0.4
Saldo
Overhead
Voorbereiden en uitwerken van bestuursvergaderingen;
Doorlopende afstemming met adviescommissie en bestuursbureau;
Voorbespreking vergaderingen met portefeuillehouders en bestuursbureau;
Opstellen van jaarstukken: programmabegroting, begrotingswijziging, jaarrekening, kadernota, jaarplannen en najaarsnotitie;
Actualiseren en up‐to‐date houden van het uitvoeringsprogramma;
Programmering van het meerjareninvesteringsplan;
Beantwoorden van bestuurlijke en ambtelijke vragen;
Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;
Uitvoeren bezoekerstellingen en aanvullend recreatieonderzoek.
Doorlopende strategisch omgevingsmanagement;
Zorg voor de afhandeling van WOO‐verzoeken.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 16 van 56
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.1 bestuur
Accountantscontrole en bestuursbureau (30.423 +76.183)
106.606
‐
Zie onderstaande specificatie
432.248
‐
538.854
‐
Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
220.014
‐
Secretariaat
25.292
‐
Financiële control en administratie
107.788
‐
Aansturing van Beheer en Toezicht
61.067
‐
Kantoor‐ en bedrijfskosten
18.087
‐
Totaal
432.248
‐
0.4 overhead Totaal
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 17 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Ambitie
Baten en lasten
Het verwerven van opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een gezond en duurzaam recreatieschap.
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 0.5
Treasury
De financiering van het vastgestelde beleid;
Zo weinig mogelijk financieringskosten;
Het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Participantenbijdrage;
Overige verrekeningen;
Renteinkomsten.
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de nota reserves en voorzieningen. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
2.047
1.892
1.794
‐
‐
‐
2.047
1.892
1.794
2.918.632
2.697.442
2.564.839
Opbrengsten
20.000
20.000
19.615
Totale baten
2.938.632
2.717.442
2.584.454
Saldo voor bestemming
2.936.585
2.715.550
2.582.660
Mutaties reserves
‐190.922
‐309.955
141.039
Saldo na bestemming
3.127.508
3.025.506
2.441.622
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Toevoeging algemene reserve
‐
‐
487.456
Onttrekking algemene reserve
‐805.538
‐572.177
‐302.110
Toevoeging bestemmingsreserve
634.000
273.708
149.717
Onttrekking bestemmingsreserve
‐19.384
‐11.486
‐194.024
Totaal
‐190.922
‐309.955
141.039
Pagina 18 van 56
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank‐ en rentekosten en rentebaten
2.047
20.000
0.8 overige baten en lasten
participantenbijdragen
‐
2.918.632
0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
‐190.922
‐
‐188.875
2.938.632
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 19 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (januari t/m juni) i.p.v. CPI november). Het indexatiecijfer voor 2024 komt uit op 8,2%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord‐Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2024 is 4%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH, afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 8,2% voor 2024. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 20 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske‐Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. De belangrijke risico’s voor Twiske‐Waterland zijn:
Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen;
Geen (grootschalige) evenementen (corona);
Veranderende en verzwarende wet‐ en regelgeving. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31‐12‐2021 € 427.400, zie bijlage I Risico‐inventarisatie 2022.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Twiske‐Waterland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Conclusie De omvang van de algemene reserve (weerstandscapaciteit) is per 31‐12‐2021 € 3.127.384 en ligt ruim boven het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 427.400).
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. Een ratio van > 0,6% is acceptabel. Jaarrek. 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Netto schuldquote
‐140%
‐121%
‐101%
‐95%
‐93%
‐86%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
‐140%
‐121%
‐101%
‐95%
‐93%
‐86%
Solvabiliteitsratio
89%
95%
95%
94%
91%
90%
Structurele exploitatieruimte
14%
5%
8%
8%
7%
7%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Pagina 21 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën:
Verhardingen;
Civiele kunstwerken;
Groen;
Water, oevers en stranden;
Pontjes;
Terreinmeubilair;
Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
Gebouwen en materieel.
Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 22 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV
Taakveld 2.1
De vervangingen of groot onderhoud komt voort uit inspecties en de leeftijd van voorzieningen.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot.
Totaal kapitaalgoederen
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
986.719
1.025.201
1.065.184
1.068.535
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
375.779
303.555
241.538
303.884
Kapitaallasten
19.384
40.745
45.659
46.309
1.381.881
1.369.502
1.352.381
1.418.728
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2024
2025
2026
2027
Maatschappelijke vervangingen >50.000
554.000
78.975
‐
‐
Economische vervangingen > 10.000
10.000
‐
‐
134.500
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2024
2025
2026
2027
Verhardingen
258.778
214.660
217.063
217.321
Civiele kunstwerken
64.982
89.230
77.424
79.689
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
54.976
57.120
59.348
66.850
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
40.694
84.654
98.168
95.267
Totaal
419.431
445.664
452.003
459.127
Onderstaand worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt. De lage brug Pikpotweg is aan het einde van de technische levensduur en wordt in 2024 herbouwd.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 23 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie verhardingen
Categorie civiele kunstwerken
Recreatieschap Twiske‐Waterland heeft in totaal 34,6 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt ca 15 ha) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets‐ en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Het recreatieschap heeft totaal 360 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voor komen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid vanwege lage verkeersintensiteit.
