Document · PDF

D jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Gemeenteraad 27 mei 2021, gemeente PurmerendBij agendapunt: Begroting Recreatieschap Twiske-Waterland17.485 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Geen mutaties in 2020. Schulden op lange termijn Bestemmingsreserve egalisatie Saldo per 1 januari Bij: Overboeking vanuit algemene reserve Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

31-12-2020

31-12-2019

2.723

219.536

2.723

222.258

2.723

31-12-2020

31-12-2019

Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december

Geen mutaties in 2020.

Pagina 35 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Crediteuren

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Geen mutaties in 2020.

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn

Financiële verantwoording

31-12-2020

31-12-2019

186.804

102.030 Vooruit ontvangen bedragen

Specificatie:

170.340

Recreatie Noord-Holland NV

122.121

Timmerbedrijf Rogier van Montfort (de Marsen)

28.556

Specificatie:

Energiebreed (zonnepanelen onderhoudsloods)

16.662

160.000

Overige crediteuren

19.465

Ontvangen subsidie Provincie Noord Holland voor recreatief grid

186.804

Ontvangen borg van Lentekabinet

6.000

Vooruit ontvangen huur Pannenkoekenhuis de Appel

4.000

Vooruit ontvangen huur Koop

340

Totaal vooruit ontvangen bedragen

170.340

Totaal crediteuren Nog te betalen bedragen

34.743

31.815

Specificatie: Accountantskosten 2020

11.646

BTW 4e kwartaal 2020

8.042

Kosten voor loods Noorderlaaik/De Jong Ursem

7.817

Corona korting 4e kwartaal 2020

7.237

Totaal nog te betalen bedragen

Aangegane verplichtingen

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

4.662

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

34.743

Pagina 36 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske-Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Twiske-Waterland zijn:

Weerstandsvermogen

Kengetallen

Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122020 € 413.000, zie bijlage III: Risicoanalyse Recreatieschap Twiske-Waterland.

Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 3.036.666 en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland



Ontwikkelingsonzekerheid door veranderende maatschappelijke perceptie;



Ambigue regelgeving;



Niet doorgaan van de grootschalige evenementen.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Netto schuldquote

-154%

-157%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-154%

-157%

Solvabiliteitsratio

90%

95%

92%

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Pagina 37 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: 

Verhardingen



Civiele kunstwerken



Groen



Water, oevers en stranden



Pontjes



Terreinmeubilair



Hygiënische maatregelen



Gebouwen en materieel

Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten).

De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

Pagina 38 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000 Kapitaallasten

Totaal

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Taakveld 2.1 Jaarrekening 2020

Begroting 2020

785.402

Jaarrekening 2019

779.532

464.686

515.127

142.002

34.012

38.694

36.742

1.284.100

1.333.353

1.014.919

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

E. Grondbeleid

F. Participanten

Verkeer en vervoer

Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER

836.176

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Verhardingen

196.177

217.772

82.910

Civiele kunstwerken

267.860

264.365

64.593

Inzet RNH en overige bedrijfskosten

15.077

65.000

335.938

En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

-153.779

-176.019

Totaal

325.335

371.118

483.441

Jaarrekening 2019

294.536

272.278

2.723

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 39 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie verhardingen Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 30,25 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau C volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voorkomen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Categorie civiele kunstwerken Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 

Groot onderhoud aan de trap naast viaduct hoofdingang Oostzaan;



Groot onderhoud betonfietspaden in Purmerbos;



Deels overlagen van asfaltfietspaden en verwijderen van hobbels en vullen van scheuren in het asfalt;



Klein onderhoud aan half verharde voetpaden en parkeerplaatsen. VERHARDINGEN

Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000 Kapitaallasten

Totaal

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

56.897

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

Jaarrekening 2019

54.793

54.367

139.281

162.979

28.543

196.177

217.772

82.910

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Het recreatieschap heeft totaal 607 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau C volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er drie incidenten zijn aangetroffen in de vorm van slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren.



Een loopvlonder bij het Kure-Jan strand vervangen;



Drie voetgangersbruggen in deelgebied “Spitsbergen” vervangen;



Eén voetgangersbrug nabij de Speelsloot vervangen;



Twee kanovlonders aan het Luyendijkje Zuid in Landsmeer;



Twee kanovlonders nabij de Kamelenbrug in Landsmeer.

