E -jaarstukken-2022-werkom-bv-diensten

Jaarstukken

2022

Jaarstukken 2022 periode: 1 januari 2022 t/m 31 december 2022 Besloten vennootschap Werkom diensten 4 april 2023

Inhoud Jaarverslag 2022 Algemeen Bestuur Bedrijfsonderdelen Fiscale positie Baten en lasten over 2022

1 1 1 1 1

Jaarrekening 2022

2

Balans per 31 december 2022 Winst en verliesrekening Kasstroomoverzicht 2022 Algemene grondslagen en grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting balans Toelichting winst en verliesrekening

3 5 6 7 9 12

Jaarverslag

Jaarverslag 2022

Algemeen De besloten vennootschap Werkom diensten is formeel opgericht op 17 september 2018 doch als besloten vennootschap in oprichting reeds actief vanaf 1 januari 2018. Alle aandelen zijn in handen van de bedrijfsvoeringsorganisatie o.b.v. de wet gemeenschappelijke regelingen genaamd 'Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend' (h.o.d.n. "Werkom"), hierna ook 'Werkom' of 'de BVO'. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 70135053. Zij heeft haar zetel te Purmerend.

Bestuur Genoemde BVO heeft in 2018 de besloten vennootschap "Werkom diensten" opgericht waarvan het 100% van de aandelen houdt. Deze BV wordt benut om het private deel van de markt te bedienen. Onder 'privaat' worden alle klanten verstaan niet zijnde de gemeente Zaanstad of Purmerend. De bestuurder van de BV is tot 1 juli 2022 mevr. Y.F.W. Hoogtanders geweest en vanaf 1 oktober 2022 dhr. S. van Drooge.

Bedrijfsonderdelen Voor de informatie over de bedrijfsonderdelen wordt verwezen naar het jaarverslag van de aandeelhouder, Werkom.

Fiscale positie De BVO en de BV vormen een fiscale eenheid. De BV is voor de omzetbelasting een regulier ondernemer omdat de BV uitsluitend prestaties verricht aan de private markt. Voor de vennootschapsbelasting is de subjectvrijstelling van toepassing omdat de BV nagenoeg uitsluitend passende werkzaamheden biedt aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking.

Baten en lasten over 2022 De baten en lasten over 2022 zijn als volgt samen te vatten: Som van de baten € 6.782.856 Som van de lasten € 6.683.951 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten € 98.905 Mutaties over reserves € 98.905 Gerealiseerd resultaat € -

1

Voorblad jaarrekening

Jaarrekening 2022

pagina 2

Balans

Balans per ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Terreinen

€ €

603.880 823.433

€ €

529.833 999.319

€ € €

473.361 45.811 15.169

€ € €

447.478 56.374 17.045

Totaal vaste activa

€

1.961.653

€

2.050.047

€

1.994.683

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen

€ €

1.235.750 177.920

€ €

1.228.919 528.997

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

€ €

5.522 565.400

€ €

4.547 153.365

Overige vlottende activa Overige vlottende activa

€

102.840

€

78.855

Totaal vlottende activa

€

Totaal generaal

€ 4.049.084

pagina 3

2.087.431

€ 4.044.731

Balans

PASSIVA

31 december 2022

31 december 2021

PASSIVA Eigen vermogen Gestort/ opgevraagd kapitaal Algemene reserve Totaal eigen vermogen

€ € €

50.000 625 50.625

Totaal vaste passiva

€ € € €

50.000 98.28048.280-

50.625

€

48.280-

€

4.093.011

VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden (met een looptijd korter dan één jaar) Crediteuren Rekening Courant Werkom

€ €

936.358 2.736.552

€ €

807.141 3.002.515

Overlopende passiva Overlopende passiva

€

325.549

€

283.355

Totaal vlottende passiva

€

Totaal generaal

€ 4.049.084

pagina 4

3.998.459

€ 4.044.731

Winst en verliesrekening

Winst en verliesrekening Realisatie 2022

Gewijzigde begroting 2022

Realisatie 2021

Baten Bruto marge Doorbelastingen Overige baten Bijdragen van derden Totaal baten

