e.-begrotingswijziging-2024-recreatieschap-tw

Versie 4 april 2024.

•

Samenvatting Bij de vaststelling van de begroting 2024 was het actualiseren van het uitvoeringsprogramma en de hogere rentebaten nog niet bekend. Het doorschuiven van project landvasten en het project ten wille van het 40 jarige jubileum van het Twiske hebben eveneens onvoorzien effect op de begroting 2024. Daarnaast heeft het inflatieniveau geleid tot het moeten bijstellen van personele en bedrijfskosten.

•

Programma 4 (€ 41.000 nadeel). In dit programma stijgen de kosten met € 41.000. Dit wordt verklaard door hogere kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken en de hogere kosten voor inzet programmasturing; Programma 5 (€ 130.000 voordeel). Hier verantwoorden wij € 130.000 voordeel van de inmiddels weer te ontvangen renteopbrengsten op de banktegoeden.

Financieel resultaat De begrotingswijziging van Twiske-Waterland over 2024 sluit met een iets hogere onttrekking aan de reserve. Begroot was een nadelig saldo van € 190.922. De netto uitgaven zijn € 9.929 hoger dan begroot. Dat leidt tot een onttrekking aan de reserve van € 200.851. Samengevat per programma betekent dat: • Programma 1 (€ 98.000 nadeel). Hier is vooral de actualisatie van het uitvoeringsprogramma van belang (hogere kosten € 56.000). De actualisatie betekent ook dat het project recreatief grid naar verwachting pas in 2025 zal worden afgerond. Oorspronkelijk was dit 2024. De baten zullen dan ook pas in 2025 worden genomen in plaats van 2024. Voor 2024 betekent dit € 42.000 lagere baten; •

Programma 2 (€ 1.000 voordeel). De lasten zijn € 56.000 hoger dan begroot. Dit komst vooral door hogere promotiekosten in verband met het 40 jarige jubileum van Twiske-Waterland. De baten zijn € 57.000 hoger. Het leeuwendeel van dit bedrag is toe te schrijven aan hogere parkeeropbrengsten;

•

Programma 3 (€ 2.000 nadeel). De verwachting is dat in 2024 iets meer uren toezicht zullen worden gemaakt;

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 2 van 8

Begroting 2024 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Wijziging 2024

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2024 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

482.143

42.009

-440.134

55.673

-42.009

-97.682

537.816

-

-537.816

2. Beheer en onderhoud

2.622.716

757.027

-1.865.689

55.967

56.688

721

2.678.683

813.715

-1.864.969

3. Veiligheid en toezicht

282.831

-

-282.831

2.099

-

-2.099

284.930

-

-284.930

4. Bestuur en ondersteuning

538.854

-

-538.854

40.791

-

-40.791

579.645

-

-579.645

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

2.047

2.938.632

2.936.585

77

130.000

129.923

2.124

3.068.632

3.066.508

3.928.591

3.737.668

-190.922

154.607

144.679

-9.929

4.083.198

3.882.347

-200.851

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Toevoeging

Onttrekking

Totaal

Ad 5. Mutaties reserves

-

-190.922

-190.922

-

-9.929

-9.929

-

-200.851

-200.851

Totaal na bestemming

3.928.591

3.928.591

-

154.607

154.607

-

4.083.198

4.083.198

-

Specificatie van de baten

Begroting 2024

Totaal voor bestemming

Wijziging 2024

Begroting na wijziging 2024

Subsidies en (project)bijdragen

42.009

-26.401

15.608

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren, pachten, rentebaten en parkeren

777.027

171.080

948.107

Participantenbijdragen

2.918.632

-

2.918.632

Totaal baten voor bestemming

3.737.668

144.679

3.882.347

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 3 van 8

Wijzigingen per programma

tot € 537.816 negatief. Dit wordt verklaard door het actualiseren van de incidentele projecten. De belangrijkste wijzigingen in de lasten zijn:

Inzet RNH

Projectnummer

In de programmabegroting 2024 was € 1.673.000 opgenomen als totale kosten voor de inzet van de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV. In de begrotingswijziging is dit bedrag € 1.656.000 geworden. De daling van € 17.000 wordt verklaard door:

UP2

• • • •

Verschuiving in diverse incidentele projecten. De inzet van RNH zal naar verwachting € 42.000 lager zijn (voordeel); Aanpassing tarieven programmasturing (€ 11.000 nadeel); Extra werkzaamheden afdeling financiën (€ 8.000 nadeel); i.v.m. veranderende regelgeving omtrent rechtmatigheidsverantwoording; Extra beheerwerkzaamheden (€ 6.000 nadeel).

De werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn uitgesplitst in beheer en onderhoudswerkzaamheden enerzijds en inrichting en ontwikkelingswerkzaamheden anderzijds. Beheer en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 223.000). Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. De inrichting en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. In 2024 zijn de geraamde kosten € 195.000.

UP8a

UP8b UP20 UP21a, loopt via routebureau Routebureau Overig Totaal projecten

Projectnaam Opstellen zoneringskaart Twiske; ‘wat kan waar’ voor recreatie en natuur, breder trekken en regionaal trekkerschap benoemen Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes (financiele bijdrage) Overnemen recreatieve infrastructuur van Waterschap en gemeenten in alle deelnemende gemeentes Recreatief Grid Landvasten Laag-Holland Verkenning actualisatie Fietsknooppunten Netwerk De Marsen

