f.-jaarstukken-2023-werkom-diensten-bv

Jaarstukken

2023 0

6575015 -6575015 624,91 -6574390

Jaarstukken 2023 periode: 1 januari 2023 t/m 31 december 2023 Besloten vennootschap Werkom diensten 16 april 2024

Inhoud Jaarverslag 2023 Algemeen Bestuur Bedrijfsonderdelen Fiscale positie Baten en lasten over 2023

1 1 1 1 1

Jaarrekening 2023

2

Balans per 31 december 2023 Winst en verliesrekening Kasstroomoverzicht 2023

3 5 6

Algemene grondslagen en grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting balans Toelichting winst en verliesrekening

7 9 12

Jaarverslag

Jaarverslag 2023

Algemeen De besloten vennootschap Werkom diensten is formeel opgericht op 17 september 2018 doch als besloten vennootschap in oprichting reeds actief vanaf 1 januari 2018. Alle aandelen zijn in handen van de bedrijfsvoeringsorganisatie o.b.v. de wet gemeenschappelijke regelingen genaamd 'Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend' (h.o.d.n. "Werkom"), hierna ook 'Werkom' of 'de BVO'. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 70135053. Zij heeft haar zetel te Purmerend. Werkom Diensten BV is opgeheven per 31 december 2023 en is gefuseerd met Werkom.

Bestuur Genoemde BVO heeft in 2018 de besloten vennootschap "Werkom diensten" opgericht waarvan het 100% van de aandelen houdt. Deze BV wordt benut om het private deel van de markt te bedienen. Onder 'privaat' worden alle klanten verstaan niet zijnde de gemeente Zaanstad of Purmerend. De bestuurder van de BV is dhr. S. van Drooge.

Bedrijfsonderdelen Voor de informatie over de bedrijfsonderdelen wordt verwezen naar het jaarverslag van de aandeelhouder, Werkom.

Fiscale positie De BVO en de BV vormen een fiscale eenheid. De BV is voor de omzetbelasting een regulier ondernemer omdat de BV uitsluitend prestaties verricht aan de private markt. Voor de vennootschapsbelasting is de subjectvrijstelling van toepassing omdat de BV nagenoeg uitsluitend passende werkzaamheden biedt aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking.

Baten en lasten over 2023 De baten en lasten over 2023 zijn als volgt samen te vatten: Som van de baten € 6.574.390 Som van de lasten € 6.575.015 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten € 625Mutaties over reserves € 625 Gerealiseerd resultaat € -

1

Voorblad jaarrekening

Jaarrekening 2023

pagina 2

Balans

Balans per ACTIVA

31 december 2023

31 december 2022

ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Terreinen

€ €

533.866 726.613

€ €

603.880 823.433

€ € €

491.466 35.249 13.292

€ € €

473.361 45.811 15.169

Totaal vaste activa

€

1.800.486

€

1.961.653

€

2.087.431

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen

€ €

1.315.129 157.480

€ €

1.235.750 177.920

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

€ €

250.795

€ €

5.522 565.400

Overige vlottende activa Overige vlottende activa

€

128.110

€

102.839

Totaal vlottende activa

€

Totaal generaal

€ 3.652.000

pagina 3

1.851.514

€ 4.049.084

Balans

PASSIVA

31 december 2023

31 december 2022

PASSIVA Eigen vermogen Gestort/ opgevraagd kapitaal Algemene reserve Totaal eigen vermogen

€ € €

50.000 0 50.000

Totaal vaste passiva

€ € € €

50.000 625 50.625

50.000

€

50.625

€

3.998.459

VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden (met een looptijd korter dan één jaar) Crediteuren Rekening Courant Werkom

€ €

417.528 2.694.331

€ €

936.358 2.736.552

Overlopende passiva Overlopende passiva

€

490.140

€

325.549

Totaal vlottende passiva

€

Totaal generaal

€ 3.652.000

pagina 4

3.602.000

€ 4.049.084

Winst en verliesrekening

Winst en verliesrekening Realisatie 2023

Gewijzigde begroting 2023

Realisatie 2022

Baten Bruto marge Doorbelastingen Overige baten Bijdragen van derden Totaal baten

€ € € € €

5.793.243 715.378 65.769 6.574.390

€ € € € €

4.597.971 1.205.938 170.000 5.973.909

€ € € € €

5.539.309 1.052.567 122.980 68.000 6.782.856

Kosten Doorbelaste salaris- en loonkosten Personeelskosten Overige kosten doelgroepen Overige bedrijfskosten Som van de kosten

