F -begrotingswijziging-2023-recreatieschap-twiske-waterland

Versie 4 april 2023.

Samenvatting Bij de vaststelling van de begroting 2023 waren het actualiseren van het uitvoeringsprogramma en het intensiveren van beheer en onderhoud nog niet bekend. Een aantal majeure projecten zoals ‘de Marsen’ en het nog niet kunnen invullen van de vrijkomende plek op de evenementenkalender hebben eveneens onvoorzien effect op de begroting 2023. Daarnaast heeft het inflatieniveau geleid tot het moeten bijstellen van personele en bedrijfskosten Ontwikkelingen bezoekersaantallen na corona In 2022 werden de coronamaatregelen beëindigd. Daarmee werden ook vakanties naar het buitenland weer mogelijk en nivelleerde de piek van de bezoekersaantallen tijdens de coronajaren. Voor 2023 verwachten wij een ‘normaal’ aantal van 1,4 miljoen bezoeken. Voor 2023 wordt weer een breed pallet aan sportieve, recreatieve en educatieve activiteiten verwacht zoals voorgaande jaren met kleinere activiteiten zoals sport clinics, de Twiske Molenloop, natuurexcursies en meer. Bezoek aan de recreatiegebieden werden altijd al gemonitord met mechanische tellussen, visuele waarnemingen en schattingen. Met de in 2022 ingevoerde GPS meetmethode is de recreatiedruk nauwkeuriger meetbaar dan voorheen. Daarmee wordt ook het informeren van publiek en sturing van bezoekersstromen beter

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

mogelijk. De kwantitatieve data van de bezoekersstromen worden benut voor de onderbouwing van bestemmingsmanagement en het prioriteren van onderhoud. Financieel resultaat De begrotingswijziging van Twiske‐Waterland over 2023 sluit met een hogere onttrekking aan de algemene reserve. Begroot was een voordelig saldo van € 120.769. De hogere uitgaven zijn groot: € 430.724. Dat leidt tot een onttrekking aan de reserve van € 309.955. Samengevat per programma betekent dat: 

In programma 1 is vooral de actualisatie van het uitvoeringsprogramma van belang (hogere kosten € 161.000). Andere verschuivingen komen voort uit na vaststelling van de programmabegroting genomen besluiten;



In programma 2 zijn de lagere inkomsten uit evenementen en inflatiepercentages van belang. Per saldo is het effect over de gehele linie € 180.000 nadelig;



In programma 3 spelen behoudens inflatiecorrecte geen noemenswaardige wijzigingen waardoor de kosten met € 8.793 toenemen;



In programma 4 stijgen de kosten met € 51.453. Ook hier speelt inflatiecorrectie een rol en nemen de kosten van het bestuursbureau toe;



In programma verantwoorden wij het voordeel van de inmiddels weer te ontvangen renteopbrengsten op de banktegoeden.

Pagina 2 van 8

Begroting 2023 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Wijziging 2023

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2023 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