PB2024

BW2024

Verschil

-

9.000

9.000

-

65.000

65.000

-

31.000

31.000

109.000 228.000 337.000

82.000 182.000 14.000 11.000 394.000

-27.000 -46.000 14.000 11.000 57.000

In totaal verklaart deze actualisering € 57.000 van de kostenstijging. De resterende kostendaling van € 1.000 wordt verklaard door diverse kleine wijzigingen. Aan de batenkant betekent de actualisatie van de projecten dat het project recreatief grid naar verwachting pas in 2025 zal worden afgerond. Oorspronkelijk was dit 2024. De baten zullen dan ook pas in 2025 worden genomen in plaats van 2024. Voor 2024 betekent dit € 42.000 lagere baten. Projectnummer UP20 Totaal projecten

Projectnaam Recreatief Grid

PB2024 42.000 42.000

BW2024 -

Verschil -42.000 -42.000

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting Bij programma 1 stijgen de kosten met € 55.673 en dalen de inkomsten met € 42.009. Bij elkaar opgeteld neemt het begrote negatieve saldo van € 440.134 toe met € 97.682

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 4 van 8

Programma 2 Beheer en onderhoud Bij programma 2 stijgen de lasten met € 55.967 en de baten met € 56.688: per saldo € 721 (voordeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is nu € 1.864.969 negatief (was € 1.865.689 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn: •

•

• • •

In november 2023 heeft het algemeen bestuur € 44.000 beschikbaar gesteld voor het 40-jarig jubileum van het Twiske-Waterland. Hierdoor zijn de promotiekosten hoger; Het project natuurherstel (2e tranche) heeft vertraging opgelopen. Het resterend budget van € 17.000 is doorgeschoven vanuit 2023 naar 2024. De kosten worden volledig gedekt door provincie Noord-Holland. De baten zijn daardoor ook € 17.000 hoger. Per saldo dus resultaat neutraal; De verwachte parkeeropbrengsten zijn naar boven bijgesteld met € 25.000 op basis van de ervaring met bezoekersaantallen in voorgaande jaren; Opbrengst van Lentekabinet is naar boven bijgesteld met € 15.000 door een hogere variabele vergoeding. Overige kleine wijzigingen leiden tot lagere kosten van € 5.000.

• •

Hogere kosten afdeling financiën i.v.m. veranderende regelgeving omtrent rechtmatigheidsverantwoording (€ 8.000 nadeel); Overige kleine wijzigingen (€ 2.000 nadeel).

Programma 5 Algemene en inrichting In de programmabegroting 2024 was € 20.000,- geraamd. We verwachten € 150.000,aan rente te realiseren in 2024, hierdoor stijgen de baten met € 130.000 (voordeel).

Programma 3 Toezicht en veiligheid De verwachting is dat in 2024 iets meer uren toezicht zullen worden gemaakt. Dit leidt tot hogere uitgaven in programma 3 (€ 2.099 nadeel).

Programma 4 Bestuur en ondersteuning Bij programma 4 stijgen de lasten met € 40.791 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 4 wordt nu € 579.645 (negatief). Dat was € 538.854 (negatief). Dit is het gevolg van: •

Hogere kosten van de afhandeling van WOO-verzoeken (€ 20.000 nadeel);

•

Aanpassen tarieven afdeling programmasturing (€ 11.000 nadeel);

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 5 van 8

Gevolgen Geen gevolgen voor de participanten De wijzigingen in de begroting hebben geen financiële gevolgen voor de participanten. De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. De gehanteerde indexatie voor de participantenbijdrage is conform begroting en bedraagt 8,2%. Participant

geplande investeringen. In 2024 staan namelijk investeringen in de lage brug Pikpotweg (€728.050), aanschaf van een nieuwe beheerauto (€ 50.000) en investeringen in parkeerinstallaties (€ 10.000) gepland. Ook vindt de jaarlijkse overheveling plaats van de algemene reserve naar de bestemmingsreserve Markermeerdijken van € 70.000. In de tabellen hieronder wordt een compleet overzicht weergegeven van de mutaties in de reserves en de verwachten standen van de reserves per einde van het jaar.

Bijdragenverdeling 2024

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.511.651

1.635.606

Gemeente Amsterdam

23,56%

635.528

687.642

Toevoeging algemene reserve

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

35.877

38.819

Onttrekking algemene reserve

Gemeente Landsmeer

1,62%

43.780

47.370

Gemeente Oostzaan

0,66%

17.875

19.341

Gemeente Purmerend

6,96%

187.757

203.153

Gemeente Waterland

0,65%

17.494

18.929

Gemeente Wormerland

0,61%

16.383

17.726

Gemeente Zaanstad

8,57%

231.098

250.048

100,0 %

2.697.443

2.918.632

Totaal

Gevolgen voor de reserves De begrote uitgaven van Twiske-Waterland zijn voor 2024 hoger dan de begrote baten. De totale reserves nemen daardoor in omvang af met € 200.851. De algemene reserve zal in 2024 aanzienlijk afnemen (€ 1.030.806). Grotendeels betreft dit een overheveling ten gunste van de bestemmingsreserve egalisatie door

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Mutaties reserves

Begroting 2024

Wijziging 2024

Begroting na wijziging 2024

-

-

-805.538

-225.268

-1.030.806

Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos

-

-

-

Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos

-

-8.000

-8.000

Toevoeging bestemmingsreserve Markermeerdijken

70.000

-

70.000

Onttrekking bestemmingsreserve Markermeerdijken

-

-

-

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

564.000

224.050

788.050

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

-19.384

-711

-20.095

Totaal*

-190.922

-9.929

-200.851

* - is onttrekking en + is toevoeging

Pagina 6 van 8

Stand van de reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie Totaal reserves

Stand per begroot 31-12-2023 resultaat 2024 3.312.560 -1.030.806

Stand per 31-12-2024 2.281.754

18.483

-8.000

10.483

1.525.247

70.000

1.595.247

347.494

767.955

1.115.449

5.203.785

-200.851

5.002.934

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 7 van 8

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 4 juli 2024.

Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi

Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 8 van 8