Pagina 40 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

CIVIELE KUNSTWERKEN

Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Jaarrekening 2020

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Jaarrekening 2019

Taakveld 2.2 Parkeren

16.325

64.593

249.499

248.040

Totale lasten 2.2 PARKEREN

267.860

264.365

64.593

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Parkeren

127.621

95.740

83.685

Inzet RNH en overige bedrijfskosten

38.041

165.662

95.740

83.685

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Totaal -

Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000 Kapitaallasten

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

F. Participanten

Jaarrekening 2020

PARKEREN -

E. Grondbeleid

En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

Jaarrekening 2019 -

Overige gegevens en bijlagen

Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in het recreatiegebied het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur.

18.361

Kapitaallasten

Totaal

Begroting 2020

Financiële verantwoording

100.059

95.740

83.685

27.562

127.621

95.740

83.685

Pagina 41 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie groen Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Jaarrekening 2020

Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE

Recreatieschap Twiske-Waterland onderhoudt het groen in recreatiegebied het Twiske en Purmerland. In totaal gaat het om 298 hectare intensief en extensief beheerde graspercelen, hooilanden, rietgraslanden en beplanting. Beplanting in deze gebieden (78 ha) bestaat uit aangelegde bospercelen en laanbeplanting. Voor een deel heeft het zich op natuurlijke wijze kunnen ontwikkelen. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau C volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen-overgroei (bramen) over (half)verharding en grasvegetatie is geconstateerd. De beeldkwaliteit voor cultuurlijke beplanting is vastgesteld op niveau B volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat de vitaliteit van de bomen over het algemeen goed is.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Groen

251.956

247.831

253.246



25 stuks laanbeplanting met dode essen vervangen voor sierpeerbomen;

Water, oevers en stranden

61.414

57.976

56.581



Aanplant van 8 zilverberken en 5 fruitbomen nabij de bijenstal;

Pontjes

9.529

16.539

14.029



Terreinmeubilair

108.275

148.992

131.999

860 stekken bosplantsoen gepland ter vervanging van dode of omgewaaide bomen (stormschade) in deelgebied “Het Smaal” en “De Hogelkamp”;

Hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

153.216

147.440

143.001



Verwijderen van 8 zieke Iepen i.v.m. iepziekte langs de Zuiderlaaik;



Verwijderen van 35 essen i.v.m. essentaksterfte in deelgebied de Vennen;

Gebouwen en materieel

108.050

136.698

184.874



Onderhoud snoei laanbeplanting langs de Noorderlaaik;

Inzet RNH en overige bedrijfskosten

606.057

647.191

728.281



20 vogelhuisjes opgehangen in eikenbomen i.v.m. eikenprocessierups;

En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO



Laten wegzuigen van eikenprocessierupsen;

24.093

-4.108

-12.246



1.322.592

1.398.558

1.499.766

Op verschillende locaties bloemrijk akkerrandmengsel gezaaid in het kader van de biodiversiteit.

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

Pagina 42 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

GROEN

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Jaarrekening 2020

Dagelijks onderhoud

Totaal

Economische vervangingen

F. Participanten

253.246



Het seizoen klaar maken door egalisatie en aanvullen met zand;



Gedurende het zwemseizoen opruimen van ganzenontlasting;



Nieuwe ballenlijn bij het Kure-Jan strand en Schoorlstrand;

11.700



Baaiegatstrand (naturistenstrand) deels verplaatst naar open water waardoor minder kans op bacteriologische en/of blauwalg verontreiniging;



Doorspoelen van het zwemwater op de locaties Vennegatstrand en Speelsloot.

251.956

247.831

253.246

Jaarrekening 2020

Maatschappelijke vervangingen >50.000

E. Grondbeleid

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

Jaarrekening 2019

236.131

D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

9.819

Kapitaallasten

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Begroting 2020

242.137

Groot onderhoud en vervangingen <50.000

C. Financiering

Financiële verantwoording

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

WATER, OEVERS EN STRANDEN Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000

Totaal

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

55.828

52.126

51.581

5.586

5.850

5.000

61.414

57.976

56.581

Kapitaallasten

Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap bezit in totaal 200 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Recreatieschap TwiskeWaterland heeft in totaal 1,1 ha zandstrand.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Pagina 43 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie pontjes

Categorie terreinmeubilair

Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes.

Het recreatieschap heeft in totaal 2766 stuks terreinmeubilair, waarvan 68 speeltoestellen en verder terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel overgroei van beplanting is geconstateerd.