CIVIELE KUNSTWERKEN
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
37.869
39.346
40.880
40.106
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
27.113
29.751
16.411
19.450
‐
20.133
20.133
20.133
64.982
89.230
77.424
79.689
2024
2025
2026
2027
Maatschappelijke vervangingen >50.000
554.000
‐
‐
‐
Economische vervangingen > 10.000
‐
‐
‐
‐
VERHARDINGEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 Kapitaallasten Totaal
2024
2025
2026
2027
63.586
66.065
68.642
69.038
De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren mogelijk zijn.
Kapitaallasten Totaal
195.192
148.595
148.421
148.283
‐
‐
‐
‐
258.778
214.660
217.063
217.321
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Pagina 24 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 2.2 Parkeren
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Het recreatieschap heeft in Het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
Totale lasten 2.2 PARKEREN
2024
2025
2026
2027
Parkeren
123.688
129.467
136.476
138.255
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
74.063
76.952
79.953
85.114
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
‐ 197.751
‐ 206.419
‐ 216.428
‐ 223.369
2024
2025
2026
2027
Groen
332.790
345.295
358.287
359.690
Water, oevers en stranden
112.782
76.040
81.230
81.623
Pontjes
19.193
19.942
20.720
20.839
Terreinmeubilair
150.175
164.128
135.773
130.054
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
199.775
207.329
215.178
215.195
PARKEREN
2024
2025
2026
2027
Gebouwen en materieel
119.717
123.412
110.231
176.061
Dagelijks onderhoud
116.668
121.218
125.946
126.672
817.070
848.936
882.044
911.726
Groot onderhoud en vervangingen <50.000
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (incl. routebeheer)
‐
‐
‐
‐
7.020
8.249
10.530
11.583
‐48.473
‐20.210
28.294
‐31.151
123.688
129.467
136.476
138.255
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
1.703.030
1.764.870
1.831.755
1.864.037
Kapitaallasten Totaal
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen > 10.000
2024
2025
2026
2027
‐
‐
‐
‐
10.000
‐
‐
134.500
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 25 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Overzicht van baten en lasten
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
WATER, OEVERS EN STRANDEN
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
63.113
65.574
68.131
68.524
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
45.282
6.078
6.078
6.078
Kapitaallasten
4.388
4.388
7.020
7.020
112.782
76.040
81.230
81.623
Categorie groen Recreatieschap Twiske‐Waterland bevat in totaal 220 hectare aan gras en rietland in de vorm van ligweiden en groene stranden (41 ha) en kruidenrijke hooilanden, moeras en rietvelden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 78 ha beplanting bestaande uit beplanting. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau B. De beeldkwaliteit voor beplanting is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen‐overgroei (bramen) over (half verharding) en grasvegetatie kan voorkomen. De vitaliteit van de bomen is over het algemeen goed. biodiversiteit GROEN
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
320.634
333.139
346.131
347.534
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
12.156
12.156
12.156
12.156
‐
‐
‐
‐
332.790
345.295
358.287
359.690
Kapitaallasten Totaal
Categorie water, oevers en stranden
Totaal
De investeringen betreffen baggerwerkzaamheden (heel lokaal) en een nieuwe damwand bij de Speelsloot (Den Ilp). Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2024
2025
2026
2027
Maatschappelijke vervangingen >50.000
‐
78.975
‐
‐
Economische vervangingen > 10.000
‐
‐
‐
‐
Het recreatieschap heeft in totaal 200 ha water en 8 zandstranden (1,1 ha). De inrichting van de zwemplekken en het zwemwater moeten aan de wettelijke eisen voldoen: de wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz).
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 26 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes.
Het Recreatieschap Twiske‐Waterland heeft drie doorspoelgemalen in bedrijf voor het bevorderen van de zwemwaterkwaliteit: Bij de Speelsloot, het Vennegatstrand en het Doesstrand.
PONTJES
2024
2025
2026
2027
19.193
19.942
20.720
20.839
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
‐
‐
‐
‐
Kapitaallasten
‐
‐
‐
‐
19.193
19.942
20.720
20.839
Dagelijks onderhoud
Totaal
In de verschillende terreinen staan in totaal 19 electrakasten, 134 rolcontainers en 85 afvalbakken die in het hoogseizoen dagelijks worden geleegd. Ook het periodiek rapen van zwerfvuil en het verwijderen van gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent dat er in het gebied weinig zwerfafval ligt.