€ € € € €

2.527.824 2.027.393 29.700 1.990.098 6.575.015

€ € € € €

989.028 4.178.126 30.1231.561.841 6.739.596

€ € € € €

2.629.845 2.701.788 59.244 1.293.074 6.683.951

Resultaat voor bestemmen

€

625- €

765.687- €

98.905

625

765.687

Aanwending van reserves Toevoegingen aan reserves Resultaat na bestemmen

€

pagina 5

-

€

€

-

€

98.905

€

-

Kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht 2023

Alle negatieve bedragen in het kasstroomoverzicht stellen een uitgave voor, positieve bedragen een ingaande geldstroom. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Aanpassing voor: Afschrijvingen

€

Veranderingen in vlottende activa en passiva: Crediteuren Rekening courant Werkom Overlopende passiva Vorderingen Overlopende activa

€ € € € €

€

625-

€

374.520

€

480.670-

€

106.775-

€

213.352-

€

320.127-

374.520

518.83942.221164.589 79.3694.831-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutaties geldmiddelen

pagina 6

€ €

259.15245.800

Grondslagen

Algemene grondslagen en grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene Grondslagen Algemeen Deze jaarrekening betreft de besloten vennootschap "Werkom diensten". De houdster van alle aandelen van deze BV is de bedrijfsvoeringsorganisatie o.b.v. de wet gemeenschappelijke regelingen 'Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend' (hierna ook: 'Werkom' of 'BVO'). De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die boek 2, titel 9 van het burgerlijk wetboek daarvoor geeft. Verder worden de verslaggevingsregels van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving toegepast. Continuïteit Het Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend (Werkom) is de aandeelhouder van Werkom diensten BV. Op 4 maart 2021 heeft de aandeelhouder het besluit genomen om Werkom diensten BV te ontbinden. Dit besluit is geëffectueerd per 31 december 2023. Vanaf 2024 zal Werkom Diensten BV ophouden te bestaan en worden gefuseerd met Werkom. Werkom en Werkom diensten BV vormen een organisatorische en fiscale eenheid. Groepsverhoudingen Werkom BVO houdt 100% van de aandelen van Werkom Diensten BV. De BV is een fiscale eenheid met Werkom BVO. De geconsolideerde baten en lasten worden als bijlage bij de jaarrekening van Werkom BVO opgenomen.

Intercompany- transacties, intercompany- winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen de BV en de BVO staan zichtbaar op de balans onder een rekening-courant verhouding, en zichtbaar in de baten en lasten als "Doorbelastingen". Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, verminderd met de toegepaste jaarlijkse afschrijvingen. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. In het algemeen worden de hieronder vermelde percentages gehanteerd. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen ook rekening gehouden met een bijzondere waardevermindering indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit jaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden.

pagina 7

Grondslagen

a. Gronden en terreinen b. Bedrijfsgebouwen/verbouwingen c. Vervoermiddelen d. Machines, apparaten en installaties ( 5, 10 of 15 jaar ) e. Overige materiële vaste activa ( 5 jaar)

n.v.t. 10% 20% * 6,67%-10%-20% 20%

In afwijking hiervan is het volgende nog van belang: Aanschaffingen tot € 10.000,- worden rechtstreeks t.l.v. de exploitatie geboekt. * Voor vervoermiddelen uit het wagenpark wordt per stuk een contract afgesloten met de leverancier waarin, afhankelijk van het aantal te rijden kilometers, de levensduur en de gegarandeerde restwaarde zijn vastgelegd. Deze elementen worden gebruikt om de jaarlijkse afschrijvingskosten te bepalen. Onder 'Continuïteit' is het perspectief van Werkom beschreven. Dit heeft voor dit boekjaar niet tot herwaarderingen op de vaste activa geleid. Vlottende activa Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen en gereed product zijn op nihil gewaardeerd. Voorzieningen De voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op een staffel naar ouderdom van de relevante vorderingen en ultimo boekjaar geactualiseerd. Tevens vindt per balansdatum een statische toetsing van de inbaarheid van de debiteurenpositie plaats. Deze voorziening is echter in mindering gebracht op de relevante vorderingen en staat derhalve op de activazijde van de balans.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord zodra zij als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Uitgaven en waardeverminderingen worden als kosten verantwoord als zij onvermijdbaar en voorzienbaar zijn. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Het overzicht van baten en lasten van Werkom BV is meer gedetailleerd dan de regelgeving voorschrijft. Werkom heeft hier bewust voor gekozen. Hiermee komt Werkom tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoefte van de gemeenten.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de wijzigingen van de liquide middelen. Bij het opstellen van dit overzicht wordt uitgegaan van het resultaat uit gewone bedrijfsvoering (conform het overzicht van baten en lasten). Vervolgens worden die wijzigingen die niet tot een kasstroom hebben geleid, geëlimineerd. Via een vergelijking van beginbalans en eindbalans wordt inzichtelijk gemaakt welke verschillen wel leidden tot een in- of uitgaande kasstroom, doch niet tot baten of lasten.