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 

Hekwerk bij het pontje Holysloot vervangen PONTJES

Dagelijks onderhoud

Jaarrekening 2020 9.529

Groot onderhoud en vervangingen <50.000

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

Jaarrekening 2019

16.539

Kapitaallasten

Totaal

Begroting 2020

14.029

9.529

16.539

14.029

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019



Twee speeltoestellen zijn vervangen op de avonturenspeelplaats;



Groot onderhoud aan (speel)pontje speelsloot;



Diverse banken in het gebied vervangen (hufterproof);



Elf extra afvalcontainers geplaatst op de intensief gebruikte terreinen;



Gestolen of door vandalisme beschadigde verkeersborden vervangen;



Informatieborden geplaatst bij o.a. de toiletvoorzieningen over de maatregelen betreffende het Covid-19 virus. TERREINMEUBILAIR

Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000 Kapitaallasten

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

64.363

84.664

83.147

43.913

64.328

48.853

108.275

148.992

131.999

Pagina 44 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Jaarrekening 2020

C. Financiering

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 -

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING -

Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 17 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 19 electrakasten. Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan 134 rolcontainers en 85 afvalbakken die in het hoogseizoen dagelijks worden geleegd. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent er op het gebied van zwerfafval hoog gescoord wordt. Incidenteel is een straatkolkbelemmering door onkruid geconstateerd.

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

Jaarrekening 2020

Dagelijks onderhoud

140.620

5.850

2.381

153.216

147.440

143.001

Jaarrekening 2020

Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Jaarrekening 2019

141.590

Kapitaallasten

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Begroting 2020

153.216

Groot onderhoud en vervangingen <50.000

Totaal

F. Participanten

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 

Vanwege hogere bezoekersaantallen is er extra ingezet op het schoonhouden van het gebied en het legen van afvalcontainers;



Om hierboven genoemde reden is er ook extra ingezet op het schoonhouden van de toiletvoorzieningen in het gebied.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de (openbare) gebouwen, zoals toiletgebouwen, onderhoudsloods, Twiskemolen en opstallen boerderij De Marsen. Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 4 gebouwen verhuurd en/of in erfpacht uitgegeven. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau C volgend het CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling is geconstateerd.

Pagina 45 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Dakbedekking bij de toilettengebouwen avonturenspeelplaats, Vennegatstrand, Doesstrand en toilet nabij P2 vervangen;



Maatschappelijke vervangingen >50.000

Twee toiletgebouwen zijn voorzien van dakramen voor extra lichtinval waardoor het gevoel van veiligheid is toegenomen;

Economische vervangingen



Een deel van het achterstallig onderhoud aan de onderhoudsloods bij boerderij De Marsen is weggewerkt;



Nieuwbouw onderhoudsloods voor beheer.

GEBOUWEN EN MATERIEEEL

Dagelijks onderhoud

Groot onderhoud en vervangingen <50.000 Kapitaallasten

Totaal

Jaarrekening 2020

E. Grondbeleid

Jaarrekening 2020

F. Participanten

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

294.536

272.278

2.723

Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn: 

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

85.011

81.624

90.907

16.589

16.380

57.225

6.450

38.694

36.742

108.050

136.698

184.874

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Overige gegevens en bijlagen

Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3).

Pagina 46 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.

Recreatieschap Twiske-Waterland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet

Op 6 december 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.

Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

3.050.939 8,2% 250.200

Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm

20 % -

Pagina 47 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Maand

1e 1 jan

D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Toelichting op modelstaat A

Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal

Financiële verantwoording

De kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2020 € 250.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vl. schuld

Netto vl. overschot

250

Gem. schuld

Gem. overschot

Kasgeldlimiet

250

Ruimte onder limiet

250

Overschrijding

Kwartaal Maand

3e 1 jul

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

Vlottende middelen

Netto vl. schuld

Netto vl. overschot

250

Gem. schuld

Gem. overschot

Kasgeldlimiet

250

Ruimte onder limiet

250

Overschrijding

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 48 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G

(1a-1b)

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld

D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

Toelichting op modelstaat B

Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)

2 Renteherziening op vaste schuld

Financiële verantwoording

(3a-3b)

5 Betaalde aflossingen

6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

(10x11)

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 49 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH opnieuw geëvalueerd. De resultaten hiervan werden begin 2018 aan het bestuur gepresenteerd. Met het oog op de lopende discussies over de Gemeenschappelijke Regelingen en de Metropool Regio Amsterdam (en de rol van RNH daar in) werd besloten de contracten te verlengen met 2 jaar (dus 2019-2020). Op 25 juni 2020 is besloten om de overeenkomst met een jaar te verlengen tot eind 2021. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel, te weten € 1,4 miljoen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling.



