F-presentatie-najaarsnota-2023-auditcommissie-7-november

Najaarsnota 2023

7 november 2023

Inhoud Planning en control-cyclus: Najaarsnota 2023 Resultaat en voorstel Budgetafwijkingen Resultaat op hoofdlijnen

Overhevelingen 2023 naar 2024 Structurele beeld 2024-2027

Planning – en control cyclus: Najaarsnota Waarom?

• College legt tussentijdse verantwoording af over beleid en financiën • Raad heeft de mogelijkheid om bij te sturen

• Het geven van een goede eindejaarsverwachting (exploitatie, reserves/voorzieningen als investeringen) • Bestuurlijk belang: Als bij de jaarrekening blijkt dat overschrijdingen niet vooraf zijn gemeld aan college/raad, dan zijn deze bestedingen onrechtmatig (begrotingscriterium)

Resultaat en voorstel

• Afwijkingenrapportage ten opzichte van de begroting 2023-2026 met als peildatum 30 september 2023. • De Najaarsnota geeft een eindejaarsverwachting (ter voorkoming onrechtmatigheid) • Het resultaat van de Najaarsnota 2023 is € 2.495.125 nadelig • Voorgesteld wordt (als 13e wijziging op de programmabegroting 2023): • om het nadelige resultaat van de Najaarsnota 2023 van bijna € 2,5 miljoen ten laste te brengen van de algemene reserve • het doorschuiven van diverse budgetten uit 2023 naar 2024 via de algemene reserve (€ 5,2 miljoen, o.a. energietoeslag) en bestemmingsreserves (€ 7,5 miljoen, o.a. uitvoering proeftuin aardgasvrij) • Prijsophogingen diverse kredieten (€ 0,3 miljoen, o.a. schoolplein Bloeiende Perelaar, DocuDistri systeem) en aanvraag nieuw krediet dienstvoertuig handhaving (€ 55.000) • De structurele effecten uit de Najaarsnota 2023 als 2e wijziging op de programmabegroting 2023 te verwerken (jaren 2024-2025 € 0,2 miljoen en 2027 € 3,7 miljoen)

Budgetafwijkingen (mutaties Najaarsnota 2023) Forecast: Voorjaarsnota 2023 naar Najaarsnota 2023 (1 mei – 30 september) (-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000

Resultaat programma's (saldo baten/lasten) Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Overzichten overhead, VPB en onvoorzien

Primitieve Mutaties Bijgestelde Mutaties Bijgestelde Programma begroting Voorjaars begroting Najaarsnota begroting 2023 nota 2023 Voorjaarsnota 2023 2023 (tem (tem 9e 2023 13e w ijziging) w ijziging) -167.287 205.834

-29.336 -923

-196.624 204.912

-2.317 6.813

-198.940 Alle programma's (1 t/m10) 211.725 Algemene dekkingsmiddelen

Resultaat voor bestemming 2023 (saldo lopende rekening)

-26.784 11.763

-1.602 -31.861

-28.386 -20.098

-684 3.812

-29.070 Overzichten -16.286

Totaal mutaties 2023 algemene- en bestemmingsreserves Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo 2022

1.406 13.169

19.056 -12.805

20.461 364

-6.307 -2.495

14.154 Resultaatbestemming -2.132

- saldo lopende rekening verbetert in deze Najaarsnota 2023 met € 3,8 miljoen naar € 16,3 miljoen nadelig eind 2023 – zie toelichting hoofdstuk 4 en 5.1

- saldo reserves muteert in deze Najaarsnota 2023 met € 6,3 miljoen naar € 14,2 miljoen zie toelichting hoofdstuk 5.2 - resultaat slaat per saldo om van € 0,36 miljoen (voordelig VJN) naar € 2,5 miljoen nadelig in deze Najaarsnota. Hiermee komt het verwachte resultaat voor 2023 uit op afgerond € 2,1 miljoen nadelig – zie hoofdstuk 2

Verwachting resultaat Bijstellingen > € 100.000 Voorgestelde bijstellingen Najaarsnota 2023 via begrotingssaldo Actualisatie reisdocumenten en naturalisaties Verkiezingen Tweede Kamer november 2023 Actualisatie WABO-leges Hogere inhuurkosten bezwaar- en beroepschriften Achterblijven kaartverkoop, energielasten, terugbetaling corona Theater de Purmaryn Financiering achterstallig pensioen stichting NKT theaterschool Terugdraaien extra subsidie Spurd inzake energiekosten (SPUK MEOZ) Actualisatie jeugdbudget (incl.meerkostenregeling Oekraïne) Aframen budget GGZ in de wijk, GIDS gelden, BRC (via Spuk Gala) Beschermd wonen teruggave subsidie Leviaan 2022 en 2023 Begroting 2024 Participatiebedrijf Werkom (besluit 1584701) Actualisatie BUIG-budget Toepassing koepelvrijstelling belastingdienst voor Werkom Egalisatie straat- en garageparkeren (met reserve parkeren) Uitvoeringsbudget beheer openbare ruimte Stormschade Poly Afkoop jaarlijkse erfpacht Hogere inhuurkosten bezwaar- en beroepschriften Inschalingsverschillen (vrijval) Vrijval restant stelpost loon- en prijsontwikkelingen Ontwikkelingen gemeentefonds mei- en septembercirculaire 2023 Actualisatie eigen financieringsmiddelen Hogere inhuurkosten bedrijfsvoering Heffing vennootschapsbelasting (VPB) Diverse afwijkingen kleiner dan € 100.000 Totaal voorgestelde bijstellingen Najaarsnota 2023 Voordelige bijstellingen Najaarsnota 2023