pagina 8

Toelichting balans

Toelichting balans ACTIVA Materiële vaste activa in € Bedrijfs-gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Terreinen Totaal

€ €

Boekwaarde 31-dec-22 603.880 823.433 €

€

473.361

€ € €

45.811 15.169 1.961.654

€

€

€ 45.800- €

Afschrijvingen 70.014- € 183.772- €

Boekwaarde 31-dec-2023 533.866 726.613

126.400

€

108.295- €

491.466

259.152

€ € 45.800- €

10.562- € 1.877- € 374.520- €

35.249 13.292 1.800.486

Investeringen 132.752

Des-investeringen €

€

Alleen aanschaffingen van bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde van € 10.000 of meer per item worden door Werkom geactiveerd. De afschrijvingspercentages van nieuwe activeringen bedragen: - Installaties (15 jaar) 6,67% - Machines en apparaten (5 of 10 jaar) 20% - 10% - Overige materiële vaste activa (5 jaar) 20% - Vervoermiddelen 20% * * Voor vervoermiddelen uit het wagenpark wordt per stuk een contract afgesloten met de leverancier waarin, afhankelijk van het aantal te rijden kilometers, de levensduur en de gegarandeerde restwaarde zijn vastgelegd. Deze elementen worden gebruikt om de jaarlijkse afschrijvingskosten te bepalen.

In 2023 zijn de volgende activeringen gedaan, alle in het kader van noodzakelijke vervangingen dan wel verbetering van de bestaande bedrijfsvoering: Bedrijfswagen € 61.751 Elektrische wagens € 71.001 Elektrische voertuigen € 126.400 € 259.152

Vorderingen

31-dec-23

Handelsdebiteuren af: voorziening dubieuze debiteuren Totalen

31-dec-22

€ 1.353.464 € 1.255.171 € 38.335- € 19.411€ 1.315.129 € 1.235.760

De vorderingen op handelsdebiteuren hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. Er wordt een betaaltermijn van 15 dagen gehanteerd, tenzij specifiek anders is overeengekomen met de debiteur. De voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op onderstaande staffel naar ouderdom van de relevante vorderingen en geactualiseerd. Vorderingen op openbare lichamen worden hierin niet mee genomen, deze entiteiten hebben een gegarandeerde betalingspositie. Aantal dagen % voorziening niet vervallen 0% 000-030 0% 031-060 061-090 091-120 121-150 151-180 181-

0% 35% 60% 85% 100% 100%

pagina 9

Toelichting balans

Overige vorderingen

31-dec-23

Nog te factureren uren detacheringen, trajecten enz. Diverse vorderingen op korte termijn Waarborgsommen Totalen

€ € € €

22.648 313 134.519 157.480

31-dec-22 € € € €

40.667 2.734 134.519 177.920

De post nog te factureren uren bestaat uit de omzet van projecten en uren die in dit boekjaar zijn gerealiseerd maar op de balansdatum nog niet waren gefactureerd. Deze worden in het volgende boekjaar in rekening gebracht. Liquide middelen Kassaldi Bank Nederlandse Gemeenten (rekening courant) Totalen

€ € €

250.795 250.795

€ € €

5.522 565.400 570.922

Op de bankrekening bij de BNG bestaat geen kredietfaciliteit. Overige vlottende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende boekjaren komen. Overige vooruitbetaalde kosten Totalen

€ €

128.110 128.110

€ €

102.839 102.839

De overige vooruitbetaalde kosten zijn facturen die in 2023 ontvangen en betaald zijn maar de kosten hebben betrekking op 2024. Deze worden in 2024 ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht.

pagina 10

Toelichting balans

PASSIVA Eigen vermogen

Reserves Gestort/ opgevraagd kapitaal Algemene reserve Totalen

Boekwaarde 31-dec-22 €

50.000

€ €

625 50.625

Toevoeging

€ €

-

Aanwending

€ €

625 625

Boekwaarde 31-dec-23

Vrijval

€

-

€

50.000

€ €

0 50.000

Het aandelenkapitaal bestaat uit 50.000 gewone aandelen met een nominale waarde van € 1,- per stuk. De aandeelhouder van deze aandelen is het Participatiebedrijf Zaanstad-Purmerend (Werkom). Het eigen vermogen is opgesteld na voorgestelde winstbestemming. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden (met een looptijd korter dan één jaar) Overige schulden Crediteuren Rekening courant Werkom BVO