337.141

79.548

‐257.593

196.177

‐14.379

‐210.556

533.318

65.169

‐468.149

2. Beheer en onderhoud

2.337.088

760.429

‐1.576.658

361.466

181.598

‐179.869

2.698.554

942.027

‐1.756.527

3. Veiligheid en toezicht

262.450

‐

‐262.450

8.793

‐

‐8.793

271.243

‐

‐271.243

4. Bestuur en ondersteuning

478.133

‐

‐478.133

51.453

‐

‐51.453

529.586

‐

‐529.586

5. Algemene dekkingsmiddelen

1.839

2.697.442

2.695.603

53

20.000

19.947

1.892

2.717.442

2.715.550

3.416.651

3.537.419

120.769

617.943

187.219

‐430.724

4.034.593

3.724.638

‐309.955

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Ad 5. Mutaties reserves

120.769

‐

120.769

‐

‐430.724

‐430.724

‐

‐309.955

‐309.955

Totaal na bestemming

3.537.419

3.537.419

‐

617.943

617.943

‐

4.034.593

4.034.593

‐

Specificatie van de baten

Begroting 2023

Totaal voor bestemming

Wijziging 2023

Begroting na wijziging 2023

Subsidies en projectbijdragen

79.548

202.060

281.608

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten en rentebaten

760.429

‐14.841

745.588

Participantenbijdragen

2.697.442

‐

2.697.442

Totaal baten voor bestemming

3.537.419

187.219

3.724.638

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 3 van 8

Wijzigingen per programma Indexering loon‐ en prijsstijgingen RNH



In de programmabegroting 2023 was € 1.605.000 opgenomen als totale kosten voor de inzet van de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord‐Holland nv. Door verwerking van de inflatiecorrectie nemen de kosten van die inzet toe met € 90.000 tot € 1.695.000. De gebruikelijke consumentenprijs index (CPI) van het CBS was in de programmabegroting nog aangehouden op 3%. De werkelijke kostenstijging ligt ruim daarboven. Het nu overeengekomen percentage is conform de gestegen loonkosten en de ontwikkeling van de sociale lasten (cao‐akkoord provincies). Voor de inzet RNH is voor 2023 gerekend met 8,9% kostenstijging.





Programma 1 Ontwikkeling en inrichting Bij programma 1 stijgen de kosten met € 196.177 en dalen de inkomsten met € 14.379. Bij elkaar opgeteld neemt het begrote negatieve saldo van € 257.593 toe met €210.556 tot € 468.149 negatief. De belangrijkste wijzigingen zijn: 

Actualiseren van uitvoeringsprogramma en afronden van lopende projecten uit 2022. Dit leidt tot hogere uitgaven (€ 161.000 nadeel). De nieuwe projecten, zoals ‘landvasten Laag‐Holland ‘en ‘overnemen recreatieve infrastructuur van hoogheemraadschap en de deelnemende gemeenten, vragen om een nieuw budget van respectievelijk € 89.000 en € 65.000. Voor het afronden van projecten uit 2022 schuift een bedrag door van € 7.000. Een voorbeeld hiervan is het project ‘Storytelling’.



Incidentele projecten uitgevoerd door het Routebureau. Het project ‘digitale themaroutes’ is door samenhang met het project Storytelling wel gegund, maar nog niet uitgevoerd in 2022 en afronding wordt verwacht medio 2023. Verder staat er een verkenning actualisatie fietsknooppunten netwerk in de planning. Deze projecten zijn tezamen geraamd op € 49.000 (nadeel);

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Het vergunningverleningsproces voor het verbouwen van de Marsen tot zorgcentrum duurt langer dan gepland. Daardoor duurt de procesbegeleiding en communicatie vanuit het recreatieschap ook langer. Daarvoor werd al besloten tot het toevoegen van begeleidingskosten in 2023 ad € 30.000 aan kosten geraamd (nadeel); De verschuiving van werkzaamheden van het project recreatief grid van 2022 naar 2023 zorgt naast lagere uitgaven (€ 14.000) ook voor uitstal van baten (€ 14.000). Dit komt doordat de subsidie eveneens doorschuift. Project is in 2023 resultaat neutraal; Lagere kosten voor inzet RNH voor de reguliere werkzaamheden onder ontwikkeling en inrichting. De werkzaamheden worden met name verplaatst naar de incidentele projecten uit het uitvoeringsprogramma (€ 30.000 voordeel).

Pagina 4 van 8

Programma 2 Beheer en onderhoud

Programma 4 Bestuur en ondersteuning

Bij programma 2 stijgen de lasten met € 361.466 en de baten met € 181.598: per saldo € 179.869 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is nu € 1.756.527negatief (was € 1.576.658 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn:

Bij programma 4 stijgen de lasten met € 51.453 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 4 wordt nu € 529.586 (negatief). Dat was € 478.133 (negatief). Dit is het gevolg van:





Na het uitvoeren van diverse natuuronderzoeken kon het project ‘Natuurherstel’ worden gestart. Het project is in februari 2023 afgerond, de afrekening volgt in voorjaar 2023. De kosten € 193.000 (nadeel) worden volledig gedekt door subsidie inkomsten van de PNH, per saldo dus resultaat neutraal;



De Indexatie van personele‐ en bedrijfskosten leidt tot hogere uitgaven in programma zijn € 18.000 hoger (nadeel);



Als gevolg van een besluit om in te stemmen met stijging van de kosten voor het bestuursbureau met € 14.000 (nadeel) in verband met niet begrote btw;



Hogere advieskosten in verband met wijzigingen in de Gemeenschappelijke Regeling € 14.000 (nadeel).