€ € € € €

5.539.309 1.052.567 122.980 68.000 6.782.856

€ € € € €

6.322.078 1.415.669 7.737.746

€ € € € €

5.166.152 1.095.799 20.354 415.297 6.697.602

Kosten Doorbelaste salariskosten Doorbelaste loonkosten Personeelskosten Overige kosten doelgroepen Overige bedrijfskosten Som van de kosten

€ € € € € €

2.452.188 177.657 2.701.788 59.244 1.293.074 6.683.951

€ € € € € €

1.690 984.088 5.444.401 40.922 1.389.325 7.860.426

€ € € € € €

1.877.700 538.363 2.289.531 110.896 2.007.954 6.824.443

Resultaat voor bestemmen

€

98.905

€

122.680- €

126.841-

Aanwending van reserves Toevoegingen aan reserves

€

122.680

€

126.841

€

98.905

Resultaat na bestemmen

€

-

€

-

€

-

pagina 5

Kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht 2022

Alle negatieve bedragen in het kasstroomoverzicht stellen een uitgave voor, positieve bedragen een ingaande geldstroom. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Aanpassing voor: Afschrijvingen

€

Veranderingen in vlottende activa en passiva: Crediteuren Rekening courant Werkom Overlopende passiva Vorderingen Overlopende activa

€ € € € €

€

98.905

€

390.374

€

225.710

€

714.989

€

301.979-

€

413.009

390.374

129.216 265.96342.194 6.830327.093

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutaties geldmiddelen

pagina 6

€ €

301.979-

Grondslagen

Algemene grondslagen en grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene Grondslagen Algemeen Deze jaarrekening betreft de besloten vennootschap "Werkom diensten". De houdster van alle aandelen van deze BV is de bedrijfsvoeringsorganisatie o.b.v. de wet gemeenschappelijke regelingen 'Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend' (hierna ook: 'Werkom' of 'BVO'). De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die boek 2, titel 9 van het burgerlijk wetboek daarvoor geeft. Verder worden de verslaggevingsregels van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving toegepast. Continuïteit Het Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend (Werkom) is de aandeelhouder van Werkom diensten BV. Op 4 maart 2021 heeft de aandeelhouder het besluit genomen om Werkom diensten BV te ontbinden. Dit besluit is nog niet geëffectueerd. Werkom en Werkom diensten BV vormen een organisatorische en fiscale eenheid. Groepsverhoudingen Werkom BVO houdt 100% van de aandelen van Werkom Diensten BV. De BV is een fiscale eenheid met Werkom BVO. De geconsolideerde jaarcijfers worden als bijlage bij de jaarrekening van Werkom BVO opgenomen. Intercompany- transacties, intercompany- winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen de BV en de BVO staan zichtbaar op de balans onder een rekening-courant verhouding, en zichtbaar in de baten en lasten als "Doorbelastingen".

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, verminderd met de toegepaste jaarlijkse afschrijvingen. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. In het algemeen worden de hieronder vermelde percentages gehanteerd. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen ook rekening gehouden met een bijzondere waardevermindering indien deze naar verwachting duurzaam is. In dit jaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden.