31-dec-23

31-dec-22

€ 417.528 € 2.694.331 € 3.111.860

€ 936.358 € 2.736.552 € 3.672.910

Het saldo aan crediteuren wordt in het volgende boekjaar betaald aan de hand van de betaaltermijn die op de factuur staat aangegeven. Er is een rekening-courantovereenkomst; hierin zijn geen afspraken omtrent de aflossing en zekerheden vastgelegd. Overlopende passiva Verplichtingen die in het boekjaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling komen. Nog te betalen kosten en vooruitontvangen middelen € 490.138 € 325.549 Totalen € 490.138 € 325.549 Werkom diensten BV vormt een fiscale eenheid met de aandeelhouder, Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend. Deze verzorgt de gezamenlijke aangifte voor de omzetbelasting. De post Nog te betalen kosten bestaat uit facturen of declaraties welke ontvangen zijn met een factuurdatum in het volgende boekjaar maar betrekking hebben op het boekjaar.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen per 31 december Gebeurtenissen na de balansdatum Het Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend (Werkom) is de aandeelhouder van Werkom diensten BV. Op 4 maart 2021 heeft de aandeelhouder het besluit genomen om Werkom diensten BV te ontbinden. De balansposten en activiteiten van de BV zijn overgenomen door de BVO per 1 januari 2024. De BV wordt uitgeschreven in 2024.

pagina 11

Toelichting winst en verliesrek

Toelichting op de winst en verliesrekening in de jaarrekening Algemeen In het overzicht van baten en lasten wordt geen eliminatie van de interne omzet toegepast. Werkom neemt intern echter wel diensten af via haar eigen bedrijfsonderdelen. De diverse bedrijfsonderdelen maken daartoe facturen op voor de afnemende interne klanten. Zo ontstaan zowel omzet als kosten. Het betreft diensten die Werkom anders bij derden had moeten afnemen. Genoemd worden gewoon onderhoud en schoonmaken van de eigen panden, drukwerk voor eigen gebruik, eigen postbezorging, groenverzorging of sneeuwruimen rondom de eigen panden. Als er daarvoor geen eigen bedrijfsonderdelen zouden zijn, dan zou Werkom deze diensten bij derden moeten afnemen en dan zouden de kosten wel bij de juiste kostensoorten moeten worden opgenomen. Bij eliminatie van de interne omzet zou dat inzicht verdwijnen.

Vergelijking met de begroting en de realisatie 2023 Om de vergelijkbaarheid met de begroting te verbeteren, is gekozen voor een vereenvoudigde indeling van de winst- en verliesrekening. De vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar volgen deze indeling.

Bruto marge De totale omzet van de BV uit leveringen van goederen en diensten is als volgt: Realisatie Realisatie 2023 2022 € 7.043.209 € 7.236.244 Deze omzet is behaald bij derden en niet bij de 2 deelnemende gemeenten (Zaanstad en Purmerend) van de BVO van Werkom. € 1.249.966 € 1.696.935 Directe omzetgerelateerde kosten Dit omvat de aan de omzet gerelateerde kosten voor materialen, hulpstoffen en uitbesteed werk. Hiervan is een deel doorbelast aan de BVO van Werkom. Bruto marge € 5.793.243 € 5.539.309 De omzet en bruto marge zijn t.o.v. het vorige boekjaar verbeterd, maar nog niet op het begrote niveau gekomen. De omzet is ten opzichte van het vorige boekjaar met 3% gedaald. De marge in 2023 is 82% en is gestegen ten opzichte van de marge in 2022. De marge in 2022 was 77%. De stijging van de marge is grotendeels te relateren aan een eenmalige actie bij een bedrijfsonderdeel. Deze heeft er voor gekozen om de voorraden grondstoffen en halffabricaten te verlagen, hierdoor is een eenmalig voordelig effect ontstaan. Doorbelastingen Vanuit de BV worden bedrijfskosten aan de BVO doorbelast. Hiervoor zijn omzetgerelateerde verdeelsleutels gebruikt. Daarnaast worden de PW-uitvoeringskosten volledig aan de BVO doorbelast.

pagina 12

Toelichting winst en verliesrek Doorbelaste salaris- en loonkosten Vanuit de BVO worden salaris- en loonkosten doorbelast aan de BV. Hiervoor zijn omzetgerelateerde verdeelsleutels gebruikt. Bij de BV zijn geen werknemers in dienst. Personeelskosten Dit betreft kosten, samenhangend met personeel, die door derden aan de BV worden gefactureerd, zoals inhuur van personeel, Arbokosten, werkkleding en overige personeelskosten.

Overige kosten doelgroepen Dit is het saldo van vervoerskosten en onderlinge baten en lasten van SW-medewerkers van buitengemeenten.

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten bestaan uit: Overige personeelskosten Rentelasten en afschrijvingen Kosten bedrijfsmiddelen Huisvestingskosten Kosten vervoermiddelen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Mutaties op voorzieningen Daarop zijn de doorbelastingen aan de BVO in mindering gebracht.

pagina 13

0

6575015 -6575015 624,91 -6574390