In mei 2022 werd besloten tot intensivering beheer en tevens met de extra onderhoudskosten die gemoeid zijn voor het beheer van het Schanszichtpad Deze hogere kosten (€ 47.000 (nadeel) ) worden nu verwerkt in de begroting;

Programma 5 Algemene en inrichting



In 2023 wordt gestart met het project ‘Bosrevitalisatie’. De geraamde kosten (€ 23.000) worden volledig gedekt door subsidie van de provincie;

Bij programma 5 stijgen de baten met € 20.000 (voordeel) omdat vanaf 2022 weer rente wordt ontvangen op de banksaldi.



Lagere baten evenementen. In 2022 vond de 13e en laatste editie van Welcome to the Future plaats. Voor invulling van de ruimte op de evenementenkalender is nog geen opvolger gevonden. Daardoor loopt het recreatieschap € 82.000 mis (nadeel);



De Indexatie van personele‐ en bedrijfskosten leidt tot hogere uitgaven in programma 2 € 98.000 (nadeel). Deze kostenstijging wordt gedeeltelijk gecompenseerd door de € 48.000 hogere opbrengsten uit met name huren en pacht (voordeel).

Programma 3 Toezicht en veiligheid De Indexatie van personele‐ en bedrijfskosten leidt tot hogere uitgaven voor met name het toezicht in programma 3: € 8.793 (nadeel)

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 5 van 8

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Gevolgen

Mutaties reserves

Begroting 2023

Wijziging 2023

Begroting na wijziging 2023

Toevoeging algemene reserve

137.437

‐137.437

‐

Onttrekking algemene reserve

‐

‐572.177

‐572.177

Toevoeging bestemmingsreserve investeringen

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve investeringen

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

‐

‐

‐

Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest.

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken

‐

70.000

70.000

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken

‐

‐

‐

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

‐

203.708

203.708

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

‐11.112

‐374

‐11.486

Totaal*

126.325

‐436.280

‐309.955

Geen gevolgen voor de participanten De wijzigingen in de begroting hebben geen financiële gevolgen voor de participanten. De lange termijn financiële raming voor het recreatieschap is positief. Zie voor meer informatie de programmabegroting 2023. De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Participant

Bijdragen‐ verdeling 2023

Bijdrage in 2022

Bijdrage in 2023

Provincie Noord‐Holland

56,04%

1.437.340

1.511.651

Gemeente Amsterdam

23,56%

604.287

635.528

Gemeente Edam‐Volendam

1,33%

34.114

35.877

Gemeente Landsmeer

1,62%

41.628

43.780

Gemeente Oostzaan

0,66%

16.996

17.875

Gemeente Purmerend

6,96%

178.528

187.757

Gemeente Waterland

0,65%

16.634

17.494

Gemeente Wormerland

0,61%

15.576

16.383

Gemeente Zaanstad

8,57%

219.736

231.098

100,0 %

2.564.839

2.697.442

Totaal

Gevolgen voor de reserves De begrote uitgaven van Twiske‐Waterland zijn voor 2023 hoger dan de begrote baten. De reserves nemen daardoor in omvang af met € 309.955. In de tabellen hieronder wordt een compleet overzicht weergegeven van de mutaties in de reserves en de verwachten standen van de reserves per einde van het jaar.

* ‘‐ is onttrekking en + is toevoeging

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 6 van 8

Stand van de reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie Totaal reserves

Stand per 31‐12‐2022

begroot resultaat 2023

3.312.729

‐572.177

2.740.552

6.282

‐

6.282

18.483

‐

18.483

216.998

‐

216.998

1.455.247

70.000

1.525.247

222.842

192.222

415.064

5.232.582

‐309.955

4.922.627

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Stand per 31‐12‐2023

Pagina 7 van 8

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske‐Waterland in de openbare vergadering van #####.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske‐Waterland

Pagina 8 van 8