pagina 7

Grondslagen a. Gronden en terreinen b. Bedrijfsgebouwen/verbouwingen c. Vervoermiddelen d. Machines, apparaten en installaties ( 5, 10 of 15 jaar ) e. Overige materiële vaste activa ( 5 jaar)

n.v.t. 10% 20% * 6,67%-10%-20% 20%

In afwijking hiervan is het volgende nog van belang: Aanschaffingen tot € 10.000,- worden rechtstreeks t.l.v. de exploitatie geboekt. * Voor vervoermiddelen uit het wagenpark wordt per stuk een contract afgesloten met de leverancier waarin, afhankelijk van het aantal te rijden kilometers, de levensduur en de gegarandeerde restwaarde zijn vastgelegd. Deze elementen worden gebruikt om de jaarlijkse afschrijvingskosten te bepalen. Onder 'Continuïteit' is het perspectief van Werkom beschreven. Dit heeft voor dit boekjaar niet tot herwaarderingen op de vaste activa geleid. Vlottende activa Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen zijn op nihil gewaardeerd. Voorzieningen De voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op een staffel naar ouderdom van de relevante vorderingen en ultimo boekjaar geactualiseerd. Tevens vindt per balansdatum een statische toetsing van de inbaarheid van de debiteurenpositie plaats. Deze voorziening is echter in mindering gebracht op de relevante vorderingen en staat derhalve op de activazijde van de balans.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord zodra zij als gerealiseerd kunnen worden beschouwd en over gedragen zijn aan de koper. Uitgaven en waardeverminderingen worden als kosten verantwoord als zij onvermijdbaar en voorzienbaar zijn. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Het overzicht van baten en lasten van Werkom BV is meer gedetailleerd dan de regelgeving voorschrijft. Werkom heeft hier bewust voor gekozen. Hiermee komt Werkom tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoefte van de gemeenten.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de wijzigingen van de liquide middelen. Bij het opstellen van dit overzicht wordt uitgegaan van het resultaat uit gewone bedrijfsvoering (conform het overzicht van baten en lasten). Vervolgens worden die wijzigingen die niet tot een kasstroom hebben geleid, geëlimineerd. Via een vergelijking van beginbalans en eindbalans wordt inzichtelijk gemaakt welke verschillen wel leidden tot een in- of uitgaande kasstroom, doch niet tot baten of lasten.

pagina 8

Toelichting balans

Toelichting balans ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde 31-dec-21

in € Bedrijfs-gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Terreinen Totaal

Investeringen

Des-investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-dec-2022

€ €

529.833 999.319

€ €

142.018 29.178

€ €

67.971- € 205.064- €

603.880 823.433

€

447.478

€

130.783

€

104.900- €

473.361

€ € €

56.374 17.045 2.050.047

301.979

€ € €

10.563- € 1.876- € 390.374- €

45.811 15.169 1.961.653

€

€

-

Alleen aanschaffingen van bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde van € 10.000 of meer per item worden door Werkom geactiveerd. De afschrijvingspercentages van nieuwe activeringen bedragen: - Installaties (15 jaar) 6,67% - Machines en apparaten (5 of 10 jaar) 20% - 10% - Overige materiële vaste activa (5 jaar) 20% - Vervoermiddelen 20% * * Voor vervoermiddelen uit het wagenpark wordt per stuk een contract afgesloten met de leverancier waarin, afhankelijk van het aantal te rijden kilometers, de levensduur en de gegarandeerde restwaarde zijn vastgelegd. Deze elementen worden gebruikt om de jaarlijkse afschrijvingskosten te bepalen.

In 2022 zijn de volgende activeringen gedaan, alle in het kader van noodzakelijke vervangingen dan wel verbetering van de bestaande bedrijfsvoering: Verbouwingskosten Einsteinstraat Purmerend € 142.018 Brandmeld- en keukeninstallaties € 43.249 Cirkelmaaier en maaimachine € 87.534 € 29.178 Peugeot Boxer € 301.979