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft in totaal 2627 stuks terreinmeubilair, waarvan 49 speeltoestellen en 2578 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti‐ autopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel overgroei van beplanting mogelijk is. TERREINMEUBILAIR
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
77.237
80.249
83.379
83.860
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
72.938
83.878
52.394
46.194
‐
‐
‐
‐
150.175
164.128
135.773
130.054
Kapitaallasten Totaal
Het recreatieschap heeft in totaal 10 toiletgebouwen in het twiske, die in het seizoen meerdere keren per week schoongemaakt moeten worden. De aansluiting van de toiletgebouwen en overige bebouwing op het gemeentelijke rioolstelsel gebeurt met 14 rioolgemalen en 11.700 meter persriolering. Voor schoon water voorzieningen zijn er watertappunten en 11.000 meter waterleiding.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
193.697
201.251
209.099
209.117
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.078
6.078
6.078
6.078
‐
‐
‐
‐
199.775
207.329
215.178
215.195
Kapitaallasten
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Totaal
Pagina 27 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B volgens het CROW‐ systematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling mogelijk is. GEBOUWEN EN MATERIEEL
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
94.722
98.416
102.255
102.844
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000 per object
17.019
17.019
‐
65.644
Kapitaallasten
7.976
7.976
7.976
7.573
119.717
123.412
110.231
176.061
Totaal Upgraden toiletgebouwen?
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Pagina 28 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
Kasgeldlimiet
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.
Op 6 december 2018 het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente‐risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Twiske‐Waterland is volgens het huidige liquiditeits‐ en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
Kasgeldlimiet
3.928.591 8,20% 322.100
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
‐ 20 % ‐
Pagina 29 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Recreatie Noord‐Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske‐Waterland bevat. De provincie Noord‐Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de recreatieschappen. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 1,7 miljoen opgenomen.
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en ‐ontwikkeling.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties:
HR management;
Training en opleiding van het personeel;
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
Archivering;
Natuurinclusief kennisnetwerk;
Omgevingsmanagement;
Planning en control.
Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord‐Holland gezamenlijk een bestuursbureau opgericht voor de duur van twee jaar. Dit bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen. We gaan ervanuit dat het bestuursbureau ook na 2023 wordt voortgezet.
Flexibele schil / inhuur Bij het inzetten van de flexibele schil wordt rekening gehouden met maatschappelijk verantwoord ondernemen. Bij de uitvoering van onderhoudswerk en schoonmaakwerkzaamheden zet het recreatieschap bij voorkeur mensen in met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor 2024 wordt voortzetting van de werkafspraken met Werkom voorzien.
Pagina 30 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 11%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.
Opbouw van de overhead
Lasten
Baten
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Bestuursadvisering en programmasturing
220.014
‐
Secretariaat
25.292
‐
Financiële control en administratie
107.788
‐
Percentage overhead
Aansturing van Beheer en Toezicht
61.067
‐
Kantoor‐ en bedrijfskosten
18.087
‐
Totaal
432.248
‐
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd:
Voorjaar: de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;
Najaar: de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Twiske‐Waterland
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, zo mogelijk in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurt in de vorm van:
Begrotingswijziging 2021;
Separate bestuursvoorstellen;
Najaarsnotitie 2021. Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2022.
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers is het mogelijk contact op te nemen.
Pagina 31 van 56
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Tarieventabel
3.6
Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie
van € 250,‐ tot € 750,‐
De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van het recreatieschap Twiske‐Waterland op 3 december 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld.
3.7
Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non‐profit, per jaar/periode
€ 50,‐
3.8
Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non‐profit, per ontheffing
€ 50,‐
3.9
Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer
€ 150,‐
3.10
Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden voor elke verlenging met maximaal drie maanden
€ 50,‐ € 50,‐
3.11
Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal van 50 tot 100 personen, per keer meer dan 100 personen, per keer
€ 50,‐ *) € 150,‐ *)
1
Documenten Aard van de dienstverlening
1.1
Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van Algemeen Bestuur op basis van registratie e belangstellenden
1.2
Het verstrekken van fotokopieën van schriftelijke stukken, afschriften en dergelijke A4‐formaat, per bladzijde (zwart/wit). Voor afschrift en in kleur of A3‐formaat worden de leges met 50% verhoogd
2
Tarief
Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken Aard van de dienstverlening
2.1
3
Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Tarief
Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 commerciële doeleinden, per dag(deel) particulier en non‐profit, per dag(deel) scholen en verenigingen, per dag(deel)
€ 250,‐ € 75,‐ *) € 50,‐ *)
3.2
Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)