Archivering



Natuurinclusief kennisnetwerk



Omgevingsmanagement



Planning en control

Afgeschafte kortingen op de tarieven van Recreatie Noord-Holland In voorgaande jaren heeft RNH een korting van 2% op de tarieven kunnen geven. Bovendien was het mogelijk om de risico-opslag van RNH met 1,5% te verlagen. In 2019 heeft RNH hierdoor verlies geleden. Zoals begin 2020 is aangegeven en uit een herijking van de uurtarieven is gebleken, moest RNH met ingang van 2020 de kortingen afschaffen. Voor Recreatieschap Twiske-Waterland betreft dit in 2020 een kostenstijging van 3,5% op de inzet van RNH, te weten € 49.343. Voor dekking van de stijging van de kosten RNH is met ingang van 2022 gekozen voor het doorvoeren van een verhoging van de lasten met 2%. De dekking in 2020 en 2021 gaat via een onttrekking uit de algemene reserve. De dekking vanaf 2022 wordt gekoppeld aan de financiële meerjarenraming en kadernota die in het najaar worden voorgelegd aan het bestuur (zie: besluit 09c AB 25 juni 2020).

Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: 

HR-Management



Training en opleiding van het personeel



Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen



Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 50 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Percentage overhead

Klachtenregistratie

Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 3.050.939) bedraagt het percentage overhead 19%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:

Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.

Opbouw van de overhead

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Bestuursadvisering en programmasturing

209.619

209.590

Secretariaat

66.565

69.339

Financiële control en administratie

81.927

82.537

Locatiebeheerder en management

215.312

207.591

Verlaging risico opslag RNH

-20.564



De begrotingswijziging 2020;

Kantoor- en bedrijfskosten

13.157

20.382



Separate bestuursvoorstellen, en

Totaal

586.580

568.874



De najaarsnotitie 2020.

Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:

Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2018.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 51 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

729,1

hectare

Oppervlakte in eigendom

721,9

hectare

in eigen beheer

425,49

hectare

contractueel uitgegeven

305,6

hectare

waarvan:

Aantal contracten gronden

Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:

Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen twee verschillende erfpachtcontracten mee, die allebei expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces, waarbij wordt verwacht medio 2021 een Samenwerkingsovereenkomst te sluiten waarbij nieuwe afspraken voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd.

in eigen beheer

contractueel uitgegeven

NatuurNetwerk Nederland (NNN)

potentieel af te stoten

Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 52 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Baten uit (erf)pachten

124.036

128.566

Baten uit verhuren

72.928

91.862

Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 53 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben ook in 2020 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2019

Bijdrage in 2020

Naam verbonden partij

Recreatieschap Twiske-Waterland

Vestigingsplaats

Oostzaan

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.362.146

1.389.798

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Gemeente Amsterdam

23,56%

572.675

584.300

Deelnemende partijen

Gemeente Beemster

0,61%

14.762

15.062

Gemeente Edam-Volendam

1,33%

32.329

32.986

Gemeente Landsmeer

1,62%

39.449

40.250

Gemeente Oostzaan

0,66%

16.106

16.434

Gemeente Purmerend

6,35%

154.425

157.560

Gemeente Waterland

0,65%

15.764

16.084

Gemeente Wormerland

0,61%

14.762

15.062

         

Provincie Noord Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volandam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad

Gemeente Zaanstad

8,57%

208.242

212.470

Bestuurlijke vertegenwoordiging

100,00%

2.430.660

2.480.006

  

Gedeputeerde I. Zaal Mevrouw S. Groenewoud De heer D.J. Butter

   

De heer H. Schütt De heer E. Heinrich De heer R.J. Monen De heer M.T.A. Hegger

Participant

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 54 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

  

C. Financiering

Mevrouw M. van Dijk De heer J. Schalkwijk De heer W. Breunesse

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Het besturen en beheren van recreatiegebieden. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Activiteiten

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling.

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)

Twiske-Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; 3. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren projecten van het in 2020 vastgestelde Uitvoeringsprogramma bij het Ambitiedocument.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk.