Vorderingen

31-dec-22

Handelsdebiteuren af: voorziening dubieuze debiteuren Totalen

31-dec-21

€ 1.255.171 € 1.248.331 € 19.421- € 19.411€ 1.235.750 € 1.228.920

De vorderingen op handelsdebiteuren hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. Er wordt een betaaltermijn van 15 dagen gehanteerd, tenzij specifiek anders is overeengekomen met de debiteur. De voorziening voor dubieuze debiteuren is gebaseerd op onderstaande staffel naar ouderdom van de relevante vorderingen en geactualiseerd. Vorderingen op openbare lichamen worden hierin niet mee genomen, deze entiteiten hebben een gegarandeerde betalingspositie. Aantal dagen % voorziening niet vervallen 0% 000-030 0% 031-060 0% 061-090 35% 091-120 60% 121-150 85% 151-180 100% 181100%

pagina 9

Toelichting balans

Overige vorderingen

31-dec-22

Nog te factureren uren detacheringen, trajecten enz. Diverse vorderingen op korte termijn Waarborgsommen Totalen

€ € € €

40.667 2.734 134.519 177.920

31-dec-21 € € € €

48.296 346.182 134.519 528.997

De post nog te factureren uren bestaat uit de omzet van projecten en uren die in dit boekjaar zijn gerealiseerd maar op de balansdatum nog niet waren gefactureerd. Deze worden in het volgende boekjaar in rekening gebracht. Liquide middelen Kassaldi Bank Nederlandse Gemeenten (rekening courant) Totalen

€ € €

5.522 565.400 570.921

€ € €

4.547 153.365 157.912

Op de bankrekening bij de BNG bestaat geen kredietfaciliteit. Overige vlottende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende boekjaren komen. Overige vooruitbetaalde kosten Totalen

€ €

102.839 102.839

€ €

78.855 78.855

De overige vooruitbetaalde kosten zijn facturen die in 2022 ontvangen en betaald zijn maar de kosten hebben betrekking op 2023. Deze worden in 2023 ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht.

pagina 10

Toelichting balans

PASSIVA Eigen vermogen

Reserves Gestort/ opgevraagd kapitaal Algemene reserve Totalen

Boekwaarde 31-dec-21 €

50.000

€ €

98.280- € 48.280- €

Toevoeging

98.905 98.905

Aanwending

€ €

-

Boekwaarde 31-dec-22

Vrijval

€

-

€

50.000

€ €

625 50.625

Het aandelenkapitaal bestaat uit 50.000 gewone aandelen met een nominale waarde van € 1,- per stuk. De aandeelhouder van deze aandelen is het Participatiebedrijf Zaanstad-Purmerend (Werkom). Het eigen vermorgen is opgesteld na voorgestelde winstbestemming. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden (met een looptijd korter dan één jaar) Overige schulden Crediteuren Rekening courant Werkom BVO

31-dec-22

31-dec-21

€ 936.358 € 2.736.552 € 3.672.910

€ 807.141 € 3.002.515 € 3.809.656

Het saldo aan crediteuren wordt in het volgende boekjaar betaald aan de hand van de betaaltermijn die op de factuur staat aangegeven. Er is een rekening-courantovereenkomst; hierin zijn geen afspraken omtrent de aflossing en zekerheden vastgelegd. Overlopende passiva Verplichtingen die in het boekjaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling komen. Nog te betalen kosten en vooruitontvangen middelen € 325.549 € 283.355 Totalen € 325.549 € 283.355 Werkom diensten BV vormt een fiscale eenheid met de aandeelhouder, Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend. Deze verzorgt de gezamenlijke aangifte voor de omzetbelasting. De post Nog te betalen kosten bestaat uit facturen of declaraties welke ontvangen zijn met een factuurdatum in het volgende boekjaar maar betrekking hebben op het boekjaar.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen per 31 december Gebeurtenissen na de balansdatum Het Participatiebedrijf Zaanstad Purmerend (Werkom) is de aandeelhouder van Werkom diensten BV. Op 4 maart 2021 heeft de aandeelhouder het besluit genomen om Werkom diensten BV te ontbinden. Dit besluit is evenwel nog niet geëffectueerd. In de loop van het jaar 2023 zal nader bezien worden of en op welke wijze de liquidatie en opheffing vorm kunnen krijgen. In het voorjaar van 2022 is een oorlog uitgebroken in Oost-Europa. Dit heeft onmiddellijk geleid tot een vluchtelingenstroom. Ook zijn er grote effecten op de energieprijzen, naast de reeds bestaande inflatie. Dit zal het kostenbeeld van Werkom nadelig beïnvloeden maar naar de mening van aandeelhouder en directie de continuïteitsveronderstelling van Werkom diensten BV niet wezenlijk beïnvloeden.

