D-memo-wethouder-aan-auditcommissie-n a v -bespreking-najaarsrapportage-2022

MEMO

Aan Van Tel. nr Datum Onderwerp Bijlagen

: Auditcommissie : Wethouder H.H.M. Rotgans : 0299-452679 : 11 november 2022 : Najaarsrapportage 2022 :1

Geachte leden van de auditcommissie, Tijdens de behandeling van de Najaarsrapportage 2022 afgelopen dinsdag 8 november 2022 is er door de auditcommissie een aantal vragen gesteld en tekstuele opmerkingen geplaatst. In deze memo wordt hierop kort ingegaan ter aanvulling en/of verduidelijking. Najaarsrapportage 2022 In bijgesloten Najaarsrapportage zijn de naar aanleiding van uw opmerkingen aangebrachte wijzigingen op pagina’s 4, 16, 17, 19 en 30 zichtbaar gemaakt. Naast de tekstuele aanpassingen is het restantbedrag van de subsidie Proeftuin aardgasvrij ad € 3.870.000 op uw verzoek in de rapportage vermeld. Omzetting voorziening naar reserve groot onderhoud vastgoed (pag. 38 en 44) Er is gekozen om de voorziening om te zetten naar een reserve. Bij een voorziening geldt de verplichting dat er een nauwkeurige kostenonderbouwing aan ten grondslag moet liggen. Op dit moment is deze voorziening niet precies te onderbouwen. Hierdoor bestaat een grote kans op onrechtmatigheid bij de jaarrekening 2022. Bij de Kadernota 2024 zal de systematiek nader worden uitgewerkt. Krediet Da Vinci College Aan het eind van vergadering is de vraag ‘Waarom het krediet voor nieuwbouw Da Vinci College voor het jaar 2025 nu al wordt verhoogd?’ reeds beantwoord. Aan auditcommissie is meegedeeld dat binnenkort met de PSG een realisatieovereenkomst wordt aangegaan. Vennootschapsbelasting (pag.

45) In de komende auditcommissievergadering d.d. maandag 28 november 2022 neemt concerncontroller Selwyn Schoen de auditcommissie op hoofdlijnen mee hoe in de wijze waarop de vennootschapsbelastinglast over de jaren 2017-2022 is berekend. Overheveling budgetten In de najaarsrapportage is het overhevelingsbedrag van budgetten ad € 3,3 miljoen ten laste van het algemeen resultaat (begrotingssaldo) gebracht. Dit is niet geheel naar wens van de auditcommissie. Bij de Kadernota 2024 zal het overhevelingsbedrag incidenteel uit de algemene reserve worden onttrokken en toegevoegd aan de exploitatie.