Bestuurlijk belang

Stemgewicht

Bestuurlijke invloed

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Eigen vermogen

31-12-2017 € 4.826.361 31-12-2018 € 4.765.978 31-12-2019 € 4.899.612 31-12-2020 € 4.971.199

Vreemd vermogen

31-12-2017 € 556.788 31-12-2018 € 133.300 31-12-2019 € 448.196 31-12-2020 € 571.889

Financieel resultaat voor bestemming

31-12-2017 € 444.575 31-12-2018 - € 60.384 31-12-2019 € 33.634 31-12-2020 € 71.587

Website

https://www.twiske-waterland.nl/

Risicoprofiel

Laag

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)

1. 2. 3.

Stormschade Natuurbrand Vandalisme

Pagina 55 van 71

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Ontwikkelingsonzekerheid door veranderende maatschappelijke perceptie 5. Problemen bij uitvoering handhaving 6. Derving parkeerinkomsten oorzaak divers 7. Ambigue wet- en regelgeving 8. Omgevingsrisico’s zoals eikenprocessierups, dierenziekten, bomenziektes etc. 9. Risico faillissement bestaande ondernemers (incl. evenementen) 10. Afhandeling van WOB-verzoeken

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

11. Niet doorgaan van de grootschalige evenementen 12. Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen Beleidsverslag / Ontwikkelingen In 2020 werden de volgende zaken uitgevoerd: 

Het vaststellen van een ambitiedocument en uitvoeringsprogramma;



Het uitvoeren van regulier onderhoud en het investeren in de verbetering van de zwemwaterkwaliteit;



Het uitvoeren van meerjarig ecologisch onderzoek;



Het effectueren van een nieuwe governancestructuur.

Pagina 56 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2020 

Gemeente Amsterdam - wethouder mevrouw S. Groenewoud (voorzitter)



Gemeente Beemster - wethouder D.J. Butter



Gemeente Edam-Volendam - wethouder H. Schütt



Gemeente Landsmeer - wethouder E. Heinrich



Gemeente Oostzaan - wethouder R.J. Monen



Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger



Gemeente Waterland - wethouder mevrouw M. van Dijk



Gemeente Wormerland - wethouder J.Schalkwijk



Gemeente Zaanstad - wethouder W. Breunesse



Provincie Noord-Holland - gedeputeerde mevrouw I. Zaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is op de onderstaande pagina’s ingevoegd.

Pagina 57 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 58 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 59 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 60 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 61 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 8 juli 2021.

Voorzitter, Mevrouw S. Groenewoud

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 62 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I

Investerings- en financieringsstaat over 2020

Bijlage II

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020

Bijlage III

Risicoanalyse Recreatieschap Twiske-Waterland

Bijlage IV

WNT-verantwoording

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 63 van 71

Samenvatting

Bijlage I nr

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Investerings- en financieringsstaat over 2020

Omschrijving

Stand per

Vermeerderingen 2020

Verminderingen 2020

1-1-2020

Afschrijvingen

Stand per

2020

31-12-2020

ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen

71.453

294.536

34.012

331.977

2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves

3 Financiële vaste activa

71.453

294.536

34.012

331.977

3.184.616

122.658

-270.607

3.036.666

2 Bestemmingsreserve investeringen

6.282

3 Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos

33.747

4 Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

216.998

1.455.247

6 Bestemmingsreserve egalisatie

2.723

219.536

222.258

7** Voorziening groot onderhoud

309.689

335.000

-464.686

180.003

Totaal passiva

5.209.302

677.194

-735.293

5.151.202

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)

5.137.849

382.658

-735.293

-34.012

4.819.226

Totaal activa PASSIVA 1 Algemene reserve

5 Bestemmingsreserve Markermeerdijk

8 Aangegane langlopende leningen

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 64 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Omschrijving

Stand per

Financiële verantwoording

Vermeerderingen 2020

Overige gegevens en bijlagen

Verminderingen 2020

1-1-2020

Stand per 31-12-2020

7** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer: Categorie verhardingen

5.000

160.000

139.281

25.719

204.689

75.000

249.499

30.191

209.689

235.000

388.779

55.910

Categorie groen

5.000

12.000

9.819

7.181

Categorie water, oevers en stranden

60.000

12.000

5.586

66.414

Categorie terreinmeubilair

10.000

61.000

43.913

27.087

6.000

25.000

9.000

16.589

17.411

100.000

75.907

124.093

309.689

335.000

464.686

180.003

Categorie civiele kunstwerken

openbaar groen en (openlucht)recreatie:

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 65 van 71

Samenvatting

Bijlage II

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020

Omschrijving

Jaar van inv.