Nadelige bijstellingen Najaarsnota 2023 Totaal voorgestelde bijstellingen Najaarsnota 2023 (tem 13e wijziging)

Programma 01. Publiekdiensten 01. Publiekdiensten 01. Publiekdiensten 01. Publiekdiensten 02. Samenleving/K&C 02. Samenleving/K&C 02. Samenleving/S&R 02. Samenleving/Jeugd 02. Samenleving/MO 02. Samenleving/MO 02. Samenleving/W&I 02. Samenleving/W&I 02. Samenleving/W&I 05. Bereikbaarheid 06. Beheer openbare ruimte 06. Beheer openbare ruimte 07. Ruimtelijke ordening 10. Bestuur en concern Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Diverse programma's

Voordeel 248 447 174 1.341 219 743 358 350 508 2.705 150 145 7.388 Voordelig Nadelig Nadelig

Nadeel -125 -800 -440 -376 -121 -3.560 -

-1.305 -754 -470 -1.357 -150 -150 -276 -9.883 7.388 -9.883 -2.495

Resultaat 2023 op hoofdlijnen • Achterblijven bouwleges door daling vergunningsaanvragen € 0,8 miljoen • Ondanks een dalende trend jeugdigen in zorg 2023 en de inspanningen in het voorveld, stijgen de kosten van de gespecialiseerde jeugdhulp door de duur, de complexiteit en de intensiteit van zorg € 3,6 miljoen (in de begroting 2024 is circa € 1 miljoen structureel bijgeraamd) • Door stijging in het aantal uitkeringen en minimumloon schiet het BUIG budget in 2023 tekort met € 1,3 miljoen

• De stormschade door Poly (5 juli 2023) wordt exclusief schade Trimpad nu ingeschat op € 1,4 miljoen • De mei- en septembercirculaire 2023 pakken voordelig uit (vergoeding LPO en plafond BCF) € 2,7 miljoen

• Wijziging in de doorstroom en verandering van doelgroepen bij beschermd wonen leidt tot een terugvordering op de subsidie van Leviaan voor de jaren 2022 en 2023 € 1,3 miljoen • Overig: • Ongeplande opgaven vragen veel capaciteit denk aan: Oekraïne, GALA duurzaamheid, en opvang statushouders • € 26 miljoen van de € 99 miljoen uitgegeven aan investeringen • Geen leningen aangetrokken (€ 50 miljoen), verwachting in november aantrekken langlopende lening

Overheveling budgetten (van 2023 naar 2024) 1. via algemene reserve

Programma (bedragen x € 1.000) 01. Publiekdiensten 02. Samenleving/Onderwijs 02. Samenleving/Werk en inkomen 05. Bereikbaarheid 05. Bereikbaarheid 07. Ruimtelijke ordening 07. Ruimtelijke ordening 07. Ruimtelijke ordening 09.Economie Totaal

Omschrijving Jaar Lasten Omgevingsvisie en nota grondbeleid 2024 181 Sloopkosten en afboeking boekwaarde Da Vinci college 2024&2026 1.938 Energietoeslag 2024 1.788 Beleidsvol verkeersveiligheid 2024 265 Onderzoekskosten Mobiliteitsplan 2024 275 Verbouwingsbudget P3 2024 339 Voorbereidingsbudget PVA IKC Middenbeemster 2024 85 Dorpsvisie Noord- en Westbeemster 2024 125 Economische uitvoeringsagenda 2024 213 5.208

2.via bestemmingsreserves Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000) Omschrijving Reserve instandhouding openbare ruimte Reserve instandhouding openbare ruimte Reserve instandhouding openbare ruimte Reserve duurzaamheid Reserve duurzaamheid Reserve duurzaamheid Totaal

Projectbudget Overwhere zuid/Wheermolen-oost Stormschade Poly Kunstwerken - duikers Uitvoering Proeftuin aardgasvrij Ontvangen CDOKE gelden Duurzaamheidsinitiatieven

Jaar 2027 2024 2024 2024 n.n.t.b. n.n.t.b.

Lasten 674 800 100 4.134 1.538 300 7.545

Structureel beeld Najaarsnota 2023 Bedragen x € 1.000 Stand begroting 2024 (incl. 1e wijziging, raadsvoorstel 1588250) Najaarsnota 2023: 2e wijziging op de begroting 2024 Stand na 2e wijziging op de begroting 2024

Structurele effecten 2e wijziging:

2024 354 195

2025 394 194

2026 -10.374 190

2027 -12.711 3.656

548 Voordelig

588 Voordelig

-10.183 Nadelig

-9.055 Nadelig

• Koepelvrijstelling doorschuif BTW Werkom (structureel € 0,1 miljoen) • Gesloten systeem betaald Parkeersysteem, dekking Waterlandkwartier (structureel € 0,1 miljoen) • Aanschaf dienstvoertuig handhaving (structurele kapitaallasten € 10K) • Uitwerking nieuwe financieringssystematiek septembercirculaire 2023 (incidenteel € 3,7 miljoen in 2027)

Bestuurlijke planning Planning op hoofdlijnen: 7 november Behandeling in Auditcommissie 16 november Behandeling in commissies algemeen/maatschappelijk 30 november Behandeling in de Raad

Einde?

Financieel portaal (purmerend.nl)