pagina 11

Toelichting winst en verliesrek

Toelichting op de winst en verliesrekening in de jaarrekening Algemeen In het overzicht van baten en lasten wordt geen eliminatie van de interne omzet toegepast. Werkom neemt intern echter wel diensten af via haar eigen bedrijfsonderdelen. De diverse bedrijfsonderdelen maken daartoe facturen op voor de afnemende interne klanten. Zo ontstaan zowel omzet als kosten. Het betreft diensten die Werkom anders bij derden had moeten afnemen. Genoemd worden gewoon onderhoud en schoonmaken van de eigen panden, drukwerk voor eigen gebruik, eigen postbezorging, groenverzorging of sneeuwruimen rondom de eigen panden. Als er daarvoor geen eigen bedrijfsonderdelen zouden zijn, dan zou Werkom deze diensten bij derden moeten afnemen en dan zouden de kosten wel bij de juiste kostensoorten moeten worden opgenomen. Bij eliminatie van de interne omzet zou dat inzicht verdwijnen.

Vergelijking met de begroting en de realisatie 2022 Om de vergelijkbaarheid met de begroting te verbeteren, is gekozen voor een vereenvoudigde indeling van de winst- en verliesrekening. De vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar volgen deze indeling. Bruto marge De totale omzet van de BV uit leveringen van goederen en diensten is als volgt: Realisatie Realisatie 2022 2021 € 7.236.244 € 6.840.069 Deze omzet is behaald bij derden en niet bij de 2 deelnemende gemeenten (Zaanstad en Purmerend) van de BVO van Werkom. € 1.696.935 € 1.673.917 Directe omzetgerelateerde kosten Dit omvat de aan de omzet gerelateerde kosten voor materialen, hulpstoffen en uitbesteed werk. Hiervan is een deel doorbelast aan de BVO van Werkom. Bruto marge € 5.539.309 € 5.166.152 De omzet en bruto marge zijn t.o.v. het vorige boekjaar verbeterd, maar nog niet op het begrote niveau gekomen. De omzet is ten opzichte van het vorige boekjaar met 6% gestegen. Doorbelastingen Vanuit de BV worden bedrijfskosten aan de BVO doorbelast. Hiervoor zijn omzetgerelateerde verdeelsleutels gebruikt. Daarnaast worden de PW-uitvoeringskosten volledig aan de BVO doorbelast.

pagina 12

Toelichting winst en verliesrek Bijdragen van derden Dit betreft bijdragen ter bestrijding van omzetverlies en extra kosten door coronamaatregelen. Doorbelaste salaris- en loonkosten Vanuit de BVO worden salaris- en loonkosten doorbelast aan de BV. Hiervoor zijn omzetgerelateerde verdeelsleutels gebruikt. Bij de BV zijn geen werknemers indienst. Personeelskosten Dit betreft kosten, samenhangend met personeel, die door derden aan de BV worden gefactureerd, zoals inhuur van personeel, Arbokosten, werkkleding en overige personeelskosten.

Overige kosten doelgroepen Dit is het saldo van vervoerskosten en onderlinge baten en lasten van SW-medewerkers van buitengemeenten.

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten bestaan uit: Overige personeelskosten Rentelasten en afschrijvingen Kosten bedrijfsmiddelen Huisvestingskosten Kosten vervoermiddelen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Mutaties op voorzieningen Daarop zijn de doorbelastingen aan de BVO in mindering gebracht.

pagina 13