Geactiv. Investering Desinvestering

Geactiv.

t/m 2019

t/m 2020

Termijn Boekwaarde 1-1-2020

Afschr.

Afschr. desinv.

Boekwaarde Restwaarde

t/m 2019

2020

31-12-2020

Investeringen maatschappelijk nut -

Fort aan de Neckerweg

2006

61.032

-61.032

Loods Noorderlaaik 1

2019

2.723

294.536

297.258

2.723

297.258

75.000

63.754

294.536

358.290

2.723

-61.032

297.258

75.000

Inrichting & ontwikkeling

Investeringen economisch nut

Gebouwen

Betaald Parkeren Overgang naar Pin

2014

40.950

-40.950

Vervangen camera's

2016

26.971

5.394

-21.577

-5.394

Intercom parkeersysteem

2017

11.640

6.790

-4.850

-2.328

4.462

Parkeer afhandelingssysteem

2017

99.200

47.947

-51.253

-19.840

28.107

178.761

60.131 -118.630

-27.562

32.569

Vervoermiddelen Suzuki 46-JBF-3

2009

25.751

-25.751

Mitsubishi L200 VV-638-S

2016

32.248

8.600

-23.648

-6.450

2.150

57.999

8.600

-49.399

-6.450

2.150

300.514

294.536

595.050

71.453 -229.061

-34.012

331.977

75.000

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 66 van 71

Samenvatting

Bijlage III

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Risicoanalyse Recreatieschap Twiske-Waterland

Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Omgaan met de coronacrisis Het jaar 2020 heeft het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap TwiskeWaterland. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis.

Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis. Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren, wat de gevolgen precies zijn en zeker niet in hoeverre de gevolgen spelen in de toekomst. De ondernemingen moeten zeker tot 9 februari 2021 hun deuren gesloten houden, maar misschien nog langer of later in het jaar opnieuw

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

sluiten. Ook is niet bekend of de evenementen in 2021 (eventueel in aangepaste vorm) kunnen doorgaan. Dit risico is meegenomen in de inventarisatie. In een risicosessie eind 2020 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Lage scores (groen gekleurd) geven lage risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven hoge risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Geïnventariseerde risico’s Begin 2021 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske-Waterland in kaart gebracht: 1. Stormschade 2. Natuurbrand 3. Vandalisme 4. Ontwikkelingsonzekerheid door veranderende maatschappelijke perceptie 5. Problemen bij uitvoering handhaving 6. Derving parkeerinkomsten oorzaak divers 7. Ambigue wet- en regelgeving 8. Omgevingsrisico’s zoals eikenprocessierups, dierenziekten, bomenziektes etc. 9. Risico faillissement bestaande ondernemers (incl. evenementen) 10. Afhandeling van WOB-verzoeken 11. Niet doorgaan van de grootschalige evenementen 12.

Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen

Pagina 67 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans

1= 0 – 100.000

3.0

2= - 300.000

1 = < 10%

2 = 10 – 40 %

2, 6

3 = > 40 %

3, 5, 8, 9, 10

4, 7, 11

3= > 300.000

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (rood gekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 4, 7 en 11. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

4: Ontwikkelingsonzekerheid door veranderende maatschappelijke perceptie Dit risico omvat de mogelijke maatschappelijke weerstand tegen ontwikkeltrajecten in Recreatiegebied Twiske-Waterland. Het actualiseren en verbeteren van het recreatieve aanbod, één van de hoofddoelstellingen in het Ambitiedocument Twiske-Waterland, kan hierdoor onmogelijk worden gemaakt. Risico/kans: Maatschappelijk weerstand tegen recreatieve schapsontwikkelingen.

