e-presentatie-najaarsnota-2024-auditcommissie-12-november

Najaarsnota 2024 Bijeenkomst auditcommissie 12 november 2024

Inhoud presentatie 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Planning en Control Cyclus (PCC) Financieel resultaat en raadsvoorstel Budgetafwijkingen en resultaat op hoofdlijnen Budgetoverhevelingen 2024 naar 2025 Structureel beeld 2025-2028 Vragen

1. Planning en Control Cyclus Najaarsnota

2024

1. PCC en planning Najaarsnota Planning en Control Cyclus: waarom? • college legt tussentijdse verantwoording af over beleid en financiën. • raad heeft de mogelijkheid bij te sturen. • update financiële en beleidsmatige voortgang 2024 en een vooruitkijk richting de jaarrekening: goede eindejaarsverwachting (exploitatie, reserves, voorzieningen als investeringen). • bestuurlijk belang: als bij de jaarrekening blijkt dat overschrijdingen niet vooraf (tijdig) zijn gemeld aan college/raad, dan zijn deze bestedingen onrechtmatig (begrotingscriterium).

Planning op hoofdlijnen 13-21 november 28 november

Behandeling in commissies algemeen/maatschappelijk Behandeling in de Raad

2. Financieel resultaat en raadsvoorstel Najaarsnota

2024

2. Resultaat en voorstel Algemeen: • afwijkingenrapportage ten opzichte van de begroting 2024-2027 met als peildatum 30 september 2024. • de Najaarsnota geeft een eindejaarsverwachting (ter voorkoming onrechtmatigheid). Voorgesteld wordt (als 5e wijziging op de begroting 2024): • om het voordelig resultaat van de Najaarsnota 2024 van bijna € 6,8 miljoen ten gunste te brengen van de algemene reserve. • het doorschuiven van diverse budgetten uit 2024 naar 2025 via de algemene reserve (€ 0,9 miljoen, o.a. verkeersveiligheid ) en bestemmingsreserves (€ 2,9 miljoen, o.a. ontvangen CDOKE gelden). • Prijsophoging/verlaging diverse kredieten (€ 0,85 miljoen, o.a. kindcentrum Willem Eggert, Sporthal de Koog, ICT firewall, uitvoeringskrediet Schapenmarkt) . • De (voordelige) structurele effecten uit de Najaarsnota 2024 als 1e wijziging op de programmabegroting 2025 te verwerken (jaren 2025-2026 € 0,4 miljoen, 2027 € 0,1 miljoen en 2028 € 0,08 miljoen) en maakt onderdeel uit van de Voorjaarsnota 2025. • Voordeel op beschermd wonen (m.n. niet invulling woonplek) € 0,5 miljoen storten in reserve woonvisie en hernoemen naar reserve wonen.

3. Budgetafwijkingen en resultaat op hoofdlijnen Najaarsnota

2024

3.1 Budgetafwijkingen (mutaties Najaarsnota 2024) Forecast: van Voorjaarsnota 2024 naar Najaarsnota 2024 (1 mei – 30 september)

❑ saldo lopende rekening verbetert in deze Najaarsnota 2024 met € 10,4 miljoen naar bijna € 0,3 miljoen voordelig eind 2024 – zie toelichting hoofdstuk 4 ❑ saldo reserves neemt toe in deze Najaarsnota 2024 met € 3,6 miljoen nadelig naar € 6,6 miljoen voordelig eind 2024 – zie toelichting hoofdstuk 4.2 ❑ resultaat neemt verder toe van € 0,06 miljoen voordelig (Voorjaarsnota 2024) naar € 6,8 voordelig in deze Najaarsnota. Hiermee komt het verwachte resultaat voor 2024 uit op afgerond € 6,9 voordelig – zie hoofdstuk 2

3.2 Verwachting resultaat uit Najaarsnota 2024 Bijstellingen > 100.000

3.3 Resultaat Najaarsnota 2024 op hoofdlijnen ❑ Stagnatie in de dalende trend van het gemiddeld aantal jeugdigen, trajectduur neemt nog steeds toe wat langere trajecten tot gevolg heeft. Dit beeld is en blijft zorgelijk. Verder blijkt de opgelegde taakstelling niet te zijn gehaald ( landelijke autonome groei in de vraag, ook in Purmerend, problemen in de bemensing) € 3,4 miljoen nadelig. ❑ De mei- en septembercirculaire 2024 pakken voordelig uit (o.a. invoering nieuwe financiering systematiek, plafond BCF en taakmutaties en integratie- en decentralisatie uitkeringen niet naar beleidsvelden) € 6,2 miljoen voordelig.

❑ Vrijval budget binnen werk en inkomen: € 1,8 miljoen voordelig 1) een verlaging subsidie stichting Leviaan; 2) Niet invullen budget woonplek (voorstel dit bedrag te storten in de hernoemde reserve wonen).

❑ De jaarlijkse herrekening van het planmatig onderhoud binnen de bestaande budgettaire ruimte, maar door prijsstijgingen valt het dagelijks onderhoud duurder uit. Verder blijkt uit inventarisatie en inspectie dat voor aantal gemeentelijke gebouwen correctief onderhoud moest plaatsvinden aan installaties en daken € 1,0 miljoen nadelig. ❑ Vrijval budget binnen maatschappelijke ondersteuning: € 2,3 miljoen voordelig 1) Lagere bijdrage participatiebedrijf Werkom; 2) Vrijval op de energietoeslag; 3) Actualisatie uitkeringen en BUIG budget (Rijksbijdrage).

❑ De investeringen zijn geherfaseerd op actuele plannen en de financieringsbehoefte is opnieuw bepaald gezamenlijk € 2,1 miljoen voordelig. Verwachte uitvoeringskosten in 2024 : € 89 miljoen, uitgaven peildatum € 23 miljoen.

4. Budgetoverhevelingen 2024 naar 2025 Najaarsnota

2024

4. Overhevelingen budgetten (van 2024 naar 2025) a. Via algemene reserve

b. Via bestemmingsreserves

5. Structureel beeld Najaarsnota 2024 Najaarsnota

2024

5. Structureel beeld Najaarsnota 2024

• extra structurele middelen vanuit de septembercirculaire 2024 gemeentefonds. • diverse ophogingen/verlagingen kredieten (o.a. ICT firewall en netwerk, buitensportaccommodaties, kindcentrum Willem Eggert, tijdelijke sporthal de Koog en uitvoeringskrediet Schapenmarkt) betekent structurele kapitaallasten. • hogere structurele opbrengsten gronddepot door met name rioolvervangingswerkzaamheden in Overwhere en Wheermolen. • Voorbehoud in deze Najaarsnota: er zijn bijstellingen die incidenteel zijn meegenomen, maar wel structureel van aard zijn: jeugd, bibliotheek en onderhoud groen. Deze onderdelen kunnen nog niet goed worden ingeschat: komen terug in de Voorjaarsnota 2025 tezamen met de toekomstscenario’s. • Structurele effecten uit deze Najaarsnota als 1e wijziging op de begroting 2025 en maken onderdeel uit van de Voorjaarsnota 2025.

Zijn er nog vragen? Najaarsnota 2024