Oorzaak: Te lage betrokkenheid van de omgeving bij de koers en activiteiten van het recreatieschap. Fundamenteel verschillende visie op de rol en taken van het recreatieschap en het gebied als N2000 en NNN gebied.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Het recreatief aanbod van het schap kan niet worden geactualiseerd;  Er kan niet worden voldaan aan de toenemende vraag naar meer recreatief aanbod;  Betere spreiding van het toenemend aantal recreanten wordt onmogelijk;  De inzet van middelen voor werving, selectie en begeleiding van ondernemers is zonder nut;  Missen van cruciale inkomsten voor beheer en onderhoud van het schap.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel:  Meer inzet op omgevingsmanagement (proactief netwerken);  Beter betrekken van de directe omgeving bij beheer en besluitvorming;  €100.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 68 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

7: Ambigue regelgeving

11: Niet doorgaan van de grootschalige evenementen

Dit betreffen risico’s die ontstaan door ambigue regelgeving. De verwarring die is ontstaan rondom de PAS, PFAS en de provinciale omgevingsverordening werkt ook remmend op de activiteiten in Twiske-Waterland. Daarnaast zijn het Twiske en delen van Waterland N2000 gebied en is het Twiske onderdeel van de NNN. Ook hier is de regelgeving over wat wel en niet mag en moet soms onduidelijk. Afgezien van de onduidelijkheden in de regelgeving worden de regels ook alternatief geïnterpreteerd door verschillende actoren.

Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Dit scenario is aannemelijk omdat in 2020 vanwege de coronacrisis de grootschalige evenementen moesten worden gecanceld. Daarnaast liggen evenementen in recreatiegebieden ook onder het politieke vergrootglas. Wanneer er geen evenementen kunnen worden gehouden heeft dit verregaande gevolgen voor meerdere actoren rondom het recreatieschap.

Risico/kans: Ontwikkelingen of bestaande activiteiten die vertraging oplopen of afketsen.

Oorzaak: Ambigue regelgeving. Afwijkende uitleg van de regelgeving door verschillende actoren.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Vertraging in besluitvorming;  Stijging van aantal WOB-verzoeken en behandelkosten (zie: risico 10);  Invulling van beleidsmatig toegestane ruimte voor evenementen wordt onmogelijk;  Voortbestaan van bestaande evenementen wordt onzeker;  Voortgang van de natuurdoelen beperken zich tot discussies over de NNN en N2000 i.p.v. acties.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 300.000

Beheersmaatregel:  Eisen in de privaatrechtelijke overeenkomst tussen schap en organisator over beschermen natuur- en schapsdoelstellingen;  Kennis en kunde up-to-date houden en delen (intern en extern);  Compenserende maatregelen in de extensieve zones;  € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.

Oorzaak: Door het coronavirus worden sinds maart 2020 tot nader order geen evenementen georganiseerd. Ook staan evenementen onder politieke druk.

Kans(cijfer): 3 > 40 %

Gevolg/impact:  Missen van cruciale inkomsten voor beheer en onderhoud van het gebied;  Evenementen organisatoren komen in zwaar weer en voortbestaan wordt onzeker;  Het recreatieschap mist cruciale bindingsfactor met het jongere publiek.

Gevolg(cijfer): 2 100.000 – 300.000

Beheersmaatregel:  Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap);  Evenementen organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan, dus een nieuw evenement;  € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.

Pagina 69 van 71

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 413.000. Bij de berekening is eveneens rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

1. Stormschade

10-40 % (0,25)

€ 50.000

4. Ontwikkelingsonzekerheid door veranderende maatschappelijke perceptie

> 40% (0,50)

€ 100.000

7. Ambigue wet- en regelgeving

> 40% (0,50)

€ 50.000

11. Niet doorgaan van de grootschalige evenementen

> 40% (0,50)

€ 75.000

Overige risico’s

€ 138.000

Totaal

€ 413.000

Ten opzichte van vorig jaar is het benodigde weerstandsvermogen afgenomen. Vorig jaar was benodigde weerstandsvermogen € 475.000. Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. En gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 70 van 71

Samenvatting

Bijlage IV

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

WNT-verantwoording 2020

Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap TwiskeWaterland van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €1.500 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuurfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2020 Naam Functie Gemeente Amsterdam - wethouder mevrouw S. Groenewoud (voorzitter) Gemeente Beemster - wethouder D.J. Butter Gemeente Edam-Volendam - wethouder H. Schütt Gemeente Landsmeer - wethouder E. Heinrich Gemeente Oostzaan - wethouder R.J. Monen Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger Gemeente Waterland - wethouder mevrouw M. van Dijk Gemeente Wormerland - wethouder J.Schalkwijk Gemeente Zaanstad - wethouder W. Breunesse Provincie Noord-Holland - gedeputeerde mevrouw I. Zaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Twiske-Waterland

Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2020 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top functionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Pagina 71 van 